1、.：.；金算盤6F案例一、新建賬套賬套稱號：重慶豐業股份單位法人：王華，普通納稅人，根本開戶行：中國工商銀行重慶分行南坪分理處，賬號：1867311100928，稅號：57021110028 會計制度：采用企業會計制度的單位。行業：采用企業會計制度的行業。記賬本位幣：RMB 人民幣。會計年度：2021年。 期間數：12個月。賬套啟用日期：2021年1月1日。二、添加操作員及權限設置操作員及權限分配表電算化崗位操作員總分類賬工資固定資產填制憑證復核記賬操作用戶組宋平無無一切權限一切權限制單權限組操作用戶組陳世昌無一切權限一切權限審核記賬權限組三、外幣及匯率外幣：美圓，代碼：USD，期初匯率$1=

2、￥7.2 四、部門及職員部門編碼部門稱號職員編碼職員稱號職員類型及編碼01行政辦公室0101張小玲企業管理人員102財務部0201宋平企業管理人員10202陳世昌企業管理人員103采購部0301陳一定運營管理人員20302劉建國運營管理人員204銷售部0401郭一波運營管理人員20402李豐運營管理人員205消費部0501冷夫子車間管理人員30502李飛常消費工人4五、往來單位類型及往來單位單位類型編碼單位類型稱號單位編碼單位稱號往來類型01市內001財考公司客戶002中天公司客戶02市外003新風公司供應商004南通公司供應商六、憑證類型采用一種憑證類型核算：記賬憑證。 七、付款條件 編碼信

3、譽天數優惠天數1優惠率1優惠天數2優惠率2優惠天數3優惠率330D305260D605415230190D9054202451八、會計科目及科目期初余額要求試算平衡 會計科目及科目期初余額表編碼稱號借方余額貸方余額輔助核算信息1001現金16001002銀行存款4070001002-01工行存款3350001002-02中行存款科目性質：銀行72000原幣：10000美圓核算期末調匯1009其他貨幣資金300001009-01外埠存款300001101短期投資100001101-01股票100001131應收帳款13000單位輔助核算性質：應收1133其他應收款1500部門職員輔助核算1141

4、壞帳預備1001201物資采購600001201-01甲商品60000數量核算數量：100件1243庫存商品1000001243-01甲商品500001243-02乙商品200001243-03丙商品300001501固定資產30000001502累計折舊386808.112111應付票據20002121應付帳款50000單位輔助核算性質：應付2151應付職工薪酬30002151-01工資30002151-02福利費2321長期應付款200000計算利息3101實收資本2983077.503141利潤分配-1885.613141-15未分配利潤-1885.614101消費本錢4101-01直接

5、資料4101-02直接人工4101-03制造費用4101-09其他4105制造費用4105-01工資4105-02福利費4105-03折舊費4105-09其它5501銷售費用5501-01工資5501-02福利費5501-03辦公費5501-04差旅費5501-05款待費5501-06折舊費5501-07其他5502管理費用5502-01工資5502-02福利費用5502-03辦公費用5502-04差旅費5502-05款待費5502-06折舊費5502-07其他九、個人往來期初個人往來期初余額表其他應收款科目核算部門稱號職員稱號借方金額行政辦公室張小玲800采購部陳一定700合計1500十、往

6、來單位期初設置試算平衡往來單位期初余額表單位001財考公司002中天公司003新風公司004南通公司科目1131應收帳款1131應收帳款2121應付帳款2121應付帳款日期2021-12-32021-11-72021-10-232021-12-18憑證類型記帳憑證記帳憑證記帳憑證記帳憑證憑證號1012152115331645借方金額50008000貸方金額2000030000十一、固資設置固資編碼設置1、設置交通運輸設備，折舊類型：正常計提折舊，折舊方法：平均年限法，運用年限：8年，凈殘值率：5%。設置通用設備，折舊類型：正常計提折舊，折舊方法：平均年限法，運用年限：5年，凈殘值率：5%。設置

7、房屋及建筑物，折舊類型：永遠計提折舊，折舊方法：平均年限法，運用年限：50年，凈殘值率：5%。2、設置“購入變動方式的對應科目：銀行存款中行存款，憑證類型：記；“出賣變動方式的對應科目：固定資產清理，憑證類型：記。二固資期初設置平衡檢查編碼固資稱號固資類別部門添加方式運用年限開場日期原值累計折舊對應折舊科目運用情況折舊方法01汽車3消費部購入8202110120000027708.384105-03在用平均年限法02辦公樓6行政辦公室購入5020033312800000359099.735502-06在用平均年限法十二、以宋平身份登陸編制以下經濟業務的記賬憑證。注：正式考試時，無會計分錄提示，

8、需求本人編制，有7-10小題。部分業務處置時，需求前往初始設置，完成該部分業務的初始設置后，在進展此題憑證處置。在此提供案例資料是事先將一切初始設置按照正常賬務處置流程的思緒告之學員設置好后，才進展憑證處置的，此點與正式考試有所不同，練習時，留意了解前后資料的關聯性，即做每筆業務時，要求學員清楚本筆業務涉及到前面哪些資料。2021年1月份發生如下業務：11月1日，收到工行通知，將利息收入5000元入賬。附件1張。借：銀行存款工行存款5000貸：財務費用500021月1日，收到工行通知，將財考公司前欠貨款5000元入賬。借：銀行存款工行存款5000貸：應收賬款500031月2號，向新風公司購進甲

9、商品200件，單件600不含稅，獲得增值稅公用發票，貨款已經過支票支付，貨未到。票據號456321。附件2張。借：在途物資甲商品120000 應交稅費應交增值稅進項稅額20400貸：銀行存款工行存款140400入庫前：借：在途物資 貸：銀行存款入庫時：借：原資料如是商品那么庫存商品 貸：在途物資41月2號，提取現金3000，預備發放上月工資。支票票據號658741。附件1張。借：庫存現金3000貸：銀行存款工行存款300051月3號，發放上月工資。借：應付職工薪酬工資3000貸：庫存現金300061月4號，上年向新風公司購買的甲商品60000元，已驗收入庫。附件1張。借：庫存商品甲商品6000

10、0貸：在途物資甲商品6000071月8日，向南通公司購買價錢商品300件，單價400元，獲得增值稅公用發票，貨款未付，驗收入庫。附件2張。借：庫存商品甲商品 120000 應交稅金應交增值稅進項稅額20400貸：應付賬款 14040081月10日，向財考公司銷售甲商品150件，單價2000元，發票已開款項未收到。附件2張。借：應收賬款351000貸：主營業務收入300000 應交稅金應交增值稅銷項稅額5100091月11日，支付1月8日所欠南通公司貨款。支票票據號486432。附件1張。借：應付賬款140400貸：銀行存款工行存款140400101月17日，行政辦公室張小玲報銷去年預借的差旅費

11、800元。借：管理費用差旅費800貸：其他應收款800111月20日，用中行存款進口消費部運用的通用設備TT機床編碼：03一臺，8000美圓，記賬匯率為1$=6.80￥，不思索稅費。折舊科目:制造費用-折舊費.中行支票票據號121524。附件2張。要求：固定資產模塊生成借：固定資產54400貸：銀行存款中行存款54400121月23日，獲得罰款收入10000元。借：銀行存款工行存款10000貸：營業外收入10000131月31日，按固定資產的運用部門計提折舊。要求：固定資產模塊生成注：期末業務處置時，留意登錄日期借：制造費用折舊費1979.17 管理費用折舊費4433.33貸：累計折舊6412

12、.50141月31日，出賣汽車。要求：固定資產模塊生成借：固定資產清理170312.45 累計折舊29687.55貸：固定資產200000151月31日，將行政辦公室辦公樓轉移至消費部運用，折舊費用科目做相應調整。161月31日，計提工資。要求：工資模塊生成一建立工資表1工資工程設置：將預置工程全部選擇。2計算公式設置工資工程定義公式應發合計根本工資+崗位津貼+交通費事假扣款事假天數*20扣款合計事假扣款+病假扣款實發合計應發合計扣款合計二工資數據錄入部門稱號職員稱號根本工資崗位津貼交通費事假天數行政辦公室張小玲80008002財務部宋平60006001陳世昌1500100采購部陳一定4500

13、450500劉建國2800280200銷售部郭一波7800780200李豐33003301503消費部冷夫子5500550李飛常20002001借：管理費用工資17000 銷售費用工資21290 制造費用工資6050 消費本錢直接人工2200貸：應付職工薪酬46540簡化處置，“應發合計171月31日，結轉甲產品銷售本錢80000元。借：主營業務本錢80000貸：庫存商品甲商品80000181月31日，期末匯率調整，期末匯率為1$=7￥。要求：期末調匯生成注：需求對前面一切憑證進展復核、記賬才干進展期末調匯生成憑證。借：財務費用3600貸：銀行存款中行存款3600191月31日，對長期應付款計提利息，月利率為10 借：財務費用2000貸：長期應付款2000201月31日，損益結轉。要求：期末損益結轉功能生成注：需求對前面一切憑證進展復核、記賬才干進展期末損益結轉生成憑證。十三、將本期生成的一