1、項目成本管理流程 一、流程概況 流程目的 規范成本控制流程，提高成本控制效率。 流程范圍 項目成本管理 定義 1、目標成本控制指導書：通過確定成本目標值，用來指導工程產品設計、施工過程中各階段成本控制的指標性文件。 動態成本：是項目實施過程中各個時期體現的預期結果。 限額設計指標：各類建筑鋼筋含量、混凝土含量等。 流程主導部門 成本管理中心、合同預算部 流程參與部門 設計研發中心、財務管理中心、工程管理部 上游流程名稱 下游流程名稱 子流程名稱 項目策劃流程 工程結算作業指引 流程KPI 責任部門/崗位 數據來源 目標成本變動率 財務部 成本分析報告 現場簽證及時處理率 合同預算部 現場處理簽

2、證臺帳 流程關鍵點 關鍵點說明 支持文件 目標成本的建立 目標成本動態控制 二、流程圖 三、職責 設計研發中心/開發設計部 設計研發中心負責按照項目可研報告及各階段設計限額要求完成項目概念設計、方案設計、初步設計及本地施工圖設計、景觀設計等工作； 異地房產公司開發部負責當地項目施工圖設計、景觀設計等工作； 設計研發中心負責組織概念、方案、初步、施工圖、景觀設計等階段的技術經濟評審，是否符合各階段設計限額要求。 成本管理中心 負責組織編制項目成本估算、成本測算、成本概算、成本概算修正； 在不同設計階段提出初步設計限額成本指標，提出本地公司施工圖設計限額成本指標，審核異地公司施工圖設計限額成本指標

3、； 提出項目目標成本并負責報批； 參加對概念設計、方案設計、初步設計的評審，參加本地區域公司施工圖設計的評審； 審核目標成本控制指導書，審核3%以下目標成本調整，提出3%以上（含）目標成本調整； 負責審核項目重大設計變更和現場簽證； 負責審核計劃外進度付款； 負責工程竣工結算審核。 財務管理中心/財務部 參與編制/審核項目成本估算、成本測算、成本概算、成本概算修正； 參與審核目標成本控制指導書； 負責編制項目決算。 合同預算部 參與各階段的工程目標成本的制定和控制； 負責組織編制施工圖預算及目標成本控制指導書 負責對設計變更、現場簽證的經濟性進行評審； 負責工程項目動態成本的錄入與分析； 負責

4、審核進度款的支付； 負責工程竣工后辦理竣工結算，提出工程結算分析。 集團 集團領導審批項目成本估算、項目成本測算、項目成本概算、項目成本概算修正、項目目標成本、工程竣工結算、項目決算。 四、工作程序 項目論證、策劃階段 項目論證階段 投資中心確定地塊信息，設計研發中心對項目提出概念規劃草案； 成本管理中心組織編制項目成本框算表，財務管理中心提供相關費用指標； 成本管理中心組織對項目成本框算表的評審，按權責規定報批。 項目策劃階段 設計中心組織進行概念設計； 成本管理中心依據概念設計和財務管理中心提供的相關經濟指標，進行項目成本測算。 項目成本測算作為項目策劃報告的一部分，由項目組內部評審后，投

5、資決策委員會聽證決策，集團分管領導審批后成為下階段設計的目標成本。 方案設計階段 設計研發中心組織對方案設計經濟技術指標進行評審； 成本管理中心根據方案設計圖及設計單位提出的設計概算組織相關部門編制項目成本估算；當項目成本估算與項目成本測算有差異時，通過評審會決定是否調整方案設計或增加成本，并按權責規定報批，作為下階段設計的目標成本。 成本管理中心和合同預算部根據初步設計，審核設計單位提交的“設計概算修正”，并與成本概算進行對比，如果成本增加通過綜合評審決定是否調整初步設計方案或增加成本，編制“項目成本概算修正”，并按權責規定報批后作為下階段的目標成本。 成本管理中心根據“項目成本概算修正”提

6、出施工圖設計限額指標并按權責規定報批； 5、合同預算部負責編制施工圖預算，按規定權限報批后，編制工程量清單進行招標準備； 施工圖設計完成后，合同預算部根據施工圖預算和財務部提供財務數據，編制目標成本控制指導書。 目標成本控制指導書經房產公司內部評審后，按權責規定報批，下達項目成本控制目標及責任，指導項目開發決策。 實施階段 房產公司工程管理部根據工程進展安排，按項目招標計劃提出招標申請，通過招標確定工程施工單位及材料供應商； 在項目建設過程中涉及設計變更的，由開發設計部門或設計單位出具設計變更單，按照設計變更管理流程審批后實施；涉及工程量變動的，按現場工程簽證管理流程辦理； 合同預算部每月對工程的動態成本進行分析，當到達或者超出警戒線時，合同預算部應及時發出預警書，具體結果可由成本管理信息系統予以體現。每月向成本管理中心報送工程成本報告。 房產公司財務部對項目成本費用變化進行動態監控；并定期向財務管理中心報送項目成本報告。