1、表264 合并工作底稿（簡表）, 207年 單位：萬元,項(xiàng) 目,P公司,S公司,合計(jì),抵銷分錄,少數(shù)股東權(quán)益,合并金額,報(bào)表金額,借方,貸方,報(bào)表金額,借方,貸方,報(bào)表金額,借方,貸方,（利潤表項(xiàng)目）,營業(yè)收入,8700,6300,15000,(11)1000,10200,(13)300,(17)3500,營業(yè)成本,4450,4570,9020,(12)200,(11)1000,4450,(13)270,(17)3500,營業(yè)稅金及附加,300,125,425,425銷售費(fèi)用,15,10,25,25管理費(fèi)用,100,12,(1)5,117,(16)1,(14)10,108財(cái)務(wù)費(fèi)用,300,90

2、,390,(18)20,370資產(chǎn)減值損失,25,25,(7)25,0投資收益,500,(3)480,(2)796,816,(18)20,0,(19)796,營業(yè)利潤,4010,480,796,1493,5,5814,5817,4825,4822營業(yè)外支出,10,10,(15)10,0利潤總額,4000,480,796,1493,5,5804,5817,4835,4822所得稅費(fèi)用,1320,493,1813,1813凈利潤,2680,480,796,1000,5,3991,5817,4835,3009少數(shù)股東權(quán)益,(19)199,199,199歸屬于母公司所有者的凈利潤,2810（所有者權(quán)益

3、變動(dòng)表項(xiàng)目）,未分配利潤年初,468,0,468,(19)0,468歸屬于母公司所有者的凈利潤,(19)100,2810,(19)600,利潤分配,1948,700,2648,(5)295,(19)295,1948,6311,5830,未分配利潤年末,1200,480,796,300,5,1811,0,1330歸屬于少數(shù)股東的未分配利潤年初,199,0少數(shù)股東損益,120,199對少數(shù)股東的利潤分配,79,120歸屬于少數(shù)股東的未分配利潤年末,79資本公積年初,800,1500,100,2400,(5)1600,800可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額,100,100,(5)100,0權(quán)益法下被

4、投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響,(4)80,80,80資本公積年末,800,80,1600,100,2580,1700,880盈余公積年韌,732,0,732,(19)0,732提取盈余公積,268,100,368,(19)100,268盈余公積年末,1000,100,1100,0,100,1000（資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目）,流動(dòng)資產(chǎn)：,貨幣資金,1000,500,1500,1000應(yīng)收票據(jù),1400,300,1700,(9)400,1300其中：應(yīng)收S公司票據(jù),400,400,(9)400,0應(yīng)收賬款,1800,760,2560,(7)25,(6)500,2085其中：應(yīng)收S公司賬款,475,47

5、5,(7)25,(6)500,0預(yù)付款項(xiàng),770,400,1170,(8)100,1070其中：頂付P公司賬款,100,100,(8)100,0存貨,1000,1100,2100,(12)200,1900其中：向S公司購入存貨,1000,1000,(12)200,800流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì),5970,3060,9030,25,1200,7855非流動(dòng)資產(chǎn)：,可供出售金融資產(chǎn),800,800,800持有至到期投資,200,200,(10)200,0其中：持有S公司債券,200,(2)796,(3)480,200,(10)200,0,(4)80,長期股權(quán)投資：,4700,(2)796,(3)480,509

6、6,(5)3396,1700,(4)80,其中：對S公司投資,3000,3396,(5)3396,0固定資產(chǎn),4100,2100,100,(1)5,6295,(14)10,(13)30,6284,(15)10,(16)1,其中：S公司A辦公樓,100,(1)5,95,95 向S公司購入固定資產(chǎn),200,200,(14)10,(13)30,180 向P公司購入固定資產(chǎn),108,108,(15)10,(16)1,117無形資產(chǎn),630,630,630商譽(yù),(5)120,120非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì),9630,876,480,2900,100,5,13021,140,3627,9534資產(chǎn)總計(jì),15600,

7、876,480,5960,100,5,22051,165,4827,17389流動(dòng)負(fù)債：,應(yīng)付票據(jù),1000,400,1400,(9)400,1000其中：應(yīng)付票據(jù)P公司,400,400,(9)400,0應(yīng)付賬款,3000,500,3500,(6)500,3000其中：應(yīng)付P公司賬款,500,500,(6)500,0預(yù)收款項(xiàng),200,200,(8)100,100其中：預(yù)收S公目賬款,100,100,(8)100,0應(yīng)付職工薪酬,1000,100,1100,1100應(yīng)交稅費(fèi),800,60,860,860流動(dòng)負(fù)債合計(jì),6000,1060,7060,1000,6060非流動(dòng)負(fù)債：,長期借款,2000

8、,700,2700,2700應(yīng)付債券,600,200,800,(10)200,600其中：應(yīng)付債券P公司,200,200,(10)200,0非流動(dòng)負(fù)債合計(jì),2600,900,3500,200,3300負(fù)債合計(jì),8600,1960,10560,1200,9360所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：,實(shí)收資本（或股本）,4000,2000,6000,(5)2000,4000資本公積,800,(4)80,1600,100,2580,(5)1700,880其中：可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng),100,100,100,0盈余公積,1000,100,1100,(5)100,1000未分配利潤,1200,(3)480,

9、(2)796,300,(1)5,1811,(5)295,(11)1000,(19)199,1330,(11)1000,(13)270,(13)300,(17)3500,(17)3500,(14)10,(12)200,(18)20,(16)1,(7)25,(18)20,(15)10,(19)796,(19)100,(19)199,(19)600,(19)0,(19)295,6311,5830,少數(shù)股東權(quán)益,(5)819,819所有者權(quán)益合計(jì),7000,480,876,4000,5,100,11491,10111,5830,819,8029負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì),15600,480,876,5960

10、,5,100,22051,11311,5830,819,17389（現(xiàn)金流量表項(xiàng)目）,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：,銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,7675,5990,13665,(21)3600,9765,(22)300,收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì),7675,5990,13665,3900,9765購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金,1420,3170,4590,(21)3600,990支付給職工以及為職工支付現(xiàn)金,1100,250,1350,1350支付的各項(xiàng)稅費(fèi),1820,758,2578,2578支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,45,22,67,67經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì),43

11、85,4200,8585,3600,4985經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,3290,1790,5080,3600,3900,4780投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：,收回投資收到的現(xiàn)金,取得投資收益收到的現(xiàn)金,500,500,(20)500,0處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額,120,120,(23)120,0處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額,收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì),620,620,620,0購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金,930,900,1830,(22)300,1410,(23)120,投資支付的現(xiàn)金,取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額,3000,3000,3000支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì),3930,900,4830,420,4410投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,-3310,-900,-4210,200,-4410籌資括動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：,吸收投資收到的現(xiàn)金,取得借款收到的現(xiàn)金,收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì),償還債務(wù)支付的現(xiàn)金,分配股刺、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金,1980,690,2670,(20)500,2170其中；子公司支付給少數(shù)股東的股利、利