1、招 標 管 理 審 計 工 作 手 冊目 錄審計操作作要點招標工作作前期審審核招標文件件內容審審核工程量清清單審核核招標控制制價（標標底）審審核投標文件件及報價價審核審計操作作要點審計事項項提供資料料審核要點點審核措施施招標文件件的審核核1、招標標文件審核暫定定價格材材料或甲甲供材料料的價格格是否正正確，計計價要求求、評標標方法及及標準是是否合理理、合法法；審核核工程量量清單是是否滿足足設計圖圖紙和招招標文件件的要求求；單項項工程量量清單是是否正確確完整。成立招投投標審核核小組，配合建建設單位位招投標標小組的的工作；協助建建設單位位制訂施施工合同同并參與與合同談談判；將將法律法法規、計計價規范

2、范和建設設單位要要求構筑筑清晰的的審計監監督管理理平臺。嚴格確確定合同同計價體體系，建建立設計計施工、監理、造價等等單位在在控制工工程造價價，配合合跟蹤審審計的責責任機制制，化解解潛在的的不形成成工程主主體實物物工作量量的費用用。組織織圖紙會會審，運運用價值值工程理理論進行行分析。2、工程程量清單單3、設計計圖紙工程量清清單的審審核4、答疑疑紀要5、工程程量計算算書投標文件件的審核核1、投標標文件審核投標標文件是是否滿足足招標文文件和設設計圖紙紙的要求求；投標標報價是是否真正正符合市市場競爭爭的要求求，是否否有圍標標、串標標、抬標標等現象象，是否否采用了了不良的的投標技技巧。審審查報價價數據計

3、計算的正正確性，分析報報價構成成的合理理性，工工程量報報價清單單子目內內容是否否與招標標文件一一致；審審查措施施項目清清單是否否跟施工工組織設設計的施施工方案案相配套套。算的的正確性性，分析析報價構構成的合合理性，工程量量報價清清單子目目內容是是否與招招標文件件一致；審查措措施項目目清單是是否跟施施工組織織設計的的施工方方案相配配套。2、投標標報價投標報價價的審核核1、標底底2、工程程量計算算書施工合同同條款的審審核1、招標標文件審核合同同的主體體是否合合法；合合同的形形式是否否符合本本工程的的特點和和要求；是否有有滿足本本工程質質量、工工期、投投資的相相應措施施，對工工程變更更、工程程款（進

4、進度款）的支付付、主要要材料（設備）定價、索賠等等條款是是否完整整；合同同所有條條款是否否符合合合同法的的要求和和規定。招標前期期工作審審查審計計程序表表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 審查目標標：招標標條件是是否具備備、招標標方案是是否經過過審批、標段劃劃分是否否合理、投標單單位是否否具備執執行能力力審 計 程 序序工作底稿稿索引執行人一、編制制招標標前期資資料完整整情況調調查表，收集集與招標標前期工工作相關關的資料料，判斷斷招標所所需的基基本條件件是否具具備。A-1二、執行行如下審審計程序序，對有有關建設設項目信信息進行行統計、測試分分析、調調查

5、及抽抽查等工工作。A-21、編制制招標標項目基基本情況況表，了解招招標范圍圍和內容容，招標標程序時時間計劃劃，是否否符合招招標法規規和公司司規定。A-32、編制制建設設項目標標段（或或分包）劃分調調查表，檢查查標段的的劃分是是否適當當，是否否符合專專業要求求和施工工界面銜銜接需要要，是否否存在標標段劃分分過細，增加工工程成本本和管理理成本的的問題。A-43、編制制擬投投標單位位基本情情況匯總總表，了解入入圍投標標單位基基本情況況，如采采用邀請請招投標標方式時時，是否否有三個個以上投投標人參參加投標標。A-54、編制制招標標申請（計劃、方案）審批情情況調查查表，檢查是是否依據據公司制制度規定定，

6、向履履行審批批手續并并取得批批準。A-65、檢查查資格預預審記錄錄文件，審查資資格預審審是否按按照規定定進行操操作。A-76、檢查查是否存存在有意意違反招招投標程程序的時時間規定定而導致致的串標標風險。A-8三、根據據審查過過程中發發現的問問題，編編制工作作底稿，提出相相應改進進建議。A-9索引：AA-1招標前期期資料完完整情況況調查表表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 資料名稱稱是/否取取得/不不適用備注工作底稿稿索引執行人工程立項項審批文文件、項項目可研研、概算算書（如如有）招標申請請OA審審批流程程建設用地地的合同同和材料料施工圖審審查備案案單、

7、審審查合格格書建設工程程規劃許許可證資格預審審文件（如有）投標單位位考察報報告經審批的的招標文文件經審批的的工程量量清單經審批的的招標控控制價經審批的的招標計計劃或方方案已經成立立的項目目管理機機構圖項目臨時時水電協協議項目原地地塊拆遷遷完成情情況記錄錄（如有有）索引：AA-3招標項目目基本情情況表（土建）單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 招標項目目名稱工程規模模建筑面積積： m22, 投資額額： 萬元結構質式式基礎類型型： ，上部部結構類類型：,最大跨度度： ，地地下層數數： ，地上上層數： 建設地點點資金來源源招標方式式招標范圍圍招標內容容招標控制

8、制價投標人資資質等級級資格審查查方式工程質量量要求工期要求求定額工期期： 日歷歷天； 要求工工期： 日歷天天；評標辦法法招標單位位代理單位位代理單位位產生方方式招標編號號項目負責責人聯系電話話辦公：手機：招標工作作內容、地點安安排如下下：工作內容容時間地點發布招標標公告或或發出投投標邀請請函年年 月月 日發售招標標文件和和招標圖圖紙及資資料年年 月 日至至 年 月 日招標文件件質疑時時限年年 月月 日日17：00時時止遞交投標標文件年年 月月 日日開標、評評標年年 月月 日日確定中標標人年年 月月 日日后發放中標標通知書書招投標情情況書面面報告備備案發放中標標通知書書后十五五天內招標項目目基本

9、情情況表（材料、機電采采購安裝裝）單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 招標項目目名稱采購規模模主要設備備名稱及及數量： , 投投資額： 萬萬元技術要求求使用地點點資金來源源招標方式式招標范圍圍（可附附表）招標內容容（可附附表）預算價格格投標人資資質等級級資格審查查方式質量保證證要求采購入庫庫要求入庫日期期： ； 安裝要要求工期期： 日日歷天；評標辦法法招標單位位代理單位位代理單位位產生方方式招標編號號項目負責責人聯系電話話辦公：手機：招標工作作內容、地點安安排如下下：工作內容容時間地點發布招標標公告或或發出投投標邀請請函年年 月月 日發售招標標文件和和招

10、標圖圖紙及資資料年年 月 日至至 年 月 日招標文件件質疑時時限年年 月月 日日17：00時時止遞交投標標文件年年 月月 日日開標、評評標年年 月月 日日確定中標標人年年 月月 日日后發放中標標通知書書招投標情情況書面面報告備備案發放中標標通知書書后十五五天內索引：AA-4建設項目目標段（或分包包）劃分分調查表表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 標段號標段名稱稱主要工程程內容招標范圍圍所屬項目目劃分依據據工作底稿稿索引號：招標采購購項目名名稱審 計 事 項項會計期間間或者截截止日期期截至年月月日審計人員員編制日期期年月日審計結論或者審計查出問題摘要及其

11、依據復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）索引：AA-5招標申請請（計劃劃、方案案）審批批情況調調查表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 公司名稱稱招標工程程金額范圍圍招標類型型項目名稱稱招標文件件要點招標范圍圍工期履約保證證金付款方式式工程結算算工程保修修金保修期招標申請請審批流流程主要經辦辦部門（人）中間審核核部門（人）最終審批批部門（人）OA審批批流程粘粘貼處索引：AA-6擬投標單單位基本本情況匯匯總表企業名稱稱地址電話話企業性質質法人企業資質質及證號號技術負責責人及職職稱上級主管管部門工商營業業執照號號開戶銀行行及帳號

12、號經營范圍圍和方式式企業資金金企業編制制職工人人數其中：技技術人員員固定資產產流動資產產招標文件件審核程程序表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 審查目標標：工程程發包范范圍的是是否明確確，項目目標段的的劃分是是否合理理，報價價說明是是否清楚楚、全面面，結算方方式的選選擇是否否合理，評標辦辦法中商商務標的的占分比比例是否否合理；評標標標底價計計算方法法是否合合理，是是否能達達到引導導合理較較低價中中標的結結果，是是否有對對不平衡衡報價有有效控制制措施； 審核項目目審核程序序工作底稿稿索引執行人投標人須知檢查招標標文件主主要內容容是否齊齊全B-1檢查招標標

13、文件計計劃工期期、計劃劃開工日日期、計計劃竣工工日期是是否明確確、一致致；B-2檢查對投投標人的的資質條條件的要要求，是是否與招招標公告告（投標標邀請書書）中的的要求一一致，是是否明確確對安全全生產許許可證的的要求B-3檢查類似似工程業業績的要要求是否否與招標標公告（投標邀邀請書）中的要要求一致致B-4檢查擬任任項目經經理建造造師級別別、專業業的要求求是否合合法B-5檢查投標標有效期期的約定定是否適適當（一一般不得得低于660天）B-7檢查投標標保證金金繳納的的金額、方式、時間是是否符合合相關規規定；投投標保證證金退還還的方式式時間是是否符合合相關規規定；沒沒收投標標保證金金的規定定是否合合法

14、；B-8檢查評標標委員會會組建的的相關規規定是否否符合公公司規定定B-9檢查履約約保證金金繳納的的金額及及支付擔擔保是否否合理B-100檢查招標標文件公公布的招招標是否否與編制制的預算算價一致致B-111檢查中標標候選人人的確定定及排序序是否符符合法規規和公司司制度一一般規定定B-122評標辦法初步評審審階段各各評審因因素和評評審標準準的設置置是否與與投標人人須知及及前附表表的要求求一致；B-133采用經評評審的最最低投標標價法的的，是否否有對低低于成本本報價的的評審、認定內內容；B-144采用經評評審的最最低投標標價法的的，量化化評審因因素和評評審標準準是否合合法、合合理；B-155采用綜合

15、合評估法法的，商商務標和和技術標標的權重重設置是是否合理理，施工工組織設設計評分分標準和和項目管管理機構構評分標標準設置置是否合合理B-166合同條款檢查預付付款、進進度款及及結算款款支付的的時間、方式和和比例是是否明確確、合理理B-177檢查價格格調整的的范圍、因素及及風險分分擔的劃劃分是否否合法、合理B-188技術標準檢查引用用的技術術標準和和要求是是否符合合現行國國家或行行業標準準和要求求；B-199檢查是否否存在技技術標準準和要求求是為特特定投標標人量身身定做的的情況（必要時時可咨詢詢專家）B-200評標報告檢查評標標報告內內容是否否完整B-211評標小組組的組建建是否符符合公司司規定

16、B-222評標報告告簽字是是否由評評標小組組全體成成員簽字字B-233評標委員員會是否否依據招招標文件件規定的的評標標標準和方方法進行行評審；是否存存在明顯顯的錯誤誤或顯失失公平的的情況；B-244推薦的中中標候選選人及排排序是否否符合招招標文件件的規定定。B-255中標通知書檢查中標標人的確確定是否否符合招招標文件件及公司司規定，并經過過有效審審批。B-266檢查中標標價是否否與中標標人的投投標報價價一致（對投標標報價進進行修正正的，以以投標人人接受的的修正價價格為中中標價）；B-277工作底稿稿索引號：B-11招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查招標標文件主主要內容容：審核要點點施工招

17、標標招標文文件內容容：1、招標公公告（投投標邀請請書）22、投投標人須須知（含含前附表表）3、評標辦辦法（含含前附表表）4、合同條條款及格格式5、工程量量清單66、圖紙紙7、技技術標準準和要求求8、投標標文件格格式；審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-22招標采購購項目名名稱審 計 事 項項計劃工期期：計劃開工工日期：計劃竣工工日期：審核要點點工期應和和定額工工期一致致；不一一致的可可以壓縮縮，但壓壓縮量小小于等于于定額工工期的330%，但應在在文件中中載明措措施費審計結論或者審計

18、查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-33招標采購購項目名名稱審 計 事 項項投標人的的資質條條件的要要求：招標公告告（投標標邀請書書）中資資質要求求：對安全生生產許可可證的要要求：審核要點點建筑施工工企業應應取得安安全生產產許可證證后方可可從事建建筑活動動，但園園林綠化化、電梯梯安裝除除外審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-44招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查類似似工程業業績的

19、要要求是否否與招標標公告（投標邀邀請書）中的要要求一致致審核要點點類似工程程業績的的定義應應以項目目的規模模、結構構形式和和技術要要求來確確定，類類似工程程業績的的證明資資料是否否明確（中標通通知書或或承包合合同或竣竣工驗收收資料）；審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-55招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查擬任任項目經經理建造造師級別別、專業業的要求求是否合合法審核要點點是否明確確建造師師應具有有安全生生產考核核合格證證；是否否明確擬擬投入本本項目的的建造師師參加本本項目投投

20、標時沒沒有在其其他未完完工項目目擔任項項目經理理，中標標后至完完工前也也不得在在其他項項目擔任任項目經經理；審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-88招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查投標標保證金金繳納的的金額、方式、時間是是否符合合相關規規定；投投標保證證金退還還的方式式時間是是否符合合相關規規定；沒沒收投標標保證金金的規定定是否合合法；審核要點點工程建設設項目投投標保證證金一般般不得超超過投標標總價的的2%，但最高高不得超超過800萬元人人民幣，勘察設設計項目目保證金金數額

21、一一般不超超過勘察察設計費費投標報報價的22%，最最多不超超過100萬元人人民幣；工程建設設項目，招標人人與中標標人簽訂訂合同后后五個工工作日內內，應當當向中標標人和未未中標的的投標人人一次性性退還投投標保證證金。工程建設設項目，中標通通知書發發出后，中標人人放棄中中標項目目的，無無正當理理由不與與招標人人簽訂合合同的，在簽訂訂合同時時向招標標人提出出附加條條件或者者更改合合同實質質性內容容的，或或者拒不不提交所所要求的的履約保保證金的的，招標標人可取取消其中中標資格格，并沒沒收其投投標保證證金審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日

22、共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-110招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查履約約保證金金繳納的的金額及及支付擔擔保是否否合理審核要點點招標投投標法實實施條例例第558條規規定，招招標文件件要求中中標人提提交履約約保證金金的，中中標人應應當按照照招標文文件的要要求提交交，履約約保證金金不得超超過中標標合同金金額的110%。工程程建設項項目施工工招標投投標辦法法第662條和和工程程建設項項目貨物物招標投投標辦法法第551條同同時規定定，招標標人要求求中標人人提供履履約保證證金或其其他形式式履約擔擔保的，招標人人應當同同時向中中標人提提供工程程款或者者貨物款款支付擔擔保。審計結

23、論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-111招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查招標標文件公公布的招招標是否否與編制制的預算算價一致致審核要點點招標人（招標代代理機構構）提供供的預算算控制價價封面是是否有編編制單位位公章和和編制人人員執業業資格章章；編制制單位和和編制人人員是否否具有相相應資格格；審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-113招標采購購項目名名稱審 計 事 項項

24、評審階段段評審因因素：評審標準準的設置置： 審核要點點是否與投投標人須須知及前前附表的的要求一一致審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-114115招標采購購項目名名稱審 計 事 項項采用經評評審的最最低投標標價法的的，是否否有對低低于成本本報價的的評審、認定內內容；量量化評審審因素和和評審標標準是否否合法、合理；審核要點點招標文件件中低于于成本報報價的評評審、認認定的具具體內容容：量化評審審因素：評審標準準：審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復

25、核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-116招標采購購項目名名稱審 計 事 項項采用綜合合評估法法的，商商務標和和技術標標的權重重施工組織織設計評評分標準準項目管理理機構評評分標準準審核要點點各項內容容滿分為為1000分，投投標報價價滿分60分分審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-117招標采購購項目名名稱審 計 事 項項款項名稱稱 支付時時間 支付付方式支支付比例例預付款進度款結算款審核要點點不允許不不約定預預付款、進度款款及結算算款支付付的

26、時間間、方式式和比例例或約定定為另行行協商；招標人人支付給給中標人人的預付付款一般般不少于于建設項項目當年年投資額額的100%；進進度款按按規定支支付 ，額度一一般不少少于已完完工程造造價的880%審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-118招標采購購項目名名稱審 計 事 項項費用名稱稱 風險險變化幅幅度 調整整約定人工費材料費機械費審核要點點招標工程程項目在在施工期期內材料料市場價價格及價價格政策策文件規規定有變變化的，合同價價款應予予調整，如鋼材材、水泥泥等價格格風險系系數一般般

27、設定為為5%以內，機械費費設定為為10%以內，人工費費按政府府造價文文件調整整。審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-119BB-200招標采購購項目名名稱審 計 事 項項引用的技技術標準準內容：審核要點點檢查是否否存在特特定標準準或非國國家、非非行業標標準審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-221-BB-255招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查評標標報告內內容：審

28、核要點點投標文件件簽收表表、投標標文件密密封情況況檢查確確認表、開標記記錄、評評標小組組成員表表、形式式評審一一覽表、資格評評審一覽覽表、響響應性評評審一覽覽表、施施工組織織設計評評審一覽覽表、量量化評審審一覽表表、經評評審的投投標人排排序表、推薦的的中標候候選人名名單、澄澄清說明明補正事事項紀要要等內容容審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：B-226BB-277招標采購購項目名名稱審 計 事 項項檢查中標標人的確確定的內內容審核要點點中標通知知書應包包括發出出時間、中標人人名稱、中標

29、項項目名稱稱及內容容、項目目經理名名稱及等等級、中中標價格格、工期期、質量量目標及及其他有有關內容容審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工程量清清單審核核程序表表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 審查目標標：工程程量清單單的準確確性和完完整性，避免因因工程量量不準確確和清單單掉項、漏項可可能在施施工中引引起索賠賠事件發發生審核項目目審核程序序工作底稿稿索引執行人取得送審審工程量量清單及及其編制制依據，編制工程概概況表及工工程特征征表。C-1分部分項項工程量量清單

30、審核分分部分項項工程量量清單項項目編碼碼，項目目名稱，項目特特征，計計量單位位和工程程量計算算規則編編制。C-2對照招招標文件件及圖紙紙的要求求，審核核清單工工程量計計算是否否準確，項目特特征描述述是否完完整清楚楚，記錄錄漏項、錯項、錯算等等情況。C-3檢查分分部分項項工程量量清單項項目編碼碼有無重復復，一個個編碼只只能對應應一個相相應的清清單項目目和工程程數量。C-4審核補補充項目目的編制制是否符符合規范范要求，是否附附上了補補充項目目的名稱稱、項目目特征、計量單單位、工工程量計計算規則則和工作作內容。C-5措施項目目清單審核以以“項”為單位位的措施施項目是是否列入入了“措措施項目目清單與與

31、計價表表（一）”，以以分部分分項工程程量清單單方式編編制的措措施項目目已列入入“措施施項目清清單與計計價表（二）”。C-6根據招招標文件件、圖紙紙及現場場情況，審核所所列措施施項目是是否完整整，規范范中沒有有的措施施項目是是否進行行了補充充，費率率計取是是否按照照政策文文件規定定。C-7審核“措施項項目清單單與計價價表（二二）”中中的措施施項目清清單工程程量是否否計算準準確、項項目特征征描述是是否完整整清楚，項目編編碼不應應重復。C-8審核清清單規范范中未列列，編制制人補充充的措施施項目C-9其他項目目清單根據擬擬建項目目的具體體情況，審核暫暫列金額額設定是是否合理理，計取取比例是是否合理理。

32、C-100審核暫暫估價設設立的項項目是否否合理，暫估價價格是否否符合市市場行情情，暫估估價格的的類型是是否正確確，有無無出現與與分部分分項工程程量清單單重復現現象。C-111審核計計日工設設立的類類型是否否全面，給定的的暫定數數量是否否合理。C-122審核總總承包服服務費中中包含的的工作內內容是否否齊全。C-133規費及稅稅金審核規費費及稅金金項目，是否按按國家相相關規定定進行列列項。C-144工程量清清單編制制說明審核工程程量清單單編制說說明，重重點關注注與招標標文件是是否一致致等相關關問題C-155建造指標標分析編制主主要消耗耗量指標標表和和主要要工程量量指標表表，分分析工程程量消耗耗因素

33、的的合理性性C-166工作底稿稿索引號：C-11招標采購購項目名名稱審 計 事 項項取得送審審工程量量清單及及其編制制依據，編制工程概概況表及工工程特征征表。審核要點點工程量清清單編制制依據：（1）建設設工程工工程量清清單計價價規范及當地地相關規規定（22）招標標文件（3）設設計文件件（包括括配套的的標準圖圖集）（4）有有關的工工程施工工規范與與工程驗驗收規范范（5）擬采用用的施工工組織設設計和施施工技術術方案（6）送送審工程程量清單單審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-22招標采

34、購購項目名名稱審 計 事 項項項目編碼碼，項目目名稱，項目特特征，計計量單位位和工程程量計算算規則編編制的正正確性。審核要點點對照審核核依據：工程量量清單規規范附錄錄A、附附錄B、附錄CC、附錄錄D、附附錄E、附錄FF規定審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-33招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核清單單工程量量計算的的準確性及及項目特特征描述述的完整性審核要點點對照招標標文件及及圖紙的的要求，審核清清單工程程量計算算是否準準確，項項目特征征描述是是否具體體、特征征清楚、界限明明

35、顯，與與施工圖圖及施工工規范相相符，對對描述不不清楚，分項不不準確的的清單項項目必要要時應對對分部分分項工程程量進行行調整。記錄漏漏項、錯錯項、錯錯算等情情況。審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-66-C-8招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核所列列措施項項目是否否完整，規范中中沒有的的措施項項目是否否進行了了補充，費率計計取是否否按照政政策文件件規定。審核要點點評審時一一般無擬擬定的施施工方案案，一般般依據計價規規范、計價價定額、招標標文件和和圖紙及及現場情情況列出出完整合合

36、理的措措施項目目安全文明明施工費費（122 層以以下( 400m)民民建）=（分部部分項工工程費+技術措措施項目目費）*3.33%=（直接工工程費+技術措措施直接接工程費費）*44.155%安全文明明施工費費（122 層以以上(40mm)民建建）=（分部分分項工程程費+技技術措施施項目費費）*33%=（直接工工程費+技術措措施直接接工程費費）*33.8%安全文明明施工費費（工業業廠房）=（分分部分項項工程費費+技術術措施項項目費）*2.55%=（直直接工程程費+技技術措施施直接工工程費）*3.55%其他組織織措施費費=（分分部分項項工程費費+技術術措施項項目費）*0.5%=（直接接工程費費+技

37、術術措施直直接工程程費）*0.66%審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-99招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核清單單規范中中未列，編制人人補充的的措施項項目審核要點點以項為單單位的措措施項目目，應在在“措施施項目清清單與計計價表（一）”中增加加列項；如在“措施項項目清單單與計價價表（二二）”中中補充的的項目，應列在在清單項項目最后后，在“項目編編碼”欄欄中以“B000”字示之之，并附附補充項項目的名名稱、項項目特征征、計量量單位、工程量量計算規規則和工工作內容容。審計結論或者

38、審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-110招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核暫列列金額設設定是否否合理，有無超超出規范范中規定定的計取取比例。審核要點點暫列金額額用于施施工合同同簽訂時時尚未確確定或者者不可預預見的所所需材料料、設備備、服務務的采購購，施工工中可能能發生的的工程變變更、合合同約定定調整因因素出現現時的工工程價款款調整以以及發生生的索賠賠、現場場簽證確確認等的的費用。暫列金金額一般般可按稅稅前造價價5%計計算，最最高不超超過300%。審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計

39、人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-111招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核暫估估價審核要點點重點關注注設立的的項目是是否合理理，暫估估價格是是否符合合市場行行情，暫暫估價格格的類型型是否正正確，有有無出現現與分部部分項工工程量清清單重復復現象。審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-113招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核總承承包服務務費中包包含的工工作內容容是否齊齊全審核要點點總承包服服務費中中包

40、含的的工作內內容包括括分包工工程和甲甲供材料料，結合合項目建建設規劃劃重點審審核覆蓋蓋范圍是是否全面面審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-114招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核規費費及稅金金項目審核要點點規費=（分部分分項工程程費+措措施項目目費+其其他項目目費）*6.335%=（人工工費+機機械費）*177.8%稅金（市市區3.41%、縣城城鎮3.35%、非市市區縣城城鎮3.22%）審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期

41、期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：C-115招標采購購項目名名稱審 計 事 項項工程量清清單編制制說明審核要點點評審的內內容主要要包括工工程概況況、工程程招標和和分包范范圍、工工程量清清單編制制的依據據、工程程質量、材料、施工等等的說明明和其他他需要說說明的問問題。特別注意意對報價價要求、在施工工期間發發生的設設計變更更和現場場簽證、工程量量清單漏漏項等對對工程量量的計量量原則和和綜合單單價確認認的方式式、以及及清單中中的工程程量和材材料單價價等的風風險范圍圍的說明明與招標標文件是是否一致致等相關關問題。審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意

42、見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）索引：CC-1表一、工工程概況況表項目名稱內容容工程名稱稱工程分類類 工程地點點建筑物功功能及規規模開工日期期竣工日期期建筑面積積(平方方米)其中:地地上 地地下 建筑和安安裝工程程造價(萬元)平方米造造價(元元/平方方米)結構類型型層數（層層）地上:地地下：建筑高度度（檐口口）(米米)層高(米米)建筑節能能抗震設防防烈度(度)基礎類型埋置深度度(米)計價方式式合同類型型造價類別別編制依據據價格取定定期 表二、工工程特征征表項 目 名 稱稱特征描述述建筑工程程土（石）方工程程樁與地基基基礎工工程砌筑工程程外墻類型型內墻類型型混凝土及及

43、鋼筋混混凝土工工程廠庫房大大門、特特種門、木結構構工程金屬結構構工程屋面及防防水工程程防腐、隔隔熱、保保溫工程程其他工程程裝飾裝修修工程樓地面工工程墻柱面工工程天棚工程程門窗工程程油漆、涂涂料、裱裱糊工程程其他工程程安裝工程程電氣工程程給排水工工程燃氣工程程消防工程程通風空調調工程智能化系系統工程程電梯工程程其他工程程索引：CC-166表三、主主要消耗耗量指標標序號項 目目 名名 稱單位消耗量百平方米米消耗量量1*人工建筑工日裝飾工日安裝工日小計工日2*鋼筋筋千克3*鋼 模模 板千克4*其他鋼鋼材千克5木 模 板立方米6*水 泥泥千克7黃 砂千克8石 子千克9砌 塊立方米10*商 品品 砼立方

44、米11*商品砂砂漿立方米12門 窗平方米13屋面防水水材料平方米14墻體保溫溫材料平方米15*外墻裝裝飾玻璃幕墻墻平方米石材平方米涂料千克面 磚平方米16*電 線線米17*電線管管(含易易彎塑料料管)米18*電 纜米19橋 架架米20線 槽槽米21母 線 槽米22燈 具具套23風 管管平方米24鋼管電 氣氣米25管 道道米26*給水管管鋼塑復合合(銅管管)等米PPR米UPVCC米27PVC排排水管米28衛生器具具(套)套注：1、百平方方米消耗耗量是指指每1000平方方米建筑筑面積中中含有的的消耗量量指標，包括制制作和施施工損耗耗；2、水泥、黃砂、石子消消耗量不不包括商商品砼、商品砂砂漿用量量。

45、表四、主主要工程程量指標標1、建筑筑工程主主要工程程量指標標序號項 目 名 稱稱單位工程量百平方米米工程量量1土（石）方工程程立方米2樁基工程程短樁立方米鋼管樁立方米砼方樁立方米灌注樁立方米其他立方米3砌筑工程程磚基礎立方米外墻砌體體立方米內墻砌體體立方米4混凝土工工程基礎（除除地下室室）立方米地下立方米地上立方米5鋼筋工程程噸6模板工程程平方米7門窗工程程門平方米窗平方米其他平方米8樓地面工工程塊料面層層平方米整體面層層平方米其他平方米9屋面工程程屋面防水水平方米隔熱保溫溫平方米10外裝飾工工程幕墻平方米涂料平方米塊料平方米外保溫平方米其他平方米11內裝飾工工程內墻飾面面平方米天棚平方米內保

46、溫平方米其他平方米12金屬結構構工程噸注：1、百平方方米工程程量是指指每1000平方方米建筑筑面積中中含有的的工程量量指標，僅包括括制作損損耗； 2、工工程量按按湖北220088定額計計算。2、安裝裝工程主主要工程程量指標標序號項目名稱稱百平方米米工程量量1電氣變配電變壓器總總容量kkVA)變壓器(臺)柜、屏、盤、箱箱(臺)-動力管（米）線（米）線槽、橋橋架（米米）母線槽（米）電動機(臺)配電柜、屏、盤盤、箱(臺)照明管（米）線（米）線槽、橋橋架（米米）母線槽（米）燈具（套套）配電箱(臺)電纜電力電纜纜（米）控制電纜纜（米）架空線線（千米米）電桿（根根）路燈（套套）-防雷接地地避雷針（支）避雷

47、帶（網）(米）引下線（米）接地母線線（米）接地極（根）2給排水給水管（米）排水管（米）泵(臺)衛生器具具（套）洗臉(滌滌)盆浴缸大便器小便器3燃氣管（米）灶、熱水水器（套套）-4消防水消防管（米）線/電纜纜（米）泵(臺)消火栓箱箱（套）噴淋頭（個）電消防管（米）線（纜）（米）探測器（個）設備（臺臺）5通風空調調通風風管展開開面積(平方米米)風機（臺臺）除塵設備備臺）空調管（米）風機盤管管（臺）空調機組組臺）-6智能化系系統管線管（米）線槽（米米）線（米）電纜（米米）-通信網絡絡終端（個個）-建筑設備備監控終端（個個）-有線電視視終端（個個）-智能識別別管理終端（個個）-安全防范范終端（個個）-

48、7電梯總臺數（臺/幢幢）層數（層層/幢）停靠站（站/幢幢）-注：1、百平方方米工程程量是指指每1000平方方米建筑筑面積中中含有的的工程量量指標； 2、工工程量按按湖北220088定額計計算。X招標控制制價審核核程序表表單位名稱稱：編編制人：日 期期:項目名稱稱：復核人人：日 期期:索索引號： 審查目標標：對工工程量、計價、取費等等進行審審查，核核實其準準確性；對適用用定額和和取費文文件及其其套用定定額、取取費標準準進行審審查，核核實其合合規性；對施工工工序設設計、用用材設計計進行審審查，核核實其合合理性；對招標標文件中中材料價價格進行行審查，核實其其計價公公平性；對依據據定額文文件計算算，但

49、在在實際中中可以結結合當地地通行做做法采取取包干辦辦法減少少價款的的，審計計可以提提出合理理降低預預算的建建議，核核實價款款的經濟濟性。審核項目目審核程序序工作底稿稿索引執行人取得送審審招標控控制價及及其編制制依據，編制措施項項目造價價指標工程程造價指指標匯總總分部分分項工程程造價指指標其他項項目造價價指標工程程造價費費用分析析，分分析各項項造價構構成的合合理性。D-1分部分項項清單費費用1、根據據項目特特征描述述，逐一一審核每每一分部部分項工工程選用用的計計價定額額和套套用定額額編碼的的正確性性，取費費費率是是否按國國家或省省級、行行業建設設主管部部門對工工程造價價計價中中費用或或費用標標準

50、執行行。綜合合單價中中是否考考慮了投投標人承承擔的風風險費用用。D-22、逐一一對分項項工程綜綜合單價價所套用用的定額額編號的的計量單單位與工工程量進進行審核核，審核核定額工工程量計計算是否否準確，人工、材料、機械消消耗量與與定額不不一致，是否按按定額規規定進行行了調整整。D-33審核人人工、材材料、設設備單價價是否按按工程造造價管理理機構發發布的工工程造價價信息及及市場信信息價格格進入綜綜合單價價，對于于造價信信息價格格嚴重偏偏離市場場價格的的材料、設備，是否進進行了價價格處理理；招標標文件中中提供暫暫估單價價的材料料，是否否按暫估估的單價價進入綜綜合單價價，暫估估價是否否在工程程量清單單計

51、價表表中單列列，并計計算了總總額；D-44審核綜綜合單價價與數量量的乘積積是否與與合價一一致；D-55審核各各分項金金額合計計是否與與總計一一致。D-6施項目清清單1、通用用措施項項目清單單費用根據工程程實際擬擬采取的的具體措施施情況，檢檢查清單單措施項項目所列列項目是是否合理理，清單單未列的的但實際際會發生生的措施施項目是是否補充充補充；相關措措施項目目應齊全全應清晰晰。D-7檢查安全全文明措措施費及及其他組組織措施施費計算算基礎、費率是是否符合合定額規規定D-82、專業業措施項項目清單單費用檢查專業業措施項項目清單單列項、工程量量計算及及組價是是否正確確。D-9其他項目目清單1、審計計暫列

52、金金額是否否按工程程量清單單給定的的金額進進行計價價，根據據招標文文件及工工程量清清單的要要求，應應注意此此部分費費用是否否應計算算規費和和稅金。D-1002、專業業暫估價價格是否否按招標標工程量量清單給給定的價價格進行行計價，是否應應計取了了規費和和稅金。D-1113、計日日工是否否按工程程量清單單給予的的數量進進行計價價，計日日工單價價是否為為綜合單單價。D-1224、總承承包服務務費是否否按招標標文件及及工程量量清單的的要求，結合自自身實力力對發包包人發包包專業工工程和發發包人供供應材料料計取總總包服務務費，計計取的基基數是否否準確，費率有有無突破破相關規規定。D-133規費稅金金規費、

53、稅稅金是否否嚴格按按政府規規定費率率計算，計算基基數是否否準確；D-144封面應有有招標控控制價的的大寫與與小寫，同時招招標人、工程造造價咨詢詢人及法法定代表表人或授授權人蓋蓋章和簽簽字，同同時具有有相關資資質的編編制人和和復核人人應簽字字蓋資質質專用章章。D-155復核完成成預算編編審工作作之后，為了檢檢驗成果果的可行行性，必必須采用用類比法法。即利利用工程程所在地地的類似似工程的的技術經經濟指標標進行分分析比較較，進行行可行性性判斷。如差距距過大，應尋找找原因，如設計計錯誤，應予糾糾正。D-166索引號：D-11表一、工工程造價價指標匯匯總序號項目名稱稱造價(萬萬元)平方米造造價（元元/m

54、22） 造價比例例（%）1分部分項項工程1.1建筑工程程1.2裝飾裝修修工程1.3安裝工程程2措施項目目3其他項目目合計100.00表二、分分部分項項工程造造價指標標序號項 目目 名名 稱造價(萬萬元)平方米造造價（元元/m22） 占總造價價比例（%）1建筑工程程1.1土（石）方工程程1.2樁與地基基基礎工工程1.3砌筑工程程1.4混凝土及及鋼筋混混凝土工工程1.5廠庫房大大門、特特種門、木結構構工程1.6金屬結構構工程1.7屋面及防防水工程程1.8防腐、隔隔熱、保保溫工程程1.9其他工程程2裝飾裝修修工程2.1樓地面工工程2.2墻柱面工工程2.3天棚工程程2.4門窗工程程2.5油漆、涂涂料、

55、裱裱糊工程程2.6其他工程程3安裝工程程3.1電氣工程程3.2給排水工工程3.3燃氣工程程3.4消防工程程3.5通風空調調工程3.6智能化系系統工程程3.7電梯工程程3.8其他工程程合計表三、措措施項目目造價指指標序號項 目目 名名 稱造價(萬萬元)平方米造造價（元元/m22）占總造價價比例（%）1安全防護護文明施施工措施施費1.1環境保護護1.2文明施工工1.3臨時設施施1.4安全施工工2大型機械械進出場場及安拆拆3現澆砼與與鋼砼構構件模板板4腳手架5垂直運輸輸機械6基坑支撐撐7打拔鋼板板樁8打樁場地地處理9基礎排水水、降水水10其他措施施費合計注:其他他措施費費是指夜夜間施工工、二次次搬運

56、、冬雨季季施工、臨時保保護措施施等 表四、其其他項目目造價指指標序號項 目目 名名 稱造價(萬萬元)平方米造造價（元元/m22）占總造價價比例（%）備注1暫列金額額項目2專業工程程暫估價價項目3計日工4總承包服服務費合計注：暫列列金額、專業工工程暫估估價項目目請在備備注欄給給予說明明表五、工工程造價價費用分分析序號項 目 名 稱稱造價(萬萬元)平方米造造價（元元/m22） 占造價比比例（%）人工費材料費機械費綜合費用用其他費用用(規費費)稅金1建筑工程程1.1基礎工程程1.2地上工程程1.3地下工程程2裝飾裝修修工程3安裝工程程3.1電氣工程程3.2給排水工工程3.3燃氣工程程3.4消防工程程

57、3.5通風空調調工程3.6智能化系系統工程程3.7電梯工程程3.8其他工程程4措施項目目5其他項目目合計工作底稿稿索引號：D-11招標采購購項目名名稱審 計 事 項項分析造價價各類組組成的合合理性審核要點點編制依據據：招標標文件、施工圖圖、計計價規范范、計價定定額及及解釋和和配套文文件、造造價信息息、工程程量清單單審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿稿索引號：D-22招標采購購項目名名稱審 計 事 項項根審核每每一分部部分項工工程選用用的定定額和和套用定定額編碼碼的正確確性，取取費費率率是否按按

58、國家或或省級、行業建建設主管管部門對對工程造造價計價價中費用用或費用用標準執執行。審核要點點第一是依依據工程程量清單單的項目目編碼、項目特特征描述述，并結結合施工工圖對計價定定額和和定額編編號的評評審；第第二是根根據工程程量清單單中項目目特征的的描述，評審套套用定額額編號有有無漏套套、重套套、錯套套的情況況，如小小區內的的砼道路路若是按按建筑規規范設計計，則砼砼路面就就只能選選用建建筑定額額，并并執行室室外砼面面層相應應的定額額編號；若是按按市政規規范設計計的，則則應選用用市政政定額，并執執行道路路相關定定額編號號。企業管理理費=（直接工工程費+措施項項目直接接工程費費）*55.455%=（人

59、材機機）*44.955%利潤=直直接工程程費*55.355%=（直接費費+價差差）*55.155%審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年月日工作底稿稿索引號：D-33招標采購購項目名名稱審 計 事 項項審核分項項工程綜綜合單價價所套用用的定額額編號的的計量單單位與工工程量審核要點點對計價價定額與清清單計價價規范中對同同一項目目的單位位、計量量口徑不不一致的的項目進進行重點點評審。如有砼砼墊層的的地面塊塊料面層層約58800mm2，在在執行CC15砼砼墊層110厚的的定額號號時，砼砼墊層應應為5880m33，而編編審報告告中都是是58000m33，一項項就多計計了一百百多萬元元，審計結論或者審計查出問題摘要及其依據審計人員員編制日期期年月日復核意見見復核人員員復核日期期年