1、基層人民銀行中央銀行會計集中核算系統運行風險分析及對策基層人民銀行中央銀行會計集中核算系統運行風險分析及對策中央銀行會計集中核算系統以下簡稱ABS系統是人民銀行核心業務系統之一，擔負著確保資金及時匯劃、保障賬務平安處理等重要任務。其運行管理和風險防范對保證國家支付體系的正信息常運轉意義重大，稍有不慎將會影響到整個社會經濟活動循環。因此，分析ABS系統運行風險，抓住重點環節，構建多層次的風險管理機制是保障資金平安、充分發揮央行支付清算職能的重要保證。本文以基層人民銀行現行ABS系統配置、人員崗位設置、制度執行等因素為根底，分析ABS系統運行中存在的風險，以期對實際工作中的風險進展有效防范。一、當

2、前中央銀行會計集中核算系統運行中存在的風險ABS系統自上線以來經歷了屢次版本晉級，在日常業務處理過程中其運行效果受多重因素影響。ABS系統運行內外部環境、人員裝備、風險防范等多方面影響著系統的總體運行情況，并直接影響到整個會計核算體系以及支付清算系統的平安高效運行。因此，對影響ABS系統運行的各項因素進展全面分析，是進展運行風險評估的首要條件。為更準確識別ABS系統運行風險，根據影響系統運行的內外部因素，本文主要從以下三大方面對系統主要風險進展分析：人員和操作、系統和網絡、制度和管理如下列圖。本文由論文聯盟.Ll.搜集整理1.人員和操作風險人員和操作風險是指由于業務操作人員思想認知不到位、知識

3、更新與新業務上線脫節、人員鼓勵機制不完善，以及會計人員執行規章制度不力，違犯操作規程或沒有嚴格按照操作規程進展會計業務處理而形成的風險。作為營業部門，ABS系統設置、業務處理、風險防范等確保資金平安的關鍵步驟均由人工操作完成，因此人員和操作因素在ABS系統運行影響因素中居于重要地位。人員和操作方面存在的風險主要涉及：1轄區會計人員短缺和老化，裝備不強缺乏。基層行人員缺乏，已成為束縛會計核算工作的重要因素，局部基層行營業部門會計人員近年來持續減少，難以滿足?中國人民銀行會計根本制度?中的崗位要求，加之近年來，錄用的管理型人才很難適應基層的操作性工作，導致局部一線營業部門多年沒有新穎血液注入，人員

4、老化嚴重。2會計核算工作剛性強、流動性差，人員思想意識容易懈擔會計人員長期在一個崗位上工作幾年、十幾年甚至幾十年，對日常業務的純熟性會使其在思想上麻木大意，加之目前會計工作量減少、會計表層風險的降低，會計人員的警覺性減弱，容易形成誤操作，也就是常說的慣性思維，惰性操作。3會計工作獎懲不對稱，缺乏工作激情。會計工作的風險責任大，相對又比擬單調、枯燥，但由于缺乏相應的獎懲機制，使得局部會計人員容易產生較為復雜的心態，局部會計人員認為工作地位不高，在工作中不能認真履行職責，審核不嚴、操作失誤。2.系統和網絡風險ABS系統中的業務往來，數據傳輸需要科技的支持，系統的平安和網絡的暢通成為了資金周轉的根底

5、，一旦系統或網絡發生故障，又不能及時預警，極易造成賬務積壓，造成較大的營運風險。系統和網絡風險是指ABS系統在軟硬件配置、數據存儲、系統維護和備份等方面出現破綻，以及網絡傳輸本身的平安性和穩定性出現問題而形成的風險。ABS系統和網絡方面存在的風險主要包括：1效勞器硬件老化。自2022年底ABS系統正式上線以來，服役已有近十年之久，效勞器和前置機硬件設備出現明顯老化跡象，尤其是效勞器硬盤老化嚴重，隨時存在損壞的可能，應在工作需要的情況下更換硬件設備，如不及時更換會對系統運行造成嚴重影響。2前置機整合使風險集中化。集中整合后，各網點業務處理時間相對集中，文件效勞進程不穩定，造成操作員登錄失敗、重復

6、打印報單、后臺提取數據出錯等問題時有發生。3基層行科技力量不強、人員缺乏，系統維護壓力較大。轄區局部地市中心支行科技人員只能對計算機硬件和網絡進展一些根本的維護和簡單機械的操作，遇到特殊情況會顯得力不從心，無法執行重要業務系統運行維護輪崗制度，存在一定的運行維護風險隱患。4內聯網的平安防范措施不夠完善，以及網絡傳輸載體本身平安性能和通訊不夠穩定，致使網絡平安存在隱患，網絡風險發生的概率加大，進而影響會計核算業務正常開展，甚至危及資金平安。3.制度和管理風險制度和管理風險是指現行ABS系統核算體系變更、系統晉級與配套制度不同步，相關制度執行不到位，以及面對新業務的開展和人員的變動，會計管理方式不

7、能及時與變化同步調整給系統運行帶來的風險。主要表現為：1原有的會計核算與管理方法是以會計分級核算為根底的，與現行的會計集中核算體制不匹配，尚未建立一套與會計集中核算相配套的科學、完好、系統的操作規程和內控制度。2面對需求變化，作為營業部門所面臨的業務也在發生變動，假設不能迅速制定相關業務操作流程、風險防范制度、裝備業務操作人員等將嚴重影響新業務的開展，并帶來資金風險。3客觀原因造成相關制度得不到嚴格執行。例如，在當前會計人員緊缺的情況下，假設實行強迫休假和人員事假，就難免出現系統維護人員和主管人員參與會計賬務處理的違規兼崗現象；會計主管人員原那么上三至五年要輪換一次，但由于既熟悉會計業務又有管

8、理經歷的人員越來越少，難以實現制度要求的重要崗位輪換強休。二、應對中央銀行會計集中核算系統運行風險的建議1.增強人員責任，提升防范意識要求會計人員加強學習?會計核算系統操作規程?等與實際工作親密相關的制度，使每個會計人員清楚自己所在崗位的重要性。加大會計人員崗位輪換力度，在業務和制度允許的情況下定期進展崗位之間的輪換，以到達會計人員業務程度全面化的目的。建立和完善科學的鼓勵機制，根據崗位工作需求、風險程度大小和復雜程度等因素對崗位進展分類，以實現個人才能與業務工作的最優組合，逐步形成合理的鼓勵機制。2.提升硬件性能，特別要重視ABS系統主效勞器的晉級工作硬件設備性能是ABS系統運行最根底和最重

9、要的局部，保障ABS系統平安、穩定的運行就是要創造一個良好的硬件環境。在條件允許的情況下，晉級系統硬件設備，提升系統硬件性能是保障ABS系統平安、穩定運行的最有效手段。3.建立多重備份保障機制ABS系統的備份機制包括ABS主備效勞器、ABS主備前置集中效勞器和ABS日終數據本地和異地備份，此備份措施可以確保ABS系統平安穩定運行。但由于ABS前置集中效勞器安裝在業務部門，主效勞器和前置機安裝位置不在同一地點，維護人員對前置集中效勞器的故障排查比擬耗時，并可能影響大、小額支付系統按時登陸，在條件答應的情況下建議在中心機房效勞器旁放置一臺前置集中效勞器備用機，確保前置集中效勞器異常情況下的大、小額

10、支付系統能準時登陸，減少故障排查時間。4.ABS系統應急迫換演練不能放松。ABS系統至少每年要進展一次主備用機切換操作，切換過程本身也是一次應急演練過程，對于科技人員和業務人員來講，應當熟悉和純熟掌握ABS系統切換步驟，能以最快時間應對真實情況下的突發故障。5.確保網絡順暢，有效控制損失網絡風險在一定程度上應被界定為不可控風險，在面臨宏大災難、事故時應立即啟動應急預案，將各項損失降至最低。日常工作中實時監控網絡運行問題，及時與科技部門溝通解決，以防重大網絡災難的發生。業務操作人員應嚴格執行計算機平安規定，防止外來病毒破壞網絡，造成損失。6.重視崗位輪轉中的潛在風險因素從降低ABS系統運行風險來講，科技和業務二者同樣重要，對于科技人員來講，ABS系統維護涉及的方面很多