1、2014。，本解決方案任何整體或部分的內(nèi)容不得被的、復(fù)印、翻譯或縮減以用于任何目的。本解決方案的內(nèi)容在通知的情形下可能會(huì)發(fā)生改變，敬請(qǐng)留意。請(qǐng)注意：本解決方案的內(nèi)容并不代表所做的承諾。1目錄. 1第一部分 企業(yè)背景5第二部分 業(yè)務(wù)要求8業(yè)務(wù)現(xiàn)狀8管理目標(biāo)8第三部分 業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)93.1 總體解決方案93.2 動(dòng)態(tài)建模方案103.2.1 組織管理方案103.2.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)方案133.2.3 流程管理方案203.2.4 客戶化配置方案203.2.5 會(huì)計(jì)方案21產(chǎn)品成本相關(guān)設(shè)置方案22成本動(dòng)因223.3.2 分配事務(wù)定義233.3.3 外系統(tǒng)取數(shù)設(shè)置283.3.4 成本結(jié)轉(zhuǎn)定義293.3.5 聯(lián)副產(chǎn)

2、品分離方法定義3023.3.6 聯(lián)產(chǎn)品相對(duì)系數(shù)303.3.7 成本對(duì)象表313.3.8 標(biāo)準(zhǔn)成本313.4 成本資料方案333.4.1 會(huì)計(jì)取數(shù)343.4.2 存貨核算取數(shù)343.4.3 廢品取數(shù)343.4.4 非倉(cāng)儲(chǔ)物資轉(zhuǎn)移單35實(shí)際成本處理方案36成本資料關(guān)賬363.5.2 分配事務(wù)執(zhí)行363.5.3 輔助服務(wù)分配363.5.4 計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)層次363.5.5 成本結(jié)轉(zhuǎn)373.5.6 憑證生成373.5.7 期末結(jié)賬37成本還原方案37報(bào)表方案38基本報(bào)表功能383.7.2 成本分析報(bào)表393.7.3 標(biāo)準(zhǔn)成本賬表查詢403.7.4 成本報(bào)表403第四部分 產(chǎn)品成本崗位設(shè)置和數(shù)據(jù)檢查方案建議4

3、0成本管理崗位與工作職責(zé)建議40成本管理數(shù)據(jù)檢查方案42附錄 1 數(shù)據(jù)分布期間44附錄 2 數(shù)據(jù)分布-組織+模塊44附錄 3 數(shù)據(jù)分布:業(yè)務(wù)場(chǎng)景+模塊+單據(jù)類型+單據(jù)號(hào)46附錄 4 用戶及權(quán)限464第一部分企業(yè)背景1.1天海化工（）公司成立于 2008 年，座落在山清水秀的省，是集磷礦采選、磷復(fù)肥、磷煤化工、氟碘化工生產(chǎn)、貿(mào)易一體的特大型磷化工企業(yè)，公司資本 40.88 億元。2012 年公司總資產(chǎn) 100 億元，形成年產(chǎn) 500 萬(wàn)噸磷礦石、萬(wàn)噸磷酸、萬(wàn)噸硫酸、萬(wàn)噸磷復(fù)肥、萬(wàn)噸工業(yè)及食品磷酸、15 萬(wàn)噸三聚磷酸鈉、100 噸碘、2 萬(wàn)噸無(wú)水氟化氫的生產(chǎn)能力，2013 年實(shí)現(xiàn)銷售收入超過(guò) 20

4、0 億元。主要產(chǎn)品磷礦石、磷酸二胺、復(fù)合肥、尿素、工業(yè)級(jí)磷酸等。其中，磷酸二胺被“中國(guó)十大化工名牌產(chǎn)品”產(chǎn)業(yè)布局為了充分發(fā)揮新產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)能力，專注于競(jìng)爭(zhēng)力，從 2012 年開(kāi)始，天海化工實(shí)行產(chǎn)、銷分離。主要依托于天海通達(dá)化工公司、天海中天精細(xì)化工兩大生產(chǎn)和研發(fā)進(jìn)行產(chǎn)品的研發(fā)產(chǎn)，不僅形成了較為完整的產(chǎn)業(yè)布局，而且這兩個(gè)也已經(jīng)成為天海化工進(jìn)行技術(shù)研發(fā)和運(yùn)營(yíng)管理服務(wù)的樣板工廠。為了充分占領(lǐng)國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)，天海化工建立了以天海銷售公司及覆蓋銷售的網(wǎng)絡(luò)：天海北方區(qū)域公司、天海西部區(qū)域公司、天海東部區(qū)域公司和天海南部區(qū)域公司。為了提高企業(yè)的資源效率，充分發(fā)揮企業(yè)資源的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)，對(duì)于主營(yíng)的磷酸二胺

5、產(chǎn)品，天海化工建立資源計(jì)劃管理模式。為了滿足這種模式，天海化工專門成立了生產(chǎn)計(jì)劃中心，專門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)安排主營(yíng)產(chǎn)品的生產(chǎn)。由于現(xiàn)有磷酸二胺生產(chǎn)線已不能滿足的生產(chǎn)需求，天海化工目前正在進(jìn)行磷酸二胺生產(chǎn)線的擴(kuò)建工程，其中，天海通達(dá)化工公司分利用當(dāng)?shù)氐耐恋亍⑺㈦姷日撸ㄔO(shè) 450 萬(wàn)噸/年生產(chǎn)能力5的磷酸二胺生產(chǎn)線，預(yù)計(jì) 2014 年建成。國(guó)際貿(mào)易為了開(kāi)拓海外市場(chǎng)，2013 年天海化工在成立了華盛國(guó)際貿(mào)易公司，成為進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的強(qiáng)大。華盛國(guó)際貿(mào)易致力于高中端化肥、化工產(chǎn)品的銷售事業(yè)，與全球眾多知名化肥經(jīng)銷商開(kāi)展合作，目前產(chǎn)品已經(jīng)遠(yuǎn)銷了、東南亞、中東、南亞、韓國(guó)等地。未來(lái)發(fā)展天海化工目前正在積極探索未

6、來(lái)的工業(yè)化發(fā)展道路，由于坐落在，具有得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢(shì)，目前正在籌建磷礦廠、磷業(yè)發(fā)展、磷肥廠的發(fā)展工作。為了更好的在范圍內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)布局，天化工廠、星美貿(mào)易公司分別于達(dá)州、黑龍江哈爾濱籌建中。天海化工的未來(lái)發(fā)展是以磷資源為依托，科技創(chuàng)新為基礎(chǔ)，市場(chǎng)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，立志磷化工行業(yè)先鋒企業(yè)和國(guó)際磷化工行業(yè)的重要力量。1.2 組織架構(gòu)組織架構(gòu)如下。6股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理磷業(yè)發(fā)展工廠總經(jīng)理辦公室投資發(fā)展部監(jiān)察審計(jì)部設(shè)備管理部國(guó)際貿(mào)易部磷礦廠磷肥廠財(cái)務(wù)部采購(gòu)部天海世紀(jì)化工天海銷售天海通達(dá)化工有限公司天海利豐化工有限公司天海中天化工有限公司天海世紀(jì)化工結(jié)算中心天海銷售總部結(jié)算中心天海化

7、工結(jié)算中心天海東部區(qū)域公司天海西部區(qū)域公司天海北方區(qū)域公司天海南方區(qū)域公司華盛國(guó)際貿(mào)易公司星美貿(mào)易有限公司天海生產(chǎn)計(jì)劃中心天海化工法人之間的投資關(guān)系如下表所示。7序號(hào)投資方被投資方投額投資比例1天海化工公司天海世紀(jì)化工50%2天海化工公司天海通達(dá)化工60%3天海化工公司天海中天精細(xì)化工有限責(zé)任公司55%4天海化工公司天海銷售公司75%5天海化工公司華盛國(guó)際貿(mào)易100%6天海世紀(jì)化工天海通達(dá)化工40%7天海世紀(jì)化工天海中天精細(xì)化工有限責(zé)任公司45%第二部分業(yè)務(wù)要求2.1 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀天海通達(dá)化工有 4 條生產(chǎn)磷酸二銨（DAP 粒狀 64%）的生產(chǎn)線，分別設(shè)在生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部、生產(chǎn)三部、生產(chǎn)四部。生

8、產(chǎn)六部用于生產(chǎn)半成品磷晶礦，同時(shí)伴隨有聯(lián)產(chǎn)品磷石膏、副產(chǎn)品磷礦渣。生產(chǎn)五部用于生產(chǎn)工業(yè)級(jí)磷酸（實(shí)物量），其中會(huì)消耗生產(chǎn)六部的磷精礦。天海通達(dá)化工有兩個(gè)輔助服務(wù)車間：變電所，制水車間。其中，變電所將外購(gòu)電轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)可用的低壓電，制水車間將外購(gòu)水轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)可用的生產(chǎn)工藝水。兩個(gè)輔助服務(wù)車間的低壓電產(chǎn)工藝水發(fā)生互耗。天海通達(dá)化工的檢修車間為各生產(chǎn)車間提供檢修作業(yè)。天海通達(dá)化工的生產(chǎn)成本核算制度如下：1.采用實(shí)際成本制度進(jìn)行核算；2.核算標(biāo)準(zhǔn)成本，并與實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)比分析；3.月末核算各成本對(duì)象的生產(chǎn)成本、并進(jìn)行成本還原，其中磷酸二銨（DAP 粒狀 64%）采用訂單法進(jìn)行核算，其他的成本對(duì)象采用品種法

9、進(jìn)行核算，其中半成品采用逐步綜合結(jié)轉(zhuǎn)。4.為了準(zhǔn)確的核算水電費(fèi)，輔助服務(wù)采用代數(shù)交互分配法。5.核算在產(chǎn)品和廢品；6.聯(lián)產(chǎn)品按相對(duì)系數(shù)進(jìn)行分離，副產(chǎn)品按計(jì)劃價(jià)進(jìn)行沖減；2.2 管理目標(biāo)8天海通達(dá)化工的成本管理目標(biāo)如下：1.建立生產(chǎn)成本核算的制度，細(xì)化成本核算和管控；2.規(guī)范企業(yè)的成本管理活動(dòng)，通過(guò)提高成本核算的準(zhǔn)確性，監(jiān)督和加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程中的物料領(lǐng)用、產(chǎn)品加工管理等；3.將成本核算、成本管理與生產(chǎn)活動(dòng)、物流環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)物流的閉環(huán)，暢通企業(yè)物流、資金流、信息流；4.輔助企業(yè)進(jìn)行成本控制，提供完整的生產(chǎn)成本信息，應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境；5.提供合理準(zhǔn)確的產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)，與標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)比，合

10、理控制成本支出，提高產(chǎn)品利潤(rùn)率；6.提供合理準(zhǔn)確的產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)，為市場(chǎng)定價(jià)銷售管理環(huán)節(jié)等提供參考數(shù)據(jù)；7.梳理成本核算流程，改善原有成本核算人為干預(yù)程度，提高系統(tǒng)核算使用效率；8.作為管理工具，提供科學(xué)的成本管理和核算模式，為成本管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和依據(jù)，促進(jìn)加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。第三部分 業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)3.1 總體解決方案天海通達(dá)化工生產(chǎn)成本管理的總體解決方案如下圖所示。9動(dòng)態(tài)建模組織管理方案方案管控范圍本案例定義如下的管控范圍。10業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模組織管理組織結(jié)構(gòu)定義管控范圍管控范圍是管理會(huì)計(jì)中多個(gè)責(zé)任中心的管理和控制范圍。NC 產(chǎn)品成本模塊必須定義管控范圍。產(chǎn)品成本

11、賬表查詢成本計(jì)算客戶化產(chǎn)品成本基礎(chǔ)設(shè)置存貨核算（材料）期初歸集標(biāo)準(zhǔn)成本成本資料實(shí)際成本處理庫(kù)存（廢品量）回寫成本分析成本報(bào)表賬表查詢存貨核算（產(chǎn)成品成本）成本還原存貨核算（完工量）生產(chǎn)制造（作業(yè)）總賬（人工、費(fèi)用）會(huì)計(jì) 制造基本模板設(shè)置權(quán)限管理工程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)組織業(yè)務(wù)單元本案例需要定義如下的業(yè)務(wù)單元。成本中心11業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模 組織管理 組織結(jié)構(gòu)定義成本中心成本中心是成本核算和分?jǐn)偟膶?duì)象。NC 產(chǎn)品成本模塊，是按照成本中心核算產(chǎn)品成本的。業(yè)務(wù)單元組織職能T200401 天海通達(dá)化工工廠業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模組織管理組織結(jié)構(gòu)定義業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元

12、承擔(dān)獨(dú)立的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。編碼名稱幣種要素體系會(huì)計(jì)期間方案賬簿類型關(guān)聯(lián)要素表CtrlArea01天海化工管控范圍基準(zhǔn)要素體系基準(zhǔn)會(huì)計(jì)期間方案天海賬簿體系本案例需要定義如下的成本中心。成本中心組12業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模組織管理 組織結(jié)構(gòu)定義成本中心成本中心組將一批成本中心定義到一個(gè)分組中。NC 產(chǎn)品成本模塊，可以按照成本中心組進(jìn)行分配事業(yè)務(wù)單元：天海通達(dá)化工編碼名稱成本中心成本中心類型對(duì)應(yīng)部門TD04生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)部TD0401生產(chǎn)一部生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)一部TD0402生產(chǎn)二部生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)二部TD0403生產(chǎn)三部生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)三部TD0404生產(chǎn)四部生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)四

13、部TD0405生產(chǎn)五部生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)五部TD0406生產(chǎn)六部生產(chǎn)部基本生產(chǎn)生產(chǎn)六部TD06檢修部非基本生產(chǎn)檢修部TD09動(dòng)力車間非基本生產(chǎn)動(dòng)力車間TD0901制水車間動(dòng)力車間非基本生產(chǎn)動(dòng)力車間TD0902變電所變電所非基本生產(chǎn)變電所本案例中定義如下的成本中心組。3.2.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)方案業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置進(jìn)入【動(dòng)態(tài)建模基礎(chǔ)數(shù)據(jù)參數(shù)業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置-組織】，對(duì)下列參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。13組織單元：天海通達(dá)化工參數(shù)參數(shù)名稱參數(shù)值CM006在產(chǎn)共用材料分配到成本對(duì)象否CM008輔助生產(chǎn)成本分配方法代數(shù)分配法編碼：01名稱：生產(chǎn)車間TD0401生產(chǎn)一部TD0402生產(chǎn)二部TD0403生產(chǎn)三部TD0404生產(chǎn)四部TD

14、0405生產(chǎn)五部TD0406生產(chǎn)六部務(wù)的定義，以便在執(zhí)行分配事務(wù)時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。物料應(yīng)用方案為了滿目產(chǎn)品成本核算的要求，需要對(duì)物料的生產(chǎn)信息頁(yè)簽進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。14物料：0306005 磷精礦物料：0603002 低壓電生產(chǎn)信息頁(yè)簽成本對(duì)象成本對(duì)象類型：品種輔助服務(wù)物料：0602001 生產(chǎn)工藝水生產(chǎn)信息頁(yè)簽成本對(duì)象成本對(duì)象類型：品種輔助服務(wù)CM017循環(huán)互耗取價(jià)CM020要素與物料對(duì)照表設(shè)置方式物料基本分類CM022成本還原方式按實(shí)際成本CM025與存貨核算交互是CM028在產(chǎn)約當(dāng)量計(jì)算方法按約當(dāng)系數(shù)15物料：0203001 磷酸二銨（DAP 粒狀 64%）生產(chǎn)信息頁(yè)簽物料：0306012

15、磷礦渣生產(chǎn)信息頁(yè)簽成本對(duì)象成本對(duì)象類型：品種成本還原財(cái)務(wù)信息頁(yè)簽計(jì)劃價(jià)：10物料：0306006 磷石膏生產(chǎn)信息頁(yè)簽成本對(duì)象成本對(duì)象類型：品種成本還原生產(chǎn)信息頁(yè)簽成本對(duì)象成本對(duì)象類型：品種成本還原會(huì)計(jì)信息應(yīng)用方案要素表本案例需要定義如下的核算要素。16要素編碼要素名稱5001生產(chǎn)成本500101材料費(fèi)500102人工費(fèi)500103折舊費(fèi)500104制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)5002輔助生產(chǎn)成本500201材料費(fèi)500202人工費(fèi)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 會(huì)計(jì)信息要素表-定義歸集成本的核算要素。成本對(duì)象成本對(duì)象類型：訂單成本還原生產(chǎn)成本信息應(yīng)用方案成本對(duì)象類型17業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方

16、案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)成本信息成本對(duì)象類型定義成本對(duì)象的成本核算維度。500203折舊費(fèi)5101制造費(fèi)用510101材料費(fèi)510102人工費(fèi)510103折舊費(fèi)510104其他制造費(fèi)用5105輔助服務(wù)510501電費(fèi)510502水費(fèi)510503檢修費(fèi)5108副產(chǎn)品沖減成本5109聯(lián)產(chǎn)品成本成本對(duì)象類型在 NC 系統(tǒng)中是預(yù)置的。核算成本對(duì)象的生產(chǎn)成本時(shí)，必須在物料中勾選對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象類型。作業(yè)本案例中，需要定義如下的作業(yè)。18管控范圍：天海化工管控范圍作業(yè)編碼作業(yè)名稱計(jì)量AT01檢修（工時(shí)）小時(shí)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生產(chǎn)成本信息作業(yè)管控范圍內(nèi)的各種作業(yè)，以便進(jìn)行作業(yè)

17、量統(tǒng)計(jì)、作業(yè)成本核算等業(yè)務(wù)。編碼名稱產(chǎn)品生產(chǎn)訂單成本分類Sys001品種Sys002訂單Sys003成本分類作業(yè)分配本案例中，需要將作業(yè)做如下的分配。核算要素與物料對(duì)照表本案例尤其需要對(duì)聯(lián)副產(chǎn)品定義相應(yīng)的對(duì)照表。19工廠：天海通達(dá)化工業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)成本信息核算要素與物料對(duì)照表定義各核算要素對(duì)應(yīng)到哪些物料，用于材料成本的歸集。管控范圍：天海化工管控范圍作業(yè)編碼作業(yè)名稱計(jì)量AT01檢修（工時(shí)）小時(shí)工廠：天海通達(dá)化工業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?dòng)態(tài)建模 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)成本信息作業(yè)分配將作業(yè)分配到需要使用的工廠。3.2.3 流程管理方案交易類型進(jìn)入【動(dòng)態(tài)建模流

18、程管理交易類型管理】，對(duì)下列單據(jù)的交易類型進(jìn)行定義。3.2.4 客戶化配置方案模板管理方案進(jìn)入【動(dòng)態(tài)建模客戶化配置模板管理模板設(shè)置】，對(duì)下列單據(jù)的模板進(jìn)行設(shè)置。產(chǎn)成品入庫(kù)單:表頭：20庫(kù)存管理：庫(kù)存材料出庫(kù)單4D-Cxx-02材料出庫(kù)（生產(chǎn)領(lǐng)用）核算要素：5108 副產(chǎn)品沖減成本物料: 0401002 磷礦渣核算要素：5109 聯(lián)產(chǎn)品物料: 0306006 磷石膏生產(chǎn)部門（不得為空）表體：生產(chǎn)訂單號(hào)（不得為空）、主產(chǎn)品（不得為空）、產(chǎn)品類型（不得為空）庫(kù)存材料出庫(kù)單：表頭：出入庫(kù)類型（選擇“4D-Cxx-02 材料出庫(kù)（生產(chǎn)領(lǐng)用）”）、領(lǐng)料部門（不得為空）表體：產(chǎn)成品（可編輯，原料直接領(lǐng)用要指

19、定）、生產(chǎn)訂單號(hào)（可編輯，原料直接領(lǐng)用要指定）3.2.5 會(huì)計(jì)方案根據(jù)天海通達(dá)化工的財(cái)務(wù)核算要求，逐一進(jìn)行設(shè)置。本案例中有如下的特殊設(shè)置。影響定義來(lái)源系統(tǒng)：總賬影響：會(huì)計(jì)科目用途：將總賬科目的費(fèi)用借方數(shù)據(jù)取到成本系統(tǒng)的消耗單中。模板單據(jù)屬性設(shè)置目標(biāo)系統(tǒng)：CM02 消耗單21屬性屬性分類轉(zhuǎn)換模板總賬會(huì)計(jì)科目以部門做輔助核算，需要使用如下的公式將產(chǎn)品成本單據(jù)上的成本中心轉(zhuǎn)換成部門。getcolvalue(resa_ccdepts,pk_dept,pk_costcenter,$ccostcenterid)產(chǎn)品成本相關(guān)設(shè)置方案成本動(dòng)因在系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置的成本動(dòng)因基礎(chǔ)上，增加如下的成本動(dòng)因：22工廠：天海通

20、達(dá)化工業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本基礎(chǔ)設(shè)置成本動(dòng)因成本動(dòng)因是間接成本分?jǐn)偟囊罁?jù)。成本中心附加項(xiàng)部門項(xiàng)用途：如果總賬以成本中心作輔助核算，則轉(zhuǎn)換模板中成本中心字段取“輔助核算：成本中心”；如果總賬以部門作輔助核算，則必須在模板單據(jù)屬性設(shè)置節(jié)點(diǎn)，將成本中心設(shè)為附加項(xiàng)，部門設(shè)置為 項(xiàng)。本案例中，總賬的輔助核算是部門，所以需要進(jìn)行此設(shè)置。3.3.2 分配事務(wù)定義本案例采用如下的分配事務(wù)。分配事務(wù)：成本中心到成本中心 CTC23工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTC-0001事務(wù)名稱：檢修部到生產(chǎn)車間分配內(nèi)容：消耗轉(zhuǎn)入核算要素：檢修費(fèi)發(fā)送方發(fā)送方成本中心：檢修部默認(rèn)成本動(dòng)因：檢修（工時(shí)）接

21、收方成本中心組：生產(chǎn)車間業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本分配事務(wù)定義進(jìn)行間接費(fèi)用分配方法的定義。成本動(dòng)因編碼成本動(dòng)因名稱公式CM01檢修（工時(shí)）AT01檢修(工時(shí)).實(shí)際作業(yè)量說(shuō)明：用于檢修車間歸集的間接費(fèi)用向基本生產(chǎn)車間進(jìn)行分?jǐn)偡峙涫聞?wù)：成本中心到成本對(duì)象 CTO24工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0001事務(wù)名稱：變電所到成本對(duì)象(低壓電)轉(zhuǎn)入核算要素：電費(fèi)發(fā)送方工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTC-0002事務(wù)名稱：倉(cāng)儲(chǔ)部到生產(chǎn)車間分配內(nèi)容：消耗轉(zhuǎn)入核算要素：檢修費(fèi)發(fā)送方發(fā)送方成本中心：倉(cāng)儲(chǔ)部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量接收方成本中心組：生產(chǎn)車間核算要素核算要素25工廠：天海通

22、達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0003事務(wù)名稱：生產(chǎn)一部到成本對(duì)象轉(zhuǎn)入核算要素：發(fā)送方發(fā)送方成本中心：生產(chǎn)一部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0002事務(wù)名稱：制水車間到成本對(duì)象(生產(chǎn)工藝水)轉(zhuǎn)入核算要素：水費(fèi)發(fā)送方發(fā)送方成本中心：制水車間默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素發(fā)送方成本中心：變電所默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素26工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0005事務(wù)名稱：生產(chǎn)三部到成本對(duì)象轉(zhuǎn)入核算要素：發(fā)送方發(fā)送方成本中心：生產(chǎn)三部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0004事務(wù)名稱：生產(chǎn)二部到成本對(duì)象轉(zhuǎn)入核算要素：發(fā)送方發(fā)送方成

23、本中心：生產(chǎn)二部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素27工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0008事務(wù)名稱：生產(chǎn)六部到成本對(duì)象轉(zhuǎn)入核算要素：工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0007事務(wù)名稱：生產(chǎn)五部到成本對(duì)象轉(zhuǎn)入核算要素：發(fā)送方發(fā)送方成本中心：生產(chǎn)五部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素工廠：天海通達(dá)化工事務(wù)編碼：CTO-0006事務(wù)名稱：生產(chǎn)四部到成本對(duì)象轉(zhuǎn)入核算要素：發(fā)送方發(fā)送方成本中心：生產(chǎn)四部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素3.3.3 外系統(tǒng)取數(shù)設(shè)置本案例進(jìn)行如下的外系統(tǒng)取數(shù)設(shè)置。28工廠：天海通達(dá)化工材料出庫(kù)取數(shù)方案：按月取數(shù)交易類型：4D-Cxx-02 材料出庫(kù)（生產(chǎn)領(lǐng)用）完工入庫(kù)取數(shù)方案

24、：按月取數(shù)交易類型：46-01 產(chǎn)成品入庫(kù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本外系統(tǒng)取數(shù)設(shè)置主要設(shè)置產(chǎn)品成本系統(tǒng)從存貨核算、生產(chǎn)制造等系統(tǒng)獲取消耗數(shù)據(jù)、完工數(shù)據(jù)、作業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。發(fā)送方發(fā)送方成本中心：生產(chǎn)六部默認(rèn)成本動(dòng)因：完工產(chǎn)量核算要素3.3.4 成本結(jié)轉(zhuǎn)定義本案例進(jìn)行如下的成本結(jié)轉(zhuǎn)定義。29工廠：天海通達(dá)化工成本中心結(jié)轉(zhuǎn)廢品成本結(jié)轉(zhuǎn)在產(chǎn)和完工成本先算完工生產(chǎn)一部約當(dāng)產(chǎn)量法約當(dāng)產(chǎn)量法生產(chǎn)二部約當(dāng)產(chǎn)量法約當(dāng)產(chǎn)量法生產(chǎn)三部約當(dāng)產(chǎn)量法約當(dāng)產(chǎn)量法生產(chǎn)四部約當(dāng)產(chǎn)量法約當(dāng)產(chǎn)量法生產(chǎn)五部約當(dāng)產(chǎn)量法約當(dāng)產(chǎn)量法生產(chǎn)六部約當(dāng)產(chǎn)量法約當(dāng)產(chǎn)量法業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本結(jié)轉(zhuǎn)定義主要

25、用于進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，廢品成本、完工成本和在產(chǎn)成本的分配方法。廢品取數(shù)取數(shù)方案：按月取數(shù)交易類型：4X-01 生產(chǎn)報(bào)廢入庫(kù)3.3.5 聯(lián)副產(chǎn)品分離方法定義本案例定義如下的聯(lián)副產(chǎn)品分離方法。3.3.6 聯(lián)產(chǎn)品相對(duì)系數(shù)本案例定義如下的聯(lián)產(chǎn)品相對(duì)系數(shù)。30工廠：天海通達(dá)化工聯(lián)合體：磷精礦產(chǎn)品產(chǎn)品類型成本中心相對(duì)系數(shù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本聯(lián)產(chǎn)品相對(duì)系數(shù)當(dāng)聯(lián)產(chǎn)品的分離方法是“ 按相對(duì)系數(shù)分離”時(shí)，定義聯(lián)產(chǎn)品的相對(duì)系數(shù)。工廠：天海通達(dá)化工成本中心實(shí)際成本聯(lián)產(chǎn)品分離方法實(shí)際成本副產(chǎn)品分離方法生產(chǎn)六部按相對(duì)系數(shù)分離按計(jì)劃價(jià)沖減業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 聯(lián)副產(chǎn)品分離

26、方法定義主要用于進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，聯(lián)副產(chǎn)品的成本如何進(jìn)行分離。3.3.7 成本對(duì)象表本案例需要手工如下的成本對(duì)象表。3.3.8 標(biāo)準(zhǔn)成本成本類型31業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本標(biāo)準(zhǔn)成本成本類型基于不同的成本類型可以建立不同的成本 BOM，制定多套標(biāo)準(zhǔn)成本。工廠：天海通達(dá)化工成本對(duì)象：低壓電產(chǎn)品名稱：低壓電產(chǎn)品類型：主產(chǎn)品工廠：天海通達(dá)化工成本對(duì)象：生產(chǎn)工藝水產(chǎn)品名稱：生產(chǎn)工藝水產(chǎn)品類型：主產(chǎn)品業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本對(duì)象表輔助服務(wù)的“低壓電”、“生產(chǎn)工藝水”需要手工對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象表。其他的成本對(duì)象表，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。磷精礦主產(chǎn)品生產(chǎn)六部3磷石膏聯(lián)產(chǎn)品生

27、產(chǎn)六部1本案例需要建立如下的成本類型。成本 BOM本案例需要分別按照標(biāo)準(zhǔn)成本 I 型、標(biāo)準(zhǔn)成本 II 型定義磷酸二胺（DAP 粒狀 64%）的成本 BOM32工廠：天海通達(dá)化工成本類型編碼成本類型名稱結(jié)構(gòu)類型產(chǎn)品編碼產(chǎn)品名稱StdCost1標(biāo)準(zhǔn)成本 I 型產(chǎn)品0203001磷酸二胺（DAP 粒狀 64%）StdCost2標(biāo)準(zhǔn)成本 II 型產(chǎn)品0203001磷酸二胺（DAP 粒狀 64%）業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 標(biāo)準(zhǔn)成本 成本 BOM制定產(chǎn)品或作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)成本結(jié)構(gòu)。工廠：天海通達(dá)化工成本類型編碼成本類型名稱考慮廢品系數(shù)考慮損耗系數(shù)StdCost1標(biāo)準(zhǔn)成本 I 型StdCo

28、st2標(biāo)準(zhǔn)成本 II 型價(jià)本案例需要定義兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算通過(guò)【管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算】，計(jì)算某個(gè)成本類型下各產(chǎn)品、作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)成本。3.4 成本資料方案本方案成本資料歸集總體流程如下圖所示。33工廠：天海通達(dá)化工價(jià)編碼價(jià)名稱stdPR001標(biāo)準(zhǔn)價(jià)I 型stdPR002標(biāo)準(zhǔn)價(jià)II 型業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 標(biāo)準(zhǔn)成本 價(jià)定義一段期間內(nèi)有效的物料價(jià)格和費(fèi)用的費(fèi)率。存貨核算取數(shù)總賬（人工、費(fèi)用）會(huì)計(jì)取數(shù)生產(chǎn)制造取數(shù)存貨核算取數(shù)廢品取數(shù)手工3.4.1 會(huì)計(jì)取數(shù)通過(guò)【管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本資料會(huì)計(jì)取數(shù)】，點(diǎn)“拉式取數(shù)”按鈕，系統(tǒng)從總賬獲取成本中心的人工、折舊等費(fèi)

29、用。3.4.2 存貨核算取數(shù)通過(guò)【管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本資料存貨核算取數(shù)】，點(diǎn)“取數(shù)”按鈕，系統(tǒng)從存貨核算系統(tǒng)獲取成本中心的材料費(fèi)用和完工量。3.4.3 廢品取數(shù)通過(guò)【管理會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本資料廢品取數(shù)】，點(diǎn)“取數(shù)”按鈕，系統(tǒng)從存貨核算系統(tǒng)獲取成本中心的廢品量。34單據(jù)類型說(shuō)明取數(shù)對(duì)象說(shuō)明材料出庫(kù)取數(shù)后，生成消耗單產(chǎn)成品入庫(kù)取數(shù)后生成完工單，入庫(kù)類型是“合格品”非倉(cāng)儲(chǔ)物資轉(zhuǎn)移單(生產(chǎn)工藝水、低壓電)非倉(cāng)儲(chǔ)物資轉(zhuǎn)移單庫(kù)存（廢品量）完工單（廢品）完工單（合格品）存貨核算（完工量）生產(chǎn)制造（作業(yè)）作業(yè)統(tǒng)計(jì)單消耗單（人工、費(fèi)用）存貨核算（材料）消耗單（材料費(fèi)用）3.4.4 非倉(cāng)儲(chǔ)物資轉(zhuǎn)移單通過(guò)【管理會(huì)計(jì)產(chǎn)

30、品成本成本資料非倉(cāng)儲(chǔ)物資轉(zhuǎn)移單】，手工錄入制水車間、變電所對(duì)低壓電、生產(chǎn)工藝水的互耗量。35生產(chǎn)報(bào)廢入庫(kù)單取數(shù)后生成完工單，入庫(kù)類型是“廢品”實(shí)際成本處理方案成本資料關(guān)賬3.5.2 分配事務(wù)執(zhí)行3.5.3 輔助服務(wù)分配3.5.4 計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)層次36業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本實(shí)對(duì)本期需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本對(duì)象， 根據(jù)產(chǎn)品的耗用關(guān)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理輔助服務(wù)分配對(duì)生產(chǎn)工藝水、低壓電輔助服務(wù)的實(shí)際成本進(jìn)行計(jì)算，并將輔助服務(wù)的相關(guān)成本分配給消耗輔助服務(wù)的成本中心、成本對(duì)象。本案例中，輔助服務(wù)的成本分配方式是“代數(shù)分配法”業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐?/p>

31、理會(huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理分配事務(wù)執(zhí)行進(jìn)行間接成本的分配，通過(guò)分配事務(wù)執(zhí)行，將各種間接成本分配給各產(chǎn)出的最終成本對(duì)象。業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理成本資料關(guān)賬對(duì)當(dāng)期各項(xiàng)成本資料進(jìn)行檢查，計(jì)算在產(chǎn)約當(dāng)產(chǎn)量和廢品約當(dāng)產(chǎn)量。關(guān)賬后，當(dāng)期各項(xiàng)成本資料均不不可再修改，是進(jìn)行各項(xiàng)成本業(yè)務(wù)處理的首要步驟。3.5.5 成本結(jié)轉(zhuǎn)3.5.6 憑證生成3.5.7 期末結(jié)賬3.6 成本還原方案37業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥I(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理期末結(jié)賬對(duì)本期成本數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)賬處理，結(jié)賬后表明本期所有的成本處理業(yè)務(wù)的完成。業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)

32、用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理 憑證生成通過(guò)會(huì)計(jì)，將生產(chǎn)成本管理系統(tǒng)中的各種單據(jù)生成相應(yīng)的總賬憑證。業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本實(shí)際成本處理 成本結(jié)轉(zhuǎn)按照結(jié)轉(zhuǎn)層次，進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，分離出主聯(lián)副成本，然后計(jì)算各成本對(duì)象的完工成本、在產(chǎn)成本和廢品成本。際成本處理計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)層次系，構(gòu)建產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)層次。結(jié)轉(zhuǎn)層次是后續(xù)成本結(jié)轉(zhuǎn)的順序和基礎(chǔ)。報(bào)表方案基本報(bào)表功能投入產(chǎn)出表產(chǎn)品成本計(jì)算單38業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì)產(chǎn)品成本成本報(bào)表產(chǎn)品成本計(jì)算單根據(jù)成本結(jié)算結(jié)果，按會(huì)計(jì)期間查詢成本分類明細(xì)賬。自行定義按成本中心、成本要素、成本對(duì)象等條件查詢。業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥?/p>

33、管理會(huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 成本報(bào)表 投入產(chǎn)出表按目前產(chǎn)品提供的功能。查詢每個(gè)產(chǎn)品或產(chǎn)品類的投入產(chǎn)出情況。自行定義按成本中心、成本要素、成本對(duì)象等條件查詢。管理會(huì)計(jì) 產(chǎn)品成本成本還原成本還原將完工成本中，產(chǎn)成品消耗的半成品還原為各項(xiàng)原始成本要素。本案例中，成本還原方式是“按實(shí)際成本”。3.7.2 成本分析報(bào)表成本結(jié)構(gòu)分析成本趨勢(shì)分析生產(chǎn)訂單產(chǎn)品成本分析39業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 成本分析生產(chǎn)訂單產(chǎn)品成本分析對(duì)于生產(chǎn)訂單成本對(duì)象， 進(jìn)行各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)的期間統(tǒng)計(jì)和分析。業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 成本分析成本趨勢(shì)分析根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果，進(jìn)行期間成本的趨勢(shì)查詢和對(duì)

34、比。業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 成本分析 成本結(jié)構(gòu)分析根據(jù)成本計(jì)算結(jié)果，進(jìn)行成本中各核算要素構(gòu)成情況的查詢和分析。3.7.3 標(biāo)準(zhǔn)成本賬表查詢標(biāo)準(zhǔn)成本分析3.7.4 成本報(bào)表NC 系統(tǒng)還可以靈活進(jìn)行自定義報(bào)表的設(shè)計(jì)，以滿足成本管理過(guò)程中不斷出現(xiàn)的新的報(bào)表需求。第四部分案建議產(chǎn)品成本崗位設(shè)置和數(shù)據(jù)檢查方4.1 成本管理崗位與工作職責(zé)建議為了準(zhǔn)確的核算產(chǎn)品成本，必須明確相應(yīng)的崗位及其職責(zé)。以下的崗位并不表示企業(yè)必須配備相應(yīng)的，這里的崗位可以由一人兼任，即：崗位和具體的并不一一對(duì)應(yīng)，可以一人多崗，也可以多人一崗，根據(jù)具體情況，靈活使用。40崗位工作職責(zé)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)材料會(huì)計(jì)1. 原輔

35、材料的購(gòu)入和結(jié)算；庫(kù)存管理入庫(kù)業(yè)務(wù)采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)結(jié)點(diǎn)目標(biāo)功能及應(yīng)用方案?jìng)渥⒐芾頃?huì)計(jì) 產(chǎn)品成本 賬表查詢標(biāo)準(zhǔn)成本分析根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算結(jié)果,進(jìn)行度的數(shù)據(jù)對(duì)比分析,并根據(jù)分析數(shù)據(jù)形成分析結(jié)果圖。41采購(gòu)管理采購(gòu)/采購(gòu)結(jié)算2. 供應(yīng)商往來(lái)賬款；應(yīng)付管理 應(yīng)付日常業(yè)務(wù) 應(yīng)付單管理應(yīng)付管理 明細(xì)賬 供應(yīng)商明細(xì)賬3. 庫(kù)存財(cái)務(wù)賬（數(shù)量金額式）；總賬賬簿查詢輔助明細(xì)賬存貨核算 存貨查詢 存貨明細(xì)賬4. 原輔材料的領(lǐng)料出庫(kù)和計(jì)價(jià)；存貨核算賬務(wù)處理成本計(jì)算會(huì)計(jì)憑證生成產(chǎn)品成本 成本資料 存貨核算取數(shù)成本會(huì)計(jì)1.統(tǒng)計(jì)完工產(chǎn)量產(chǎn)品成本成本資料完工單2.檢查成本資料的完整性和正確性；產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理 成本資料關(guān)賬

36、（檢查）3.把部門成本中心費(fèi)用分配結(jié)轉(zhuǎn)到其下的各末級(jí)成本中心；產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理 分配事務(wù)執(zhí)行4.把各末級(jí)成本中心的間接費(fèi)用分配到品種產(chǎn)品上產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理 分配事務(wù)執(zhí)行5.結(jié)轉(zhuǎn)完工成本，并把完工成本分配到產(chǎn)成品入庫(kù)單產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理 成本結(jié)轉(zhuǎn)6.憑證生成產(chǎn)品成本 實(shí)際成本處理 憑證4.2 成本管理數(shù)據(jù)檢查方案產(chǎn)品成本模塊應(yīng)用中，材料和費(fèi)用歸集，還有完工產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)等數(shù)據(jù) ，都是由其他模塊取數(shù)，那么與其他模塊數(shù)據(jù)的一致性是基本要求，而數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性直接影響最終成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確和合理性。因此數(shù)據(jù)檢查是非常重要的，本方案也詳細(xì)說(shuō)明數(shù)據(jù)檢查要求。42業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)檢查內(nèi)容檢查方式財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)- 存貨核算賬務(wù)處理成本計(jì)算檢查當(dāng)月入庫(kù)材料都進(jìn)行了結(jié)算或暫估處理供應(yīng)鏈相應(yīng)節(jié)點(diǎn)檢查管理會(huì)計(jì) 產(chǎn)品成本成本資料存貨核算取數(shù)檢查當(dāng)月材料成本歸集數(shù)據(jù)與存貨核算應(yīng)歸入生產(chǎn)成本取數(shù)結(jié)果可在“消耗單”列示，并與存貨核算的“出入庫(kù)”和生成7.核對(duì)成本與總賬的數(shù)據(jù)的一致性總賬賬簿查詢輔助余額表/明細(xì)賬產(chǎn)品成本成本報(bào)表產(chǎn)品成本計(jì)算單/投入產(chǎn)出表銷售會(huì)計(jì)1生成結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的憑證會(huì)計(jì)生成憑證費(fèi)用會(huì)計(jì)1