1、第PAGE11頁共NUMPAGES11頁2022年度內審工作計劃精彩圍繞集團_年發展方向和經營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗，查找問題，提出建議，監督、服務并重，幫助改善企業經營管理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。二、內部審計主要內容1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業經營實際。2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業資金使用的安全、合規

2、和效益。3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學規范。保障企業運作的順暢和效率，防止和規避風險。4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業進一步完善項目管理采購管理，規范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經驗。三、具體實施計劃。.1、由于專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現有管理做一定的補充和完善。2、具體操作主

3、要放在以上1_項，4_項將根據集團要求適時穿插進行。3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業資金使用管理，庫存管理審計檢查。4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業財務收支，會計憑證等審計。5、三季度重點。_年上半年企業財務核算和管理，資金使用管理等。6、四季度重點。結合_年企業經營數據財務收支情況等審計確認，為集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據。7、結合以上審計，穿插檢查了解企業財務操作流程、崗位制約、財務制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。8、一季度具體安排。考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啟動節前將從集團

4、直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節后適用于所屬企業，也為今后不斷規范完善集團審計做一些基礎準備。9、每月_日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。_年度內審計劃篇2為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。一、年度審計工作目標年的內部審計工作，以_為指導，以國家財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和_工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計

5、工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。二、審計的內容1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財

6、務收支進行審計;6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是。首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取_資料、個別訪談、審計調查等方法進行。審計的范圍是。教學系及相關單位_年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學系進行內審;2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。五、有關資料的提供1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班

7、費、實習費的使用情況等資料。2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關工作學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部教育系統內部審計工作規定開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。_年度內審計劃篇3一、集團公司內部審計工作總體思路：1、今后_年公司審計工作的總體目標是。由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟

8、合同審計等并重。2、_年審計工作重點是。以內控制度審計為基礎，以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。二、_年度集團公司內部審計工作計劃如下：1、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立集團公司內部控制制度審計辦法、集團公司預算執行情況審計辦法、集團公司合同管理審計辦法三項內審制度。內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、_、制約

9、、檢查的控制系統，_年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破

10、預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是。經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營

11、者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業_年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。通過對_年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下

12、屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運用的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見

13、落實情況的跟蹤，并定期_開展審計成果運用執行情況的檢查。1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、_年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，_年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協助與配

14、合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業_、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。5、要對現有的內審人員進行業務培訓，_參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形

15、勢、新任務的需要。2022年度內審工作計劃精彩（二）(說明：此文為word文檔，下載后可直接使用)一、集團公司內部審計工作思路以財務收支審計為基礎，以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。二、_年度集團公司內部審計工作計劃如下1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。通過

16、預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善集團公司預算執行情況審計辦法等內審制度。2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。2022年度內審工作計劃精彩（三）_年審計工作總體思路是。認真學習，深入貫徹黨的_，以_為統

17、領，緊緊圍繞_區委、區政府的中心工作、緊緊圍繞關系人民群眾切身利益的重大事項，繼續查處重大違法違規問題，加大效益審計和專項審計調查分量，更加注重從體制、機制、制度層面發現和分析問題，提出改進和完善的建議。進一步增強審計人員的效能意識和服務意識，改進工作作風，提高審計工作質量和效率，為_區經濟跨越式發展做出更大貢獻。1、深化財政預算執行審計。以促進建立公共財政體制、規范預算管理、提高財政資金使用效益為目標，不斷加強和改進財政預算執行審計。以支出審計為主，_預算分配的公平和效率，延伸檢查重點_的管理使用情況，全面提升預算執行審計的層次和水平。同時，加強對稅收政策執行和稅收征管審計，促進地稅部門加強

18、稅收征管，維護國家稅收法規、政策的統一性和嚴肅性。計劃對財政局、地稅局進行審計，同時對區水務局、農牧局等預算單位進行延伸審計。2、加強重點投資項目的審計。按照_區政府投資項目審計監督管理暫行辦法規定，對公路、城市建設、生態建設、拆遷等重點項目進行審計，對投資項目進行全程審計監督。揭露項目報批中的舞弊行為、項目發包招標不規范、多計工程造價、損失浪費等問題，促進提高建設資金管理使用效益。3、強化民生資金審計。加大對社會保障、教育、醫療、環保及“三農”等_的監督力度，重點做好殘疾人就業保障金、救濟救災資金、就業解困資金、新農合資金等涉及民生的資金(基金)審計和審計調查工作，擬對區人口與計劃生育局、人事勞動保障局、