1、1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)完整版PPT課件Accounting Information System 2計(jì)算機(jī)硬件計(jì)算機(jī)軟件網(wǎng)絡(luò)技術(shù)數(shù)據(jù)管理技術(shù)現(xiàn)代信息技術(shù)3信息技術(shù)對(duì)管理的影響4 一、宏觀政策 財(cái)政部在2009年關(guān)于全面推進(jìn)我國會(huì)計(jì)信息化工作的指導(dǎo)意見中指出，會(huì)計(jì)信息化工作的目標(biāo)和任務(wù)之一是“力爭通過510年左右的努力，全力打造會(huì)計(jì)信息化人才隊(duì)伍”；2010年財(cái)政部又印發(fā)了會(huì)計(jì)行業(yè)中長期人才發(fā)展規(guī)劃（20102020），其中明確指出“會(huì)計(jì)職業(yè)領(lǐng)域已從傳統(tǒng)的記賬、算賬、報(bào)賬為主，拓展到內(nèi)部控制、投融資決策、企業(yè)并購、價(jià)值管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理、會(huì)計(jì)信息化等高端管理領(lǐng)域。”國內(nèi)外激烈的市場競爭環(huán)境，電子商

2、務(wù)和電子政務(wù)的推廣，國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)信息化的深入，信息資源的開發(fā)利用等，都迫切需要會(huì)計(jì)信息化人才。 信息化環(huán)境下的會(huì)計(jì)中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第八次全國會(huì)員代表大會(huì)于2014年1月11日在北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院舉行。財(cái)政部部長助理余蔚平在會(huì)上做重要講話，勾勒出未來一段時(shí)間中國會(huì)計(jì)改革的七大任務(wù)。任務(wù)五全面提升會(huì)計(jì)信息化水平。2014年10月，財(cái)政部發(fā)布財(cái)會(huì)201427號(hào)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見 提出加快推進(jìn)面向管理會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)建設(shè)。67 2016年10月，財(cái)政部發(fā)布財(cái)會(huì)201619號(hào)關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要的通知中提出的“十三五”時(shí)期會(huì)計(jì)改革與發(fā)展的主要任務(wù)之一便是加強(qiáng)會(huì)計(jì)信

3、息化建設(shè) 。8 2017年5月，經(jīng)中央網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組同意，中央網(wǎng)信辦、國家質(zhì)檢總局、國家標(biāo)準(zhǔn)委聯(lián)合發(fā)布“十三五”信息化標(biāo)準(zhǔn)工作指南（簡稱指南），旨在加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和頂層設(shè)計(jì)，加快完善國家信息化標(biāo)準(zhǔn)體系，充分發(fā)揮標(biāo)準(zhǔn)對(duì)推進(jìn)技術(shù)融合、業(yè)務(wù)融合、數(shù)據(jù)融合的引領(lǐng)和支撐作用，提升經(jīng)濟(jì)社會(huì)信息化應(yīng)用水平。9 二、微觀實(shí)踐 財(cái)務(wù)共享服務(wù)是依托信息技術(shù)以財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程處理為基礎(chǔ)，以優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、規(guī)范流程、提升流程效率、降低運(yùn)營成本或創(chuàng)造價(jià)值為目的，以市場視角為內(nèi)外部客戶提供專業(yè)化生產(chǎn)服務(wù)的分布式管理模式。實(shí)施財(cái)務(wù)共享中心比較成功的企業(yè)是中興集團(tuán)、海爾集團(tuán)等。10 云會(huì)計(jì)即云計(jì)算環(huán)境下的會(huì)計(jì)工作，其實(shí)質(zhì)是

4、利用云技術(shù)在互聯(lián)網(wǎng)上構(gòu)建虛擬會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，完成企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理等內(nèi)容。這種對(duì)會(huì)計(jì)信息化的建設(shè)與服務(wù)采用外包的模式，會(huì)計(jì)信息通過網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)入，企業(yè)通過線上服務(wù)提供商購買到的是會(huì)計(jì)軟件的使用權(quán)，而非所有權(quán)。目前，金蝶、用友、浪潮等都有自己的云會(huì)計(jì)中心服務(wù)內(nèi)容。11信息化與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、信息與知識(shí)系統(tǒng)與信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP第1章 信息化環(huán)境與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)12數(shù)據(jù)信息知識(shí)第2節(jié) 數(shù)據(jù)、信息與知識(shí)一、數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)是反映客觀事物性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號(hào)，并能對(duì)客觀事物的屬性進(jìn)行描述；數(shù)據(jù)是由原始事實(shí)（如員工的姓名、工時(shí)、存貨數(shù)量或者銷售訂單等）組成的。 如，體溫是37，桌子的長度是1.8米，大樓

5、的高度是25層。這些表述中，體溫、37、桌子、1.8米、大樓、25都是數(shù)據(jù)。 14 數(shù)據(jù)可以是具體的數(shù)字、字符、文字或圖形等形式。12正 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)則是用于描述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性的數(shù)據(jù)。在會(huì)計(jì)工作中，從不同來源、渠道取得的各種原始資料、原始憑證、記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的載體上就有大量描述經(jīng)營業(yè)務(wù)屬性的數(shù)據(jù)，都稱作為會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 1、信息的定義辭海對(duì)信息的解釋是，信息是收信者事先不知道的報(bào)導(dǎo)。控制論的創(chuàng)始人維納認(rèn)為，信息是人們在適應(yīng)外部世界并且將這種適應(yīng)反作用于世界的過程中，同外部世界進(jìn)行交換的內(nèi)容的名稱。接收信息和使用信息的過程，就是我們適應(yīng)外部偶然性的過程。二、信息17信息論的創(chuàng)始人香農(nóng)說，信息是用以消除

6、不確定性的東西。決策學(xué)的代表人物西蒙則提出：信息是影響人改變對(duì)于決策方案的期待或評(píng)價(jià)的外界刺激。在信息技術(shù)應(yīng)用領(lǐng)域，一般認(rèn)為：信息是經(jīng)過加工、具有一定含義的、對(duì)決策有價(jià)值的數(shù)據(jù)。18 由此可以看出，數(shù)據(jù)是信息的基礎(chǔ)，信息是數(shù)據(jù)加工的結(jié)果，它可以用文字、數(shù)字、圖形等形式，對(duì)客觀事物的性質(zhì)、形式、結(jié)構(gòu)和特征等方面進(jìn)行反映，幫助人們了解客觀事物的本質(zhì)。19數(shù)據(jù)加工信息1信息2加工信息使用者信息使用者 數(shù)據(jù)和信息是密不可分的，而信息之間的聯(lián)系又可以得到層次更高的信息。如果將數(shù)據(jù)看做原料，那么信息就是通過信息系統(tǒng)加工數(shù)據(jù)得到的產(chǎn)品，而且將得到的產(chǎn)品（信息）進(jìn)行進(jìn)一步加工可以得到更高層次的產(chǎn)品（信息）。也

7、就是說，信息是一個(gè)相對(duì)的概念，而非絕對(duì)的概念，相對(duì)于原料（數(shù)據(jù)）而言，它是信息，但是相對(duì)于后續(xù)的產(chǎn)品（信息）而言，它則是數(shù)據(jù)。202、信息的特征特征含義依附性價(jià)值性時(shí)效性共享性可編碼性可傳遞性可集成性層次性可供多人多次使用依托各種表現(xiàn)形式傳播可用便捷的符號(hào)（數(shù)字）表示信息信息與信息可以集合在一起形成新的信息事務(wù)層信息、戰(zhàn)術(shù)層信息、戰(zhàn)略層信息借助于某種符號(hào)表現(xiàn)出來決策時(shí)有用信息提供必須及時(shí)21會(huì)計(jì)信息就是經(jīng)過會(huì)計(jì)特有的方法進(jìn)行加工、具有一定含義的（財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等）、對(duì)決策有價(jià)值的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。3、一類特殊的信息會(huì)計(jì)信息一條陳述能稱得上是知識(shí)必須滿足三個(gè)條件，它一定是被驗(yàn)證過的，正確的

8、，而且是被人們相信的柏拉圖三、知識(shí)以各種方式將一個(gè)或多個(gè)信息關(guān)聯(lián)在一起的信息結(jié)構(gòu)，是對(duì)客觀世界規(guī)律性的總結(jié)。23從信息技術(shù)的角度看，知識(shí)是對(duì)同類信息的積累，是為有助于實(shí)現(xiàn)某種特定的目的而抽象化和一般化的信息。信息是知識(shí)的原料，而知識(shí)是對(duì)信息的更高一級(jí)的抽象與概括，這種抽象與概括是通過在信息系統(tǒng)環(huán)境中尋找各種信息之間的聯(lián)系來完成的。數(shù)據(jù)、信息與知識(shí)相關(guān)聯(lián)系、相互作用：數(shù)據(jù)是信息的原料，信息又是知識(shí)的原料；而信息是數(shù)據(jù)加工的產(chǎn)品，知識(shí)又是信息更高一級(jí)的抽象。從這里我們可以看出，知識(shí)的演進(jìn)層次，可以雙向演進(jìn)。從社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中分揀出數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)化為信息，升級(jí)為知識(shí)。反過來，知識(shí)可以普及為信息，也可以指導(dǎo)行

9、動(dòng)，并在行動(dòng)中產(chǎn)生新的數(shù)據(jù)。如此周而復(fù)始四、數(shù)據(jù)、信息、知識(shí)之間的關(guān)系系統(tǒng)信息系統(tǒng)第3節(jié) 系統(tǒng)與信息系統(tǒng)26 1、系統(tǒng)系統(tǒng)(system)是由一些相互聯(lián)系、相互制約的若干組成部分結(jié)合而成的、具有特定功能的一個(gè)有機(jī)整體（集合） 。 2、系統(tǒng)特征 整體性 相關(guān)性 目的性 動(dòng)態(tài)性 層次性 一、系統(tǒng)273、系統(tǒng)的分類 1）人工系統(tǒng) 系統(tǒng)的大部分工作都是由人工完成的。如手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 2）自動(dòng)系統(tǒng) 系統(tǒng)其大部分工作是由機(jī)器自動(dòng)完成的。如室內(nèi)恒溫系統(tǒng)、數(shù)控機(jī)床系統(tǒng)等。3）基于計(jì)算機(jī)的系統(tǒng) 系統(tǒng)大部分工作是有計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成的。如機(jī)器人系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。281、定義 信息系統(tǒng)(information

10、systems) 是由計(jì)算機(jī)硬件、網(wǎng)絡(luò)和通訊設(shè)備、計(jì)算機(jī)軟件、信息資源、信息用戶和規(guī)章制度組成的，收集（輸入）、操作和存儲(chǔ)（處理）、傳播（輸出）數(shù)據(jù)和信息并提供反饋機(jī)制以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的人機(jī)結(jié)合的系統(tǒng)。 二、信息系統(tǒng)29數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)：Data Processing System, DPS管理信息系統(tǒng)：Management Information System, MIS決策支持系統(tǒng)：Decision Sustainment System, DSS專家系統(tǒng)： Artificial Intelligence，AI虛擬辦公室：Office Automation, OA302、信息系統(tǒng)的功能 環(huán)境條件 輸 入

11、確認(rèn)計(jì)量輸 出各種報(bào)表 處 理分類、匯總、整理會(huì)計(jì)目標(biāo)原始業(yè)務(wù)資料會(huì)計(jì)信息會(huì)計(jì)資料庫反饋基本功能包括輸入、存儲(chǔ)、處理、輸出和控制，核心功能是輸入、處理、輸出三大功能。31 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是組織管理信息系統(tǒng)中最重要的子系統(tǒng)之一，它是隨著技術(shù)的進(jìn)步和人們對(duì)會(huì)計(jì)理論不斷完善的基礎(chǔ)上，將信息技術(shù)與會(huì)計(jì)理論有機(jī)融合起來構(gòu)建會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。該信息系統(tǒng)能夠從各個(gè)職能子系統(tǒng)中獲取信息。 第4節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP32一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)1、定義 1966年，美國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)（AAA）出版的論會(huì)計(jì)基本理論(A Statement of Basic Accounting Theory)明確提出會(huì)計(jì)是一個(gè)信息系統(tǒng)，并指出“會(huì)

12、計(jì)是為便于信息使用者有根據(jù)地判斷和決策而鑒別、計(jì)量和傳輸信息的過程”。美國學(xué)者鮑德納在2002年撰寫的ACCOUNTING INFORMATION SYSTEM一書中給出了會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)較權(quán)威的定義： 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是基于計(jì)算機(jī)的，將會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為信息的系統(tǒng)，但是我們更廣泛地使用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)這一概念，使其包括信息處理循環(huán)、信息技術(shù)的使用以及信息系統(tǒng)的開發(fā)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，是專門用于企事業(yè)單位處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出會(huì)計(jì)信息，為利益相關(guān)者提供決策有用財(cái)務(wù)信息的系統(tǒng)。352、產(chǎn)生與發(fā)展 手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)現(xiàn)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)可追溯到13

13、、14世紀(jì)威尼斯商人的借貸記賬法，后由意大利數(shù)學(xué)家、近代會(huì)計(jì)之父盧卡帕喬利經(jīng)過6年調(diào)查研究和整理，于1494年11月10日出版了數(shù)學(xué)大全一書1946年2月14日，由美國政府和賓夕法尼亞大學(xué)合作開發(fā)的世界上第一臺(tái)電子計(jì)算機(jī)ENIAE在費(fèi)城公諸于世。1954年美國通用電氣公司第一次使用計(jì)算機(jī)計(jì)算職工工資，從而引起了會(huì)計(jì)處理的變革，標(biāo)志著電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模式的開始。1982年7月，美國密歇根州立大學(xué)會(huì)計(jì)系教授麥卡錫(MeCarthy)在會(huì)計(jì)評(píng)論上發(fā)表了題為REA會(huì)計(jì)模型：共享數(shù)據(jù)環(huán)境中的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的一般框架的論文，提出了REA模型，標(biāo)志著現(xiàn)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模式的開始。363、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成 基

14、于計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)人機(jī)相結(jié)合的系統(tǒng)。硬件資源軟件資源信息資源 注：會(huì)計(jì)規(guī)范也是一種非常重要的信息資源，它是指保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的各種制度和控制程序，如硬件管理制度、數(shù)據(jù)管理制度、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)制度等。會(huì)計(jì)規(guī)范可以保存在數(shù)據(jù)文件中，也可以保存在紙張文件中。會(huì)計(jì)人員374、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)主要形態(tài)： （1）客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)（C/S），目前企業(yè)應(yīng)用較多形態(tài)。 工作模式：客戶與服務(wù)器之間采用網(wǎng)絡(luò)協(xié)議（如TCP/IP、IPX/SPX）進(jìn)行連接和通訊，由客戶端向服務(wù)器發(fā)出請(qǐng)求，服務(wù)器端響應(yīng)請(qǐng)求，并進(jìn)行相應(yīng)服務(wù)。 38（2）瀏覽器/服務(wù)器結(jié)構(gòu)（B/S），目

15、前主流趨勢 B/S結(jié)構(gòu)（Browser/Server，瀏覽器/服務(wù)器模式），是WEB興起后的一種網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式，WEB瀏覽器是客戶端最主要的應(yīng)用軟件。這種模式統(tǒng)一了客戶端，將系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)的核心部分集中到服務(wù)器上，簡化了系統(tǒng)的開發(fā)、維護(hù)和使用。客戶機(jī)上只要安裝一個(gè)瀏覽器，如Netscape Navigator或Internet Explorer，服務(wù)器安裝SQL Server、Oracle、MYSQL等數(shù)據(jù)庫。瀏覽器通過Web Server 同數(shù)據(jù)庫進(jìn)行數(shù)據(jù)交互。39第5節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)40（一）ERP系統(tǒng)定義ERP是 Gartner Group 1990年初提出的，從三個(gè)層次給出定義。

16、1、ERP一種管理思想。2、ERP一個(gè)軟件產(chǎn)品。ERP是綜合應(yīng)用了客戶機(jī)/服務(wù)器體系，關(guān)系數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶界面、第四代語言（4GL）、網(wǎng)絡(luò)通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品。3、ERP一個(gè)管理系統(tǒng)。ERP是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計(jì)算機(jī)硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP41（二）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP的關(guān)系 ERP系統(tǒng)一般包括：采購管理、生產(chǎn)制造管理、銷售管理、財(cái)務(wù)管理（包括賬務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付、存貨管理、資產(chǎn)管理、成本管理、預(yù)算管理、資金管理、績效評(píng)價(jià)等）人力資源管理等，也有的企業(yè)把客戶關(guān)系管理（CRM）系統(tǒng)

17、加進(jìn)來。42（1）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)的子系統(tǒng)（2）ERP系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息子系統(tǒng)與一般的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不同，作為ERP系統(tǒng)中的一部分，它和系統(tǒng)的其他模塊有相應(yīng)的接口，能夠相互集成（3）在ERP系統(tǒng)中會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)更強(qiáng)調(diào)了成本管理的功能，這也吻合ERP是由MRPII發(fā)展而來的歷史。43第一節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)概述第二節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)劃第三節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)分析第三節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)第2章 AIS的規(guī)劃、分析與設(shè)計(jì)第1節(jié) AIS 開發(fā)概述一、系統(tǒng)開發(fā)模型系統(tǒng)規(guī)劃系統(tǒng)分析系統(tǒng)設(shè)計(jì)系統(tǒng)實(shí)施系統(tǒng)維護(hù)新系統(tǒng)開發(fā)系統(tǒng)分析報(bào)告系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)測試報(bào)告等可行性項(xiàng)目建議書1、生命周期模型45確定用戶需

18、求初步設(shè)計(jì)原型使用評(píng)價(jià)原型修改完善原型完成交付使用滿意否是否2、快速原型模型46生命周期模型快速原型模型47二、系統(tǒng)開發(fā)方法結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方法計(jì)算機(jī)輔助開發(fā)方法基本思路：自頂向下、逐層分解適用于大型的信息系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)對(duì)現(xiàn)實(shí)世界中對(duì)象的抽象封裝性、繼承性自動(dòng)化或者半自動(dòng)化輔助信息系統(tǒng)開發(fā)必須結(jié)合一種具體的開發(fā)方法三、系統(tǒng)開發(fā)方式現(xiàn)行系統(tǒng)的基本情況新系統(tǒng)的目標(biāo)系統(tǒng)開發(fā)的條件 一、初步調(diào)查第2節(jié) AIS規(guī)劃50初步確定： 是否建立新系統(tǒng) 建立何種規(guī)模的系統(tǒng) 要解決什么問題、達(dá)到哪些目標(biāo) 系統(tǒng)軟硬件的總體配置方案如何 系統(tǒng)的開發(fā)方式51二、可行性分析 技術(shù)方面 經(jīng)濟(jì)方面 組織方面

19、 可行性分析報(bào)告 結(jié)論第3節(jié) AIS的分析 1、現(xiàn)行系統(tǒng)調(diào)查的優(yōu)勢 2、現(xiàn)行系統(tǒng)調(diào)查的弊端 一、現(xiàn)行系統(tǒng)的詳細(xì)調(diào)查系統(tǒng)分析回答新系統(tǒng)要 “做什么。”533、常用的調(diào)查方法（1）召開調(diào)查會(huì)；（2）訪問；（3）填寫調(diào)查表；（4）參加業(yè)務(wù)實(shí)踐等。 54544、詳細(xì)調(diào)查的描述工具（1）組織結(jié)構(gòu)圖；（2）業(yè)務(wù)流程圖二、結(jié)構(gòu)化分析結(jié)構(gòu)化分析方法采用介于形式語言和自然語言之間的描述方式，通過一套分層次的數(shù)據(jù)流程圖，輔之以數(shù)據(jù)字典、處理邏輯說明等工具來描述系統(tǒng)。561、數(shù)據(jù)流程圖 反映信息系統(tǒng)中數(shù)據(jù)來源、數(shù)據(jù)流向、數(shù)據(jù)加工和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的工具，既能夠抽象反映出人工系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程和邏輯加工處理過程，也能夠表達(dá)新的計(jì)

20、算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程和邏輯加工處理過程，它是對(duì)數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)流流動(dòng)、存儲(chǔ)和加工的綜合描述。元素名稱圖形解釋外部實(shí)體描述該系統(tǒng)數(shù)據(jù)的外部來源或去向數(shù)據(jù)處理描述輸入數(shù)據(jù)被轉(zhuǎn)換成輸出數(shù)據(jù)的邏輯處理功能數(shù)據(jù)流描述數(shù)據(jù)流動(dòng)的方向數(shù)據(jù)存儲(chǔ)描述數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)形式外部實(shí)體是指不受系統(tǒng)控制，在系統(tǒng)以外的組織、人或系統(tǒng)，即系統(tǒng)的邊界。一個(gè)數(shù)據(jù)流程圖至少有一個(gè)處理功能，任何一個(gè)“處理”至少有一個(gè)輸入數(shù)據(jù)流和一個(gè)輸出數(shù)據(jù)流。數(shù)據(jù)流可以是單向或雙向。可以由某個(gè)外部實(shí)體產(chǎn)生，也可以來自某個(gè)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)，但一般在數(shù)據(jù)流程圖中不允許出現(xiàn)從一個(gè)處理過程直接到另一個(gè)處理過程的數(shù)據(jù)流。數(shù)據(jù)流箭頭指向存儲(chǔ)符表示存入數(shù)據(jù)，箭頭來自存儲(chǔ)符表示讀出數(shù)據(jù)

21、。數(shù)據(jù)流程圖的繪制基本方法：層次流圖法基本原理：由外向里、由頂向下基本圖解：第一步： 第二步：第三步：58基本注意事項(xiàng)：第一，命名要適當(dāng)； 第二，是數(shù)據(jù)流不是控制流、業(yè)務(wù)流；59業(yè)務(wù)人員賬簿處理用戶 賬表信息原始數(shù)據(jù)頂層數(shù)據(jù)流程60業(yè)務(wù)人員憑證處理用戶賬簿輸出原始數(shù)據(jù)賬表信息第一層數(shù)據(jù)流程分解憑證文件612、數(shù)據(jù)描述與數(shù)據(jù)字典 數(shù)據(jù)字典是結(jié)構(gòu)化分析方法中的另一個(gè)工具，主要用來描述數(shù)據(jù)流程圖中的數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的詳細(xì)邏輯內(nèi)容、外部實(shí)體和處理邏輯的某些數(shù)據(jù)特征。數(shù)據(jù)字典是數(shù)據(jù)流程圖的輔助資料，對(duì)數(shù)據(jù)流程圖起著注解的作用。1、數(shù)據(jù)元素條目（數(shù)據(jù)元素是不能再分解的數(shù)據(jù)單位） 名稱、類型、取值含義、字長

22、、相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)等 舉例科目名稱2、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)條目（描述某些數(shù)據(jù)項(xiàng)之間的關(guān)系） 名稱、編號(hào)、簡述、組成3、數(shù)據(jù)流條目（流動(dòng)的數(shù)據(jù)） 名稱、來源、去向、流量、組成 舉例對(duì)賬單4、數(shù)據(jù)處理?xiàng)l目（詳細(xì)描述數(shù)據(jù)處理手續(xù)和處理邏輯） 名稱、輸入數(shù)據(jù)名、輸出數(shù)據(jù)名、處理邏輯等 舉例核對(duì)5、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)條目（描述數(shù)據(jù)的靜態(tài)結(jié)構(gòu)） 文件名稱、組織方式、組成、相關(guān)聯(lián)的處理 舉例銀行存款日記賬6、外部實(shí)體條目（描述數(shù)據(jù)的來源和去向） 名稱、有關(guān)的數(shù)據(jù)流等數(shù)據(jù)存儲(chǔ)條目數(shù)據(jù)存儲(chǔ)名稱：固定資產(chǎn)卡片流入、流出數(shù)據(jù)流：流入與固定資產(chǎn)增減變動(dòng)相關(guān)的原始憑證，流出經(jīng)過整理的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)存儲(chǔ)的組成：固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、主要參數(shù)、生

23、產(chǎn)廠家、設(shè)備種類、使用部門、購入日期、啟用日期、預(yù)計(jì)使用年限、總工作量、原價(jià)、預(yù)計(jì)凈殘值率、已提折舊額等注釋：若根據(jù)固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，應(yīng)注意當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)照提折舊數(shù)據(jù)處理?xiàng)l目處理邏輯的名稱：計(jì)算折舊處理邏輯的輸入：固定資產(chǎn)登記簿處理邏輯的輸出：折舊計(jì)算表處理邏輯：按折舊計(jì)算方法（如使用年限法：月折舊額=原價(jià)*（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）/（預(yù)計(jì)使用年限*12）計(jì)算固定資產(chǎn)折舊67 描述該處理如何把流入的數(shù)據(jù)流變成流出的數(shù)據(jù)流，變換的規(guī)則怎樣。 PDL語言、程序流程圖等3、數(shù)據(jù)處理邏輯三、系統(tǒng)分析報(bào)告系統(tǒng)分析報(bào)告應(yīng)詳細(xì)指出系統(tǒng)必須做什么，而不是怎樣做。系

24、統(tǒng)分析報(bào)告集中反映了系統(tǒng)分析階段的所有成果，既是一個(gè)總結(jié)性的文件，又是下一個(gè)階段系統(tǒng)設(shè)計(jì)的依據(jù)。69第4節(jié) AIS設(shè)計(jì)目的：進(jìn)行模塊設(shè)計(jì)。方法結(jié)構(gòu)化方法。任務(wù)建立系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖 一、總體設(shè)計(jì)1、 結(jié)構(gòu)圖 用來表達(dá)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和系統(tǒng)中模塊的層次關(guān)系與聯(lián)系。 結(jié)構(gòu)圖中的主要成分： （1）模塊 （2）調(diào)用 （3）數(shù)據(jù) 記賬憑證查詢按憑證號(hào) 查 詢按日期查 詢按查詢條件查 詢憑證號(hào)日期查詢條件結(jié)構(gòu)圖中各層次功能與新系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖中的處理是對(duì)應(yīng)的，結(jié)構(gòu)圖可以由數(shù)據(jù)流程圖轉(zhuǎn)化而來。 但是，結(jié)構(gòu)圖與數(shù)據(jù)流程圖具有本質(zhì)的區(qū)別： 數(shù)據(jù)流程圖著眼于數(shù)據(jù)流，反映系統(tǒng)的邏輯功能，即系統(tǒng)能夠做什么； 結(jié)構(gòu)圖著眼于控制層次，

25、反映系統(tǒng)的物理模型，即怎樣逐步實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的總功能。72代碼設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計(jì)輸出設(shè)計(jì)輸入設(shè)計(jì)安全保密設(shè)計(jì)處理流程設(shè)計(jì)二、詳細(xì)設(shè)計(jì)詳細(xì)設(shè)計(jì)是系統(tǒng)功能、結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)方法的最詳細(xì)說明，是程序設(shè)計(jì)的依據(jù)。1、代碼設(shè)計(jì)順序碼：以連續(xù)的數(shù)字按升序或降序排列，如1，2，3組碼：用若干連續(xù)的數(shù)組，組成幾個(gè)系列編碼對(duì)象的代碼。如10001999表示資產(chǎn)。群碼（層次碼）：以分類對(duì)象的從屬層次關(guān)系為排列順序的編碼。如科目代碼222101012、數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計(jì)（1）確定要建立的文件 系統(tǒng)主文件是系統(tǒng)中最重要的共享文件，主要存放具有固定值屬性的數(shù)據(jù)。必須準(zhǔn)確、完整并及時(shí)更新 。參照數(shù)據(jù)匯總數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)文件是用來存放表明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)

26、生的數(shù)據(jù)文件，包含了對(duì)主文件進(jìn)行更新的全部數(shù)據(jù)。客戶代碼客戶名稱客戶地址聯(lián)系人聯(lián)系電話1001甲公司北京市張一訂單號(hào)訂單日期客戶代碼產(chǎn)品代碼訂購數(shù)量20102006/09/0910017891500產(chǎn)品代碼產(chǎn)品名稱價(jià)格庫存數(shù)量7981XXXX806000客戶文件（主文件）存貨文件（主文件）訂單文件（業(yè)務(wù)文件） -數(shù)據(jù)庫文件的名稱、字段（字段的名稱、類型和長度）等（2）數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（3）數(shù)據(jù)庫文件的組織形式數(shù)據(jù)庫文件的組織形式是指數(shù)據(jù)記錄排列、讀寫的方式等。 順序組織方式 索引組織方式（4）確定數(shù)據(jù)庫文件的屬性-保密性-讀寫性-共享性 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中要為每一個(gè)子系統(tǒng)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)庫文件，設(shè)

27、計(jì)每個(gè)庫文件的文件名、文件結(jié)構(gòu)及文件組織方式和屬性等。3、輸入設(shè)計(jì)輸入設(shè)計(jì)原則（最少量、最簡單、早檢驗(yàn)、少轉(zhuǎn)換）輸入設(shè)計(jì)內(nèi)容輸入方式和輸入設(shè)備輸入界面輸入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)4、輸出設(shè)計(jì)（1）輸出方式（2）輸出界面（3）輸出信息的安全保密控制5、安全保密設(shè)計(jì)設(shè)立密碼權(quán)限控制系統(tǒng)設(shè)立操作日志系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)的自動(dòng)記錄與檢查 系統(tǒng)的安全保密性要靠軟件的控制、各種管理制度和人工控制才有保證6、處理流程設(shè)計(jì) 處理流程設(shè)計(jì)的關(guān)鍵是用恰當(dāng)?shù)谋磉_(dá)方法來描述每個(gè)模塊的執(zhí)行過程。常用的描述工具有：程序流程圖PDL語言(program design language)83賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述數(shù)據(jù)流程分析

28、系統(tǒng)設(shè)計(jì)初始化設(shè)置模塊設(shè)計(jì)憑證管理模塊設(shè)計(jì)出納管理期末處理與結(jié)賬賬表輸出與往來管理第3章 賬務(wù)處理子系統(tǒng)一、 賬務(wù)處理子系統(tǒng)84第1節(jié) 概述賬務(wù)處理子系統(tǒng)是指運(yùn)用貨幣作為計(jì)量手段，運(yùn)用專門的會(huì)計(jì)核算方法，對(duì)企事業(yè)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算和管理，生成賬簿和報(bào)表信息的系統(tǒng)。投資人債權(quán)人管理者政府?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)（賬簿、憑證） 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)加工報(bào)告信息原始憑證二、賬務(wù)處理的基本特征規(guī)范性強(qiáng)綜合性強(qiáng)、集成性要求高控制嚴(yán)格、正確性要求高1、五種賬務(wù)處理形式：（1）記賬憑證核算形式；（2）匯總記賬憑證核算形式；（3）日記總帳核算形式；（4）多欄式日記帳核算形式；（5）科目匯總表核算形式。87第2節(jié)

29、數(shù)據(jù)流程分析一、 手工環(huán)境下賬務(wù)處理的流程分析8889（1）重復(fù)操作多、工作量大 記賬憑證日記賬、明細(xì)賬、總賬報(bào)表 平行登記（2）準(zhǔn)確性差 客觀 主觀（3）提供信息不及時(shí) 客觀 主觀（4）信息不容易共享二、手工環(huán)境下賬務(wù)處理流程存在的問題三、 計(jì)算機(jī)環(huán)境下賬務(wù)處理操作的優(yōu)化（1）解決重復(fù)操作問題，即記賬自動(dòng)化。（2）弱化不必要的工作步驟，如對(duì)賬、會(huì)計(jì)核算形式。（3）有規(guī)則的工作可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。91四、 計(jì)算機(jī)環(huán)境下賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)流程賬務(wù)處理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始設(shè)置憑證管理出納管理期末處理賬簿管理輔助管理系統(tǒng)服務(wù)第3節(jié) 系統(tǒng)設(shè)計(jì)1、什么是初始設(shè)置？932、為什么要進(jìn)行初始設(shè)置？3、

30、初始設(shè)置基本內(nèi)容與功能第4節(jié) 初始化模塊設(shè)計(jì)一、賬套設(shè)置94設(shè)置賬套模塊的功能是建立核算單位，即在系統(tǒng)中為本企業(yè)建立一套核算賬套。總賬子系統(tǒng)中的核算賬套實(shí)際上是相互關(guān)聯(lián)的賬務(wù)數(shù)據(jù)構(gòu)成的數(shù)據(jù)文件。一般單位只有一套賬。具體設(shè)置賬套時(shí)，根據(jù)系統(tǒng)的提示對(duì)賬套進(jìn)行參數(shù)的定義。賬套參數(shù)定義的內(nèi)容 編碼方案 啟用日期95二、人員權(quán)限設(shè)置財(cái)務(wù)分工基本功能設(shè)置人員（增加、修改、刪除）賦予權(quán)限（范圍權(quán)限、功能權(quán)限、金額權(quán)限、科目權(quán)限等）96 1、憑證類型的劃分不影響會(huì)計(jì)核算的最終結(jié)果 2、憑證類型一經(jīng)確定，同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)盡可能不要修改。（為什么？） 3、設(shè)定憑證類型時(shí)，可以設(shè)定不同類型的校驗(yàn)條件，校驗(yàn)條件是用戶可

31、以選擇設(shè)定憑證的借方必有科目、貸方必有科目、借貸必有科目、借貸必?zé)o科目等。如現(xiàn)金收款憑證設(shè)定為“借方必有現(xiàn)金科目”。三、 憑證類型設(shè)置97 為什么收款憑證借方必須存在現(xiàn)金及銀行存款科目、貸方不能出現(xiàn)現(xiàn)金與銀行存款科目，而付款憑證僅僅要求貸方必須存在現(xiàn)金及銀行存款科目，舉例加以說明。 98四、 外幣設(shè)置1、功能增加外幣、修改外幣和刪除外幣。2、處理控制增加功能需要識(shí)別是否幣符重復(fù)修改功能需要注意一旦被使用，一般幣符不允許修改刪除功能需要注意已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)的外幣不能刪除 結(jié)算方式的作用是在銀行對(duì)賬、應(yīng)收應(yīng)付、采購銷售中確定結(jié)算方式，用以作為核對(duì)和核銷的依據(jù)。也在應(yīng)收、應(yīng)付、采購和銷售等系統(tǒng)中應(yīng)用。

32、結(jié)算方式主要設(shè)置的內(nèi)容有：編碼、名稱、是否進(jìn)行票據(jù)管理等。99五、 結(jié)算方式設(shè)置J 結(jié)算方式設(shè)置的主要作用是什么？100六、科目設(shè)置 1、設(shè)置內(nèi)容 定義所有的科目代碼、定義所有的科目名稱、定義余額方向、設(shè)置科目性質(zhì)、定義其他（助記碼、輔助核算等）。 2、設(shè)置的主要功能 增加、修改、刪除、查詢、指定科目101 1)、便于反映會(huì)計(jì)科目間的邏輯關(guān)系 2)、保證會(huì)計(jì)科目的唯一性 3)、節(jié)省存儲(chǔ)空間 4)、提高處理速度 （1）代碼設(shè)計(jì)的必要性3、 科目編碼設(shè)計(jì)（2）會(huì)計(jì)科目編碼的設(shè)計(jì)方法102 假設(shè)允許設(shè)置的科目總長度為8，其中一級(jí)科目長度為4？則能否直接判斷10010101表示幾級(jí)科目？每級(jí)長度為多少

33、？1031）定長定位 科目編碼體系中各級(jí)科目編碼的長度是固定的。如4-2-2科目體系結(jié)構(gòu)：422三級(jí)科目最多設(shè)計(jì)99個(gè)二級(jí)科目最多設(shè)計(jì)99個(gè)一級(jí)科目最多設(shè)計(jì)9999個(gè)2）不定長 科目編碼體系在不超過總長度的前提下，除一級(jí)科目編碼長度固定外，其他各級(jí)科目編碼的長度是不固定的，可由用戶自行隨意設(shè)計(jì)。104文件中增加表示級(jí)數(shù)的字段：科目級(jí)別、上級(jí)科目、末級(jí)科目3）立體科目 將科目中大量重復(fù)的科目從科目體系中分離出來，按照項(xiàng)目進(jìn)行存儲(chǔ)，并將項(xiàng)目和科目建立動(dòng)態(tài)鏈接。105假設(shè)單位的科目編碼結(jié)構(gòu)式4-2-3-3四級(jí)。單位有10個(gè)部門，每個(gè)部門又分5各組，管理費(fèi)用有10種，那么6602管理費(fèi)用下面就有500

34、個(gè)會(huì)計(jì)科目。106（3）會(huì)計(jì)科目文件設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)項(xiàng)類型長度說明科目代碼字符型如100201科目名稱字符型如銀行存款-工行存款科目類型字符型如資產(chǎn)類余額方向字符型如借數(shù)據(jù)項(xiàng)類型長度說明科目代碼字符型如10020101科目名稱字符型如銀行存款-中行存款-人民幣科目類型字符型如資產(chǎn)類余額方向字符型如借科目級(jí)別數(shù)值型如3上級(jí)科目字符型如100201是否末級(jí)邏輯型如 是或者否（0/1）107數(shù)據(jù)項(xiàng)類型長度說明科目代碼字符型如10020101科目名稱字符型如銀行存款-中行存款-人民幣科目類型字符型如資產(chǎn)類余額方向字符型如借科目級(jí)別數(shù)值型如3上級(jí)科目字符型如100201是否末級(jí)邏輯型如 是或者否（0/1）輔助核

35、算字符型如 BM、KH等（部門、客戶）1084、處理控制 第一，增加科目時(shí)，科目編碼必須唯一，各級(jí)長度遵守設(shè)定的方案。 第二，修改科目時(shí)，允許修改的內(nèi)容與科目有無被使用有關(guān)。 第三，刪除科目時(shí)，允許刪除不用的科目，對(duì)于有下級(jí)明細(xì)科目、發(fā)生額和余額的科目不允許刪除。 第四，科目存盤時(shí)，判斷科目代碼、科目名稱等必要填寫項(xiàng)目是否符合規(guī)定，符合規(guī)定可以保存。1、初始余額錄入將賬套啟用日期日前的手工賬簿各科目發(fā)生額和余額錄入到系統(tǒng)中，保證手工賬簿和計(jì)算機(jī)賬簿數(shù)據(jù)的連續(xù)性，同時(shí)將錄入的發(fā)生額和余額保存在對(duì)應(yīng)的匯總文件中。 109七、初始余額錄入 年初建賬：直接錄入開始使用月份的月初余額：工作量小，但不能統(tǒng)

36、計(jì)出一年的累計(jì)發(fā)生額； 年中建賬：錄入年初余額和1月至使用計(jì)算機(jī)月份前各月的發(fā)生額。工作量大，但可以統(tǒng)計(jì)出一年的累計(jì)發(fā)生額。（建議從年初使用會(huì)計(jì)新系統(tǒng)）110（1）最明細(xì)無輔助的會(huì)計(jì)科目：可以直接錄入；（2）有下級(jí)明細(xì)科目的科目：需要錄入下級(jí)明細(xì)，自動(dòng)匯總到上級(jí)科目；（3）有輔助核算的科目：需要錄入輔助核算項(xiàng)目，自動(dòng)匯總到會(huì)計(jì)科目中。（4）外幣科目：錄入原幣金額，本位幣自動(dòng)換算（5）數(shù)量科目：同時(shí)錄入金額、數(shù)量2、錄入的方式3、進(jìn)行自動(dòng)試算平衡公式一：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益公式二：總帳=下屬明細(xì)帳余額匯總公式三：借方合計(jì)=貸方合計(jì)只有平衡后才能進(jìn)行正常的憑證處理及記帳結(jié)帳等工作4、一旦開始使用

37、，初始余額不允許再錄入，并且余額不允許修改。111主要功能憑證錄入憑證修改憑證審核憑證記賬憑證查詢112第5節(jié) 憑證管理模塊設(shè)計(jì)一、 憑證錄入 1、功能 將錄入的格式顯示在屏幕上，財(cái)會(huì)人員按格式輸入憑證，錄入過程中允許修改，憑證輸入完畢后存盤檢查，如果無誤，保存在憑證文件中（如記帳憑證文件或臨時(shí)憑證文件），否則拒絕保存。2、記帳憑證的格式 目前通用的做法是允許財(cái)會(huì)人員設(shè)置憑證的類型，但所有憑證類型均采用統(tǒng)一的格式。1131144、處理控制（1）憑證類型和憑證號(hào) 不同類型憑證每月連續(xù)編號(hào)，不能重號(hào)、漏號(hào)，在新增憑證時(shí)自動(dòng)生成憑證號(hào)。（2）憑證日期 日期應(yīng)該隨憑證號(hào)的增加而增加。（序時(shí)控制） 憑證

38、日期為公歷日期 輸入日期不能為非結(jié)賬月份的日期115（3）附單據(jù)數(shù) 本憑證附件張數(shù)，無特殊要求，一般3-4位數(shù)字（4）摘要 不能為空，是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡要說明，一般沒有字?jǐn)?shù)要求（5）科目代碼檢查（）存在性檢查：在科目文件中檢查科目代碼是否存在。（）明細(xì)科目檢查：憑證錄入中需要錄入相關(guān)科目的最明細(xì)科目。（）與憑證類型相符性檢查：特定憑證有特定的要求，如果沒有滿足要求，則系統(tǒng)不允許保存。（6）金額檢查 有借必有貸，借貸必相等。1165、 輔助核算和管理數(shù)據(jù)的輸入三、 憑證修改（1）錯(cuò)誤憑證的“無痕跡”修改。即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡。未審核的憑證已審核未記賬 119已審核、已記賬（2）錯(cuò)誤憑證的“

39、有痕跡”修改。即留下曾經(jīng)修改的線索和痕跡。已記賬憑證：紅字沖銷法120（1）憑證在錄入過程中和保存后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則可以交給填制人員直接修改，修改后再次保存，在記賬憑證記錄中看不到修改的痕跡，屬于無痕跡修改方式。（2）審核過程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，在尚未審核簽字前，應(yīng)退回憑證由填制者修改，在已經(jīng)審核完畢發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤，需要審核人員取消審核，再退回由填制人提取該記錄進(jìn)行修改，修改后再次保存到臨時(shí)憑證文件中，屬于無痕跡的修改方式。121（3）對(duì)已經(jīng)記賬的憑證發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，則不能直接修改，一種方法是利用系統(tǒng)給定的恢復(fù)到記賬前狀態(tài)功能，取消記賬，然后再由審核人取消審核，再交由填制人修改。這個(gè)過程在錯(cuò)誤憑證的記錄上也看不到

40、修改的痕跡，屬于無痕跡的修改方式。（4）對(duì)于已經(jīng)記賬的憑證發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，還有一種方法進(jìn)行修改，即保留錯(cuò)誤憑證和更正憑證，留下修改痕跡，屬于有痕跡的修改方式，這種方法為“紅字沖銷法”和“補(bǔ)充登記法”。兩種一般混合使用，即編制紅字沖銷憑證沖銷錯(cuò)誤的憑證，再補(bǔ)充登記一張正確的憑證，保存到臨時(shí)憑證文件中。四、憑證審核1、目的和功能 一是發(fā)現(xiàn)憑證錄入過程無法發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤；如憑證錄入過程機(jī)器不能自動(dòng)檢查的項(xiàng)目：“串戶”、借貸反向、借貸同增減。二是為記賬提供一個(gè)標(biāo)記（只有經(jīng)過審核的憑證才能記帳）。2、憑證審核方法 靜態(tài)屏幕審核法（單張審核與全部審核） 二次輸入校驗(yàn)法。1223、處理控制無論是審核簽字還是取消審核，

41、審核人和制單人不能是同一個(gè)人；憑證一經(jīng)審核，就不能修改、刪除，只能取消審核后才可以；取消審核只能由審核人自己來完成。二、記賬1、記賬方式。記賬可以一天記幾次，也可以多天記一次，由軟件自動(dòng)進(jìn)行；2、記賬流程 124嘗試著將記賬處理過程（）用PDL語言表述出來第6節(jié) 出納管理一、現(xiàn)金對(duì)賬二、銀行對(duì)賬三、支票管理126一、現(xiàn)金對(duì)賬127銀行對(duì)賬數(shù)據(jù)流程二、銀行對(duì)賬1281、獲取銀行對(duì)賬單、引入銀行存款日記賬2、銀行對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬手工對(duì)賬3、輸出對(duì)賬結(jié)果與核銷已達(dá)賬銀行對(duì)賬操作流程129三、支票管理（1）購買支票。 支票類型、支票號(hào)范圍、數(shù)量（2）領(lǐng)用支票。 登記支票的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門和人員、領(lǐng)用的支

42、票號(hào)、預(yù)計(jì)金額、用途、預(yù)計(jì)報(bào)銷日期。（3）支票報(bào)銷。130第7節(jié) 期末處理與結(jié)賬一、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)特點(diǎn)（1）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一般每期重復(fù)有規(guī)律的進(jìn)行，每種業(yè)務(wù)科目確定，金額可從已知金額或者經(jīng)過計(jì)算獲得。（2）一般都期末進(jìn)行，沒有具體的原始憑證。（3）大多從會(huì)計(jì)賬簿中已經(jīng)存在的數(shù)據(jù)中提取，要求在期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬前必須將已經(jīng)輸入的記賬憑證登記入賬。131二、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的要求（1）期末轉(zhuǎn)賬前要求本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制了記賬憑證并必須已經(jīng)記賬；（2）由于自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成憑證之間存在數(shù)據(jù)使用關(guān)系，因此，需要按照步驟進(jìn)行：132第一，“費(fèi)用計(jì)提”業(yè)務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，如計(jì)提工資費(fèi)用等；第二，“制造費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)，如制造費(fèi)用分配結(jié)

43、轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本等；第三，“提取各項(xiàng)其他費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)，如利息等；第四，匯兌損益；第五，“稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)；如所得稅計(jì)算等第六，“損益類賬戶”的結(jié)轉(zhuǎn)。如主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)本年利潤等133三、期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的基本原理（二）類型1、自定義轉(zhuǎn)賬如制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本。（一）步驟定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬模板、生成相應(yīng)憑證2、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)3、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)4、利潤結(jié)轉(zhuǎn)5、自定義比例結(jié)轉(zhuǎn)（轉(zhuǎn)出余額類）例如：制造費(fèi)用的50%結(jié)轉(zhuǎn)至產(chǎn)品A的成本中6、自定義比例結(jié)轉(zhuǎn)（計(jì)提類）例如：長期待攤費(fèi)用的攤銷；1、保護(hù)結(jié)賬前狀態(tài)；2、結(jié)賬前的檢查工作上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬本月如果有未記賬的憑證不能結(jié)賬。計(jì)算本月各賬戶期末余額并將余額

44、結(jié)轉(zhuǎn)至下月月初如果是年結(jié)（即結(jié)轉(zhuǎn)12月份賬），應(yīng)當(dāng)產(chǎn)生下一年度空白賬簿文件，并結(jié)轉(zhuǎn)余額到科匯總文件中。做結(jié)賬標(biāo)志。139三、自動(dòng)結(jié)賬過程140第8節(jié) 賬表輸出與往來管理8.1 賬表輸出一、輸出方式（1）打印輸出。（2）磁介質(zhì)輸出。（3）查詢輸出。二、輸出的內(nèi)容1418.2 往來管理1、意義2、功能往來單位通訊錄期初往來未達(dá)賬往來查詢往來核銷賬齡分析3、實(shí)現(xiàn)往來核算與管理的基本原理（1）科目設(shè)置時(shí)，將具體往來科目從科目體系中剝離出來，將剩下的往來輔助核算定義為“往來”。（2）將具體單位建立往來單位明細(xì)，即往來明細(xì)。（3）在輸入憑證時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)用往來明細(xì)，并存入記賬憑證數(shù)據(jù)庫。（4）查詢、輸出往

45、來信息。二、項(xiàng)目核算與管理1、意義2、主要功能項(xiàng)目定義：項(xiàng)目大類、定義具體項(xiàng)目錄入項(xiàng)目期初數(shù)項(xiàng)目賬表輸出3、實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目核算與管理的原理設(shè)置科目時(shí)定義“項(xiàng)目”在項(xiàng)目核算與管理模塊中定義項(xiàng)目憑證錄入時(shí)，錄入或選擇項(xiàng)目代碼記賬后，查詢各種項(xiàng)目核算與管理的賬表144第4章 銷售與收款子系統(tǒng)第一節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的需求分析第二節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程分析第三節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫文件設(shè)計(jì)第四節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)第五節(jié) 初始設(shè)置第六節(jié) 日常業(yè)務(wù)處理第七節(jié) 期末處理第八節(jié) 業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的一體化策略 第八節(jié) 月末結(jié)賬與統(tǒng)計(jì)查詢第1節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的需求分析一、流程分析業(yè)務(wù)洽談并提供報(bào)價(jià)

46、單發(fā)貨為顧客開具賬單信用審核簽訂銷售訂單收款壞賬處理146思考你個(gè)人最近的一次購買行為，交易中的銷售與收款流程包括的一般步驟有哪些？147二、特點(diǎn)1）業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，運(yùn)行環(huán)節(jié)多，業(yè)務(wù)內(nèi)容與核算方法比較復(fù)雜2）數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性要求高3）數(shù)據(jù)的深加工量大148三、設(shè)計(jì)目標(biāo)1）準(zhǔn)確進(jìn)行銷售核算和管理2）進(jìn)行產(chǎn)品利潤分析與管理3）應(yīng)收帳款管理4）業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化處理第2節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程在銷售和收款系統(tǒng)中產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)大體分為以下幾個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)洽談并銷售報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)單信用審核銷售訂單簽訂銷售合同為客戶開具賬單銷售發(fā)票商品發(fā)貨發(fā)貨單財(cái)務(wù)結(jié)算收款單壞賬計(jì)提壞賬計(jì)提

47、單1）客戶檔案文件 2）銷售報(bào)價(jià)單文件 3）銷售合同/訂單文件 4）銷售發(fā)票文件 第3節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫文件5）銷售發(fā)貨單文件6）銷售出庫單文件 7）收款單文件 第4節(jié) 銷售與收款子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)152銷售與收款初始設(shè)置統(tǒng)計(jì)分析與輸出系統(tǒng)參數(shù)期末處理日常業(yè)務(wù)處理客戶檔案銷售類型初始余額其他初始設(shè)置銷售價(jià)格管理信用管理日常業(yè)務(wù)單據(jù)管理單據(jù)的審核、記賬往來業(yè)務(wù)核銷壞賬管理憑證制單銷售分析應(yīng)收與收款分析月末結(jié)賬銷售報(bào)價(jià)單銷售訂單銷售發(fā)票發(fā)貨單收款單系統(tǒng)參數(shù)基礎(chǔ)檔案期初余額其他初始設(shè)置153第5節(jié) 初始設(shè)置1541）系統(tǒng)參數(shù)銷售參數(shù)1551）系統(tǒng)參數(shù)應(yīng)收款管理參數(shù)1）系統(tǒng)參數(shù)關(guān)聯(lián)科目設(shè)置1

48、）系統(tǒng)參數(shù)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置1582）基礎(chǔ)檔案客戶檔案1592）基礎(chǔ)檔案銷售類型1603）期初余額1）對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款等科目初始金額的銷售發(fā)票。2）對(duì)應(yīng)預(yù)收賬款科目初始金額的預(yù)收單。3）對(duì)應(yīng)應(yīng)收票據(jù)科目初始金額的各類票據(jù)。4）對(duì)應(yīng)銷售出庫業(yè)務(wù)的銷售出庫單。第6節(jié) 日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)單據(jù)銷售價(jià)格管理客戶信用管理銷售報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)單銷售訂單簽訂銷售訂單銷售發(fā)貨通知單銷售開票銷售發(fā)票商品發(fā)貨銷售出庫單財(cái)務(wù)結(jié)算收款單一、銷售價(jià)格管理 包含以下四部分內(nèi)容：設(shè)置價(jià)格級(jí)別商品價(jià)格管理客戶折扣率管理批量折扣率管理設(shè)置價(jià)格級(jí)別:價(jià)類設(shè)置商品價(jià)格管理客戶折扣率管理批量折扣率管理二、客戶信用管理 包含以下內(nèi)容：信用控制環(huán)節(jié)

49、信用額度控制 信用期間管理三、日常單據(jù)的輸入銷售報(bào)價(jià)單的輸入銷售訂單的輸入 銷售發(fā)票的輸入發(fā)貨通知單的輸入 銷售出庫單的輸入（存貨管理子系統(tǒng)）收款單的輸入 1701、銷售報(bào)價(jià)單1712、銷售訂單：一般來說，銷售訂單可以通過手工錄入、合同確認(rèn)、銷售報(bào)價(jià)單關(guān)聯(lián)、購貨分支機(jī)構(gòu)的采購訂單轉(zhuǎn)換（分銷管理業(yè)務(wù)）等多途徑生成。 1723、銷售發(fā)票：銷售發(fā)票可以手工錄入，也可以參照銷售訂單自動(dòng)生成4、費(fèi)用發(fā)票代墊運(yùn)費(fèi)4、費(fèi)用發(fā)票支付運(yùn)費(fèi)1755、銷售發(fā)貨通知單1766、收款單 收款單用來記錄企業(yè)收到的款項(xiàng)，是確認(rèn)由于收到款項(xiàng)而引起的現(xiàn)金或銀行存款增加、預(yù)收款增加或應(yīng)收款減少等的依據(jù)，是業(yè)務(wù)信息向財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)化的

50、紐帶之一。 一般包括收款單、其他收款單、應(yīng)收票據(jù)等。177四、業(yè)務(wù)單據(jù)的審核五、銷售發(fā)票與銷售出庫單的鉤稽 為了保證銷售發(fā)票中的數(shù)量與銷售出庫單中的數(shù)量保持一致，同時(shí)保證其他相關(guān)信息的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)需要設(shè)計(jì)銷售發(fā)票與銷售出庫單的鉤稽功能，即對(duì)銷售發(fā)票和銷售出庫單進(jìn)行核對(duì)。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)單據(jù)賬務(wù)處理銷售報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)單銷售合同簽訂銷售合同銷售開票銷售發(fā)票開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票運(yùn)費(fèi)發(fā)票通知發(fā)貨發(fā)貨通知單商品發(fā)貨銷售出庫單財(cái)務(wù)結(jié)算收款單銷售確認(rèn)憑證產(chǎn)品出庫憑證六、業(yè)務(wù)單據(jù)制單銷售收款憑證確認(rèn)運(yùn)費(fèi)的憑證1、銷售發(fā)票。應(yīng)收款管理：審核銷售專用發(fā)票、制單2、運(yùn)費(fèi)發(fā)票。應(yīng)收款管理：審核銷售專用發(fā)票、制單1813、銷售出庫單。存

51、貨核算系統(tǒng)制單1824、收款單。應(yīng)收款管理系統(tǒng)：直接制單183一、往來核銷第7節(jié) 期末處理一、含義往來業(yè)務(wù)核銷就是指應(yīng)收賬款的核銷和應(yīng)付賬款的核銷。目的：準(zhǔn)確核算應(yīng)收賬款、加快應(yīng)收賬款的回收，建立收款與應(yīng)收款的對(duì)應(yīng)關(guān)系，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。184二、功能：1、逐筆錄入以前年度未核銷往來賬2、自動(dòng)核銷3、手工核銷4、查詢應(yīng)收賬款核銷明細(xì)賬 5、查詢未達(dá)往來賬 核銷方法手工核銷自動(dòng)核銷核銷規(guī)則先掛賬先核銷186核銷規(guī)則核銷的往來單位（即明細(xì)科目核算項(xiàng)目）必須一致。核銷雙方在同一方（同是借方或同是貸方）的，只能正數(shù)與負(fù)數(shù)核銷。核銷記錄在不同方的（一借一貸），只能正數(shù)與正數(shù)核銷，負(fù)數(shù)與負(fù)數(shù)核銷。187

52、轉(zhuǎn)賬核銷應(yīng)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)付紅票對(duì)沖188設(shè)置壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法二、壞賬處理壞賬的日常處理包括哪幾個(gè)方面？1、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2、壞賬發(fā)生3、壞賬收回190第8節(jié) 銷售與收款的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化策略 銷售與收款子系統(tǒng)借助各種單據(jù)已經(jīng)全面收集了銷售活動(dòng)中產(chǎn)生的業(yè)務(wù)信息，轉(zhuǎn)賬處理將業(yè)務(wù)信息按照一定的規(guī)則轉(zhuǎn)化為憑證形式體現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)銷售、收款與財(cái)務(wù)的信息集成。定義憑證模板生成記賬憑證一、定義憑證模板 憑證模板的定義是針對(duì)不同的單據(jù)、業(yè)務(wù)特征，定義不同的實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息轉(zhuǎn)化為會(huì)計(jì)信息之間的規(guī)則。一般只需要在期初定義一次，在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生變化的情況下需要調(diào)整規(guī)則。1921、銷售發(fā)票科目來源會(huì)計(jì)科目金額銷

53、售發(fā)票中客戶的關(guān)聯(lián)科目應(yīng)收賬款銷售發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)銷售發(fā)票的物料中關(guān)聯(lián)的銷售收入科目主營業(yè)務(wù)收入銷售發(fā)票的價(jià)款銷售發(fā)票的物料中關(guān)聯(lián)的稅金科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）銷售發(fā)票的稅額193科目來源會(huì)計(jì)科目金額銷售出庫單的物料中關(guān)聯(lián)的銷售成本科目 主營業(yè)務(wù)成本 銷售出庫單的金額合計(jì) 銷售出庫單的物料中關(guān)聯(lián)的存貨科目 庫存商品 銷售出庫單的金額合計(jì) 2、銷售出庫單194科目來源會(huì)計(jì)科目金額收款單中的結(jié)算科目 銀行存款等 收款單中的金額合計(jì) 收款單中客戶與收款類型的關(guān)聯(lián)科目 應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款收款單中的金額合計(jì) 3、收款單195科目來源會(huì)計(jì)科目金額壞賬準(zhǔn)備初始科目設(shè)置 資產(chǎn)減值損失 根據(jù)計(jì)提比率自動(dòng)計(jì)算

54、 壞賬準(zhǔn)備初始科目設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備 根據(jù)計(jì)提比率自動(dòng)計(jì)算 4、計(jì)提壞賬1965、壞賬發(fā)生科目來源會(huì)計(jì)科目金額壞賬準(zhǔn)備科目設(shè)置 壞賬準(zhǔn)備發(fā)生壞賬金額 發(fā)生壞賬客戶的關(guān)聯(lián)科目 應(yīng)收賬款 發(fā)生壞賬金額 1976、壞賬收回科目來源會(huì)計(jì)科目金額收款單中的結(jié)算科目 庫存現(xiàn)金等 收回壞賬金額 收回壞賬客戶的關(guān)聯(lián)科目 應(yīng)收賬款 收回壞賬金額 收回壞賬客戶的關(guān)聯(lián)科目 應(yīng)收賬款收回壞賬金額壞賬準(zhǔn)備科目設(shè)置壞賬準(zhǔn)備 收回壞賬金額二、生成記賬憑證憑證模板定義完成后，在轉(zhuǎn)賬生成環(huán)節(jié)要進(jìn)行記賬憑證的生成，即系統(tǒng)根據(jù)憑證模板上的轉(zhuǎn)賬規(guī)則，自動(dòng)將業(yè)務(wù)單據(jù)上的數(shù)據(jù)傳送給對(duì)應(yīng)科目的借貸方，生成完整的記賬憑證。第9節(jié) 月末結(jié)賬與統(tǒng)計(jì)

55、查詢一、月末結(jié)轉(zhuǎn)1、賬表查詢（1）銷售統(tǒng)計(jì)表（2）發(fā)貨匯總表（3）銷售月報(bào)表（4）銷售收入明細(xì)賬（5）銷售成本明細(xì)表（6）應(yīng)收明細(xì)表二、統(tǒng)計(jì)查詢（1）銷售增長分析（2）銷售結(jié)構(gòu)分析（3）銷售毛利分析（4）應(yīng)收賬齡分析（5）欠款分析2、統(tǒng)計(jì)分析思考練習(xí)題202第5章 采購與付款子系統(tǒng)第一節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的需求分析第二節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫文件第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第五節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第六節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理第七節(jié) 業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化策略第八節(jié) 賬表輸出和統(tǒng)計(jì)分析第一節(jié) 采購與付款的子系統(tǒng)的需求分析一、流程分析采

56、購部門請(qǐng)購采購審批與授權(quán)選擇供應(yīng)商簽訂采購訂單采購物資并處理發(fā)票驗(yàn)收入庫支付貨款采購與付款流程是銷售與收款流程的對(duì)立面，嘗試解釋第4章中銷售與收款業(yè)務(wù)流程與本章中采購與付款業(yè)務(wù)流程中的步驟是怎樣相互聯(lián)系的？206銷售與收款采購與付款取得顧客訂單購買商品或服務(wù)發(fā)運(yùn)貨物驗(yàn)收入庫收取貨款付款開具銷售發(fā)票辦理采購發(fā)票二、采購與付款子系統(tǒng)的特點(diǎn)分析1數(shù)據(jù)量大2日常數(shù)據(jù)處理頻繁且實(shí)時(shí)性要求高。3業(yè)務(wù)處理復(fù)雜且可靠性要求高。4與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換較多。補(bǔ)充庫存需求收料檢驗(yàn)計(jì)劃來源MRP庫存管理質(zhì)量管理其他摸塊相關(guān)憑證采購管理采購請(qǐng)求總賬應(yīng)付款管理209三、采購與付款子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)目標(biāo)及時(shí)準(zhǔn)確地完成采購訂貨管

57、理完成應(yīng)付賬款的核算與管理實(shí)現(xiàn)其他有關(guān)業(yè)務(wù)的管理能夠完成采購分析建立數(shù)據(jù)接口第二節(jié) IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)單據(jù)采購申請(qǐng) 采購訂單/合同簽訂獲取采購發(fā)票 采購?fù)瓿刹少徫镔Y入庫財(cái)務(wù)結(jié)算采購申請(qǐng)單 采購訂單/合同 采購發(fā)票 采購到貨單 采購入庫單付款單211第三節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫文件1）請(qǐng)購單文件 2）采購合同/訂單文件 3）采購發(fā)票文件 5）采購到貨單文件6）采購入庫單文件 7）付款單文件 213第四節(jié) 采購與付款子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)檔案設(shè)置期初余額處理其他初始設(shè)置214第五節(jié) 初始設(shè)置2151）系統(tǒng)參數(shù)采購參數(shù) 1）系統(tǒng)參數(shù)應(yīng)付款參數(shù)設(shè)置 1）系統(tǒng)

58、參數(shù)關(guān)聯(lián)科目設(shè)置2182）基礎(chǔ)檔案供應(yīng)商檔案 2）基礎(chǔ)檔案采購類型設(shè)置220采購與付款子系統(tǒng)啟用時(shí)需要錄入的業(yè)務(wù)單據(jù)主要包括：（1）對(duì)應(yīng)應(yīng)付賬款等科目初始金額的采購發(fā)票。（2）對(duì)應(yīng)預(yù)付賬款科目初始金額的預(yù)付單。（3）對(duì)應(yīng)應(yīng)付票據(jù)科目初始金額的各類票據(jù)。（4）對(duì)應(yīng)采購入庫業(yè)務(wù)的采購入庫單。 2）基礎(chǔ)檔案期初余額設(shè)置221業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)單據(jù)采購申請(qǐng) 采購申請(qǐng)單 采購訂單/合同簽訂銷售訂單/合同 獲取采購發(fā)票 采購發(fā)票 采購?fù)瓿刹少彽截泦?采購物資入庫采購入庫單財(cái)務(wù)結(jié)算付款單第六節(jié) 日常業(yè)務(wù)處理222一、采購價(jià)格管理 223二、選擇供應(yīng)商224采購申請(qǐng)單的輸入采購訂單的輸入 采購發(fā)票的輸入采購到貨單的

59、輸入 采購入庫單的輸入付款單的輸入 三、日常業(yè)務(wù)單據(jù)的輸入1、請(qǐng)購單處理2251錄入請(qǐng)購單 2自動(dòng)獲取請(qǐng)購單 3審核請(qǐng)購單2262、采購訂單管理是物資在采購業(yè)務(wù)中流動(dòng)的起點(diǎn)，是采購管理系統(tǒng)的核心。采購訂單的內(nèi)容可以直接錄入，也可以根據(jù)請(qǐng)購單關(guān)聯(lián)生成。2273、采購到貨單一般來講，供應(yīng)商將送貨單傳遞到采購部，采購部錄入到貨單，倉庫根據(jù)到貨單進(jìn)行質(zhì)檢并驗(yàn)收貨物。采購到貨單可以手工錄入，也可以根據(jù)采購訂單等關(guān)聯(lián)生成。2284、采購發(fā)票采購發(fā)票是供應(yīng)商開給購貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)，包括采購專用發(fā)票和采購普通發(fā)票。采購到貨單可以手工錄入，也可以根據(jù)采購訂單、采購到貨單等關(guān)聯(lián)生成。2295、付

60、款單在實(shí)際應(yīng)用中，付款單處理包括錄入付款單、進(jìn)行核銷處理、形成預(yù)付款等。付款單是支付款項(xiàng)（包括貨款、預(yù)付款、代收款）后填寫的付款憑證。退款單是因采購?fù)丝疃钪频氖湛顔螕?jù)，以紅字付款單處理。230四、業(yè)務(wù)單據(jù)的審核五、采購結(jié)算采購結(jié)算是根據(jù)采購發(fā)票和入庫單來確認(rèn)采購成本的過程。系統(tǒng)提供“自動(dòng)采購結(jié)算”和“手工輔助采購結(jié)算”兩種功能來自動(dòng)確認(rèn)采購成本。1、自動(dòng)采購結(jié)算將發(fā)票中的單價(jià)與采購訂單文件中訂貨單價(jià)和暫估入庫單價(jià)相核對(duì)發(fā)票中的數(shù)量與入庫單文件中收貨數(shù)量相核對(duì)如果核對(duì)結(jié)果完全相符，生成結(jié)算表，并在入庫單文件、采購發(fā)票文件、采購訂單文件中做采購結(jié)算標(biāo)志如果不完全相符，提示采用手工輔助采購結(jié)算2、