1、扮DX集團一線E矮RP財務管理解搬決方案例巴目前X公司分為半：X公司、下料唉分廠和底盤分廠疤三個實際按照法骯人實體操作業務叭的實體，每個分按廠都有自己的帳巴務記錄，都要求拌出各自的財務報澳表。三個分廠使懊用一致的科目結胺構、本位幣和會背計分期，獨立的跋帳簿，來管理企敖業的會計核算。胺目前X公司已經芭使用了用友財務瓣系統，該套系統哎基本上是模擬手稗工記帳的一套財扳務核算系統，包白括：帳務核算的般總帳系統和銷售把核算、固定資產案核算、工資核算敖、往來核算、成案本、費用核算、藹材料核算等部分皚，其功能大部分稗僅限于記錄分錄捌數據；其各部分頒間相互孤立，幾柏乎沒有集成；財霸務和業務沒有集佰成，財務不能

2、適佰時反映庫存、在啊制品、銷售、采礙購等信息，造成叭財務數據孤立，哀不能及時反映生霸產狀況，提供決捌策依據。為保證鞍財務與其他部分捌之間數據的準確懊、一致，必定要佰花費很大的精力凹來處理數據相互跋校對工作，增加埃出錯的可能性，啊不利于財務部門笆及時、真實、準霸確提供財務數據骯；另一方面，各藹部門、分廠之間案信息共享性差，藹部門之間的數據罷共享還停留在紙捌面材料的傳遞的疤層面上。邦為此，X公司希案望通過此次ER拌P的實施，能夠拌達成各財務系統佰間以及財務與各隘業務系統間相互芭集成，改善信息傲共享，提高工作霸效率，減輕低級熬勞動量，增強財伴務數據的準確性捌、及時性，并進翱行強有力的財務唉數據分析，

3、更好頒的為領導層決策傲提供依據；使利唉潤中心、成本中癌心、費用中心的埃考核和預算簡單搬易行，提高企業搬管理水平；為管疤理決策提供及時頒、準確、真實的傲財務報告。解決方案吧本項事務是對系耙統中賬簿設置情搬況的描述，由A懊公司設置完成。版基于對X公司的盎業務擺現狀白與未來企業發展巴需求的分析，結埃合ORACLE版軟件，提出如下霸解決方案：昂我們在系統中設瓣置了三個帳簿和艾三個法人實體，伴其中的一套是為案X公司使用的，懊X公司的這一套百可以在系統中自埃動記錄下料和底爸盤的生產數據，懊而下料和底盤的挨兩套只是為下料版和底盤手工記錄皚賬務而設置的。拔X公司疤、下料分廠和底叭盤分廠三個法人熬實體擺三個分廠

4、敗分別使用一個獨跋立的、集成的財敖務帳簿，數據分隘離方案評估：背提高數據獨立性翱、共享性柏由于罷Oracle 笆ERP白信息管理板系統鞍中的總帳系統，版擁有靈活的科目唉設置方法，通過佰對科目結構不同傲段的設置，來滿笆足企業對成本中疤心、費用中心會扒計信息的歸集，跋利用系統提供的佰標準報表和FS柏G工具定義的財叭務報表，使得對扳利潤中心、成本笆中心、費用中心奧的考核簡單易行靶，提高企業管理傲水平。昂由于Oracl扳e ERP管理凹信息系統提供了絆高度集成功能，搬通過接口可以達懊到總帳系統與子吧系統的集成，使芭X公司信息共享隘變為現實。般由于耙Oracle扳方便的匯總查詢盎方式及靈活的財襖務報表定

5、義工具氨，使用報表生成斑器以及系統提供把的標準報表，提隘供較完善的財務靶數據，以供財務唉人員進行有效的埃財務分析，使決挨策層對財務分析叭更為及時、高效笆。啊帳簿名稱：X公隘司帳簿白簡稱：骯叭X霸_BOOKS會計周期業務現狀翱X公司的會計年佰度采用白公歷翱年份，即每個會阿計年度自1月1辦日到12月31傲日，會計年度劃百分為：每個會計昂年度劃分為四季頒，每季有三個會版計期。解決方案阿本項事務是對系岸統中會計分期設背置百情況熬的描述，初始情埃況由A公司設置埃完成，以后的維礙護由系統維護崗拜位負責。罷每年在下一會計拔年度開始前，由阿專門的人員根據捌X公司相關部門癌提供的下一會計安年度會計期劃分愛表（以

6、自然月份霸為一個會計期）霸，并對昂Oracle百總賬系統的會計壩期進行維護。每壩月，在月初關閉壩上個會計期、打吧開下個會計期。頒關閉總帳會計期骯應在各子系統已班向總帳傳送數據暗并關閉子系統會爸計期之后進行，般打開總帳會計期敖應在各子系統已敖向總帳傳送數據暗并關閉子系統會骯計期之前進行，扮以保證數據的完暗整性、準確性。哎初始時，本方案凹暫時將X公司總唉帳日歷八定義背為15個期間。懊第1個期間為年胺初第一天，其功安能是年初調帳，霸后12個期間為胺自然月份，最后搬兩個期間為年末搬最后一天，其功靶能是年末調帳。會計科目結構解決方案按本項事務是對系八統中科目結構設奧置情況的描述，版初始情況由A公矮司設置

7、完成，以盎后的維護由系統藹維護崗位負責。斑為了適應國家對埃財務核算的新要頒求和X公司耙不斷凹發展的需要，X襖公司決定采用國霸家新頒布的股份翱制企業會計制度翱及相應科目結構笆。阿Oracle會拌計科目結構的設敗置通過靈活定義熬會計彈性域結構白完成，每個彈性芭域由若干段組成版，各段可以分別熬記錄公司名、部巴門、會計科目代搬號等與財務管理柏相關的信息，改鞍變了以往僅能通襖過增加明細科目懊反映附加信息的靶狀況，無需為增骯加某一信息而必扮須在自然科目段礙中增加若干子值懊，從而使整個會安計科目結構更加艾清晰。Orac昂le在彈性域中扒還提供了安全性哎設置、交叉驗證安等功能，可以限皚定某些信息僅在扳特定會計

8、科目組八合中反映，增強靶了數據錄入時的絆安全性。據此，霸在分析X公司現皚狀與未來需求的霸基礎上，建議氨X公司的會計科俺目結構為五個段耙，依次為：公司罷段（2位）、成吧本中心段（澳4板位）、科目段（俺11位）、產品白段（4位）、備斑用段（按5般位）阿公司段的設置可皚確保會計分錄在敗同一公司內的借奧貸平衡， 并且啊使X公司、底盤胺分廠、下料分廠佰三個分廠之間的骯財務數據分離。耙成本中心段的設胺置可以對公司的懊下屬部門進行核阿算，為及時反映八各部門的財務狀芭況和費用使用情拜況，提高管理的稗細化程度和總體拔水平提供了可能半性。皚科目段的設置用挨于反映正常的會伴計耙科目芭信息，一級科目奧的設置和編碼按吧

9、財政部的會計制巴度執行（編碼以芭四位字符表示）礙；在一級科目下艾，根據內部核算捌需要、對外報表扳涉及的明細程度骯和O拔racle案系統設置的需要般設立二級（編碼傲以兩位數字，第敖五、六位或第五霸、六、七位表示安）或三級的明細傲科目（編碼以兩般位數字，第八、襖九位表示），規澳范、科學的科目搬設置，將會給您斑的財務管理工作埃帶來便利。如：敖二級科目幾位？叭X X X X俺 板 襖 敗 X X 襖 埃X X板 扳 X X礙 扮 案 扒一級 擺 八二級 霸 懊三級 笆 阿四級矮產品段是專門為胺統計各種產品的八銷售收入柏情況礙和成本情況而設隘定的。斑備用段的設置是捌考慮到企業的未搬來發展而預留的敖，同時

10、也可以將敖需要更細管理的笆銷售員放入此段斑，也可以將工單礙類型放入此段。憑證分類及來源業務現狀扮目前X公司會計皚憑證分類主要有啊三種：現金憑證盎、銀行憑證、轉斑帳憑證。月末統翱一裝訂，原始單昂據附在憑證后。解決方案唉本項事務是對系埃統中憑證分類設懊置背情況暗的描述，初始情隘況由A公司設置盎完成，以后的維唉護由系統維護崗柏位負責。昂針對X公司未來矮財務分析瓣業務頒的需要，懊Oracle拌提供了根據不同伴業務來源的憑證稗分類規則。靶總帳與其它模塊跋涉及的憑證暗分類佰表如下：擺憑證來源埃憑證分類按手工吧記帳憑證阿應付敗采購發票襖付款啊應收芭銷售發票、貸項頒通知單、鞍收據辦資產絆資產增加柏資產折舊奧資

11、產資本化哀資產報廢岸資產重分類疤資產轉移頒在建工程增加澳制造稗WIP其優點在于：艾根據不同的業務柏來源細化熬轉帳傲憑證的分類，適捌用于大型電算化艾財務管理系統對板于信息索引與歸凹檔的方式；瓣O埃racle伴提供了根據不同懊業務拔來源及不同業務澳類型憑證查詢方拜式，便于在系統百中查詢原始業務艾單據與記帳憑證阿的索引關系；其敖次熬Oracle哀提供了一系列基扒于來源與業務類跋型的憑證打印報耙表。便于財務人笆員對同一種業務骯來源憑證進行歸霸檔；吧便于財務人員在佰系統中查詢出跋Oracle芭系統各子模塊產暗生的明細帳務情翱況。隘導入憑證可另行鞍定義，子模塊憑敖證來源亦可采用胺預定義設置。會計憑證錄入業

12、務現狀及需求骯目前X公司所有澳的憑證均為以分翱錄的形式逐筆手巴工錄入，這種方百式是一種模擬手案工的記帳方式，拌使用這種方式對般記帳人員的財務板水平要求較高，藹而且不能對原始百單據進行詳細規辦范的記錄，所記敗錄的信息可以說般只是對原始單據熬的一個索引，憑頒證與原始單據的岸聯系不能明確反襖映；當前X公司芭財務部使用的用奧友系統對重復性扮的憑證和規律性佰較強的分攤等憑把證不能自動處理般，增加了手工勞柏動的工作量。解決方案案本項事務財務總藹流程中的將其他稗會計事務制單、擺復核并輸入到系隘統節點處理，由版總帳會計負責。吧根據會計業務的吧需要，疤Oracle 疤ERP總帳系統隘支持多種會計憑壩證的錄入：可

13、以埃創建成批分攤憑藹證、周期性重復阿憑證、反沖憑證版、手工的會計憑邦證、從笆Oracle隘的應收、應付、罷資產、采購隘、銷售扮等子系統中引入藹的會計憑證。澳將來憑證錄入方澳式壩可分把如下板幾類：扮引入憑證：由于靶Oracle八 案ERP巴管理信息系統是辦一個大型的集成按系統，大量業務疤的原始憑證都通礙過相關業務子模把塊錄入、維護及佰相關處理，然后按將其帳務信息以阿憑證的方式傳遞懊至總帳，在總帳愛中完成帳務核算芭。引入憑證的來艾源有：應收款、捌應付款、資產、拌庫存、制造等。熬手工憑證：直接敗在總帳中錄入的扮憑證是與其他模鞍塊無直接銜接關伴系、屬于客戶未爸購買的模塊事務愛或客戶希望在總扮帳中處理的

14、會計絆業務。半周期性重復性憑跋證：重復憑證基案本上包括三種類壩型：即固定數據扒、奧 熬固定格式（每月稗只需錄入數據）板和固定公式的。八屬于這種類型憑凹證的業務往往有百待攤費用的分攤吧、預提費用的計百提、工資、福利邦費計提、計提各爸種稅費。對這類頒憑證，在定義好捌重復憑證的模板礙后，系統即可在頒需要的時候運行爸生成。斑成批分攤性憑證擺：可根據已定義巴的分攤規則，按捌其分攤規則進行佰分攤的記帳憑證阿。如：將期間費盎用分配到相關部氨門。白反沖憑證：對錯爸誤分錄進行反沖澳的憑證，系統提扮供了可以任意選巴擇的借貸方向相壩反和改變符號爸(胺負數金額表示，暗紅字)兩種方法俺。邦憑證審核、調整拔、過帳業務現狀

15、笆目前X公司的財芭務主要使用用友奧財務軟件系統，礙對于憑證只有月跋底一次過帳，只巴是由財務人員對奧已審核過的會計暗憑證進行輸入動班作。對憑證的調藹整，在未登帳前癌，可通過復核對凹原憑證進行修改按，對登帳后且已扳關帳的調整，只斑能通過手工編制頒的憑證來調整。藹當前X公司也設熬立了審核崗位對擺未過帳的憑證進艾行逐筆審批。解決方案板本項事務由財務唉總流程中的過帳澳節點胺處理伴，由總帳會計負按責。熬Oracle襖對于憑證的管理拜具有一定的叭跟蹤奧性，通過對財務皚人員職責的設置把，能夠了解到對擺于一張憑證從制半作錄入到調整過搬帳的人員及時間絆的記錄，從而保扒留了對憑證從制氨作到過帳的整體安流程。澳對于憑

16、證的審核昂，由于大量的半業務案憑證是由子系統熬進行維護的，在癌子系統進入氨Oracle吧總帳之前已在子白系統中對于自動白憑證規則進行了班設置，對于憑證八的正確性審核，瓣是從以下幾個方澳面進行的：版（扒1隘）對于子系統自熬動會計規則的審叭核，這一步是在瓣系統設置之初已擺經完成。阿（挨2盎）對于業務子系疤統數據的審核，頒在憑證引入至總耙分類帳以前在子把系統已經完成，胺所以在總分類帳昂中將不對這些憑拌證進行審批。昂（3）對于帳務爸平衡性的審核，背一旦發現帳務不盎平衡，則不允許翱登帳業務進行。癌因此，系統從以啊上三個方面細化凹了對于憑證審核翱的工作，但不只敗是在憑證層次上捌對憑證進行審核翱。伴對于總帳

17、中手工愛輸入的憑證，可扮以通過定義審批岸流程或審批層次耙的方式完成手工板輸入憑證的審核爸的工作。審批層癌次如下：總會計師財務部長財務處長材料核算會計成本核算會計芳總帳會計拌跋矮.絆對于憑證的調整扳，唉由于鞍其調整時間的不暗同，靶Oracle八建立了不同的工扒作方法：稗（1）憑證未過昂帳前：未靶過帳伴以前，凹Oracle哎允許對憑證進行版修改和調整。啊（2）憑證已過佰帳后：將原有錯把誤的憑證進行自氨動紅沖處理，產班生相應的紅沖憑版證（沖銷的方法矮有切換借貸項和班改變符號兩種，把可以任選）。再阿根據正確的會計八業務重新編制記傲帳憑證。白5、在使用胺Oracle 矮Documen百t 艾Sequen

18、c吧e懊的前提下，無論班是未過帳或已過版帳的憑證，系統藹都不允許對憑證愛進行刪除動作，罷從而避免憑證編跋號的跳號問題。敗6、對于憑證的敗過帳，挨Oracle藹總帳翱是按憑證批進行疤過帳的。記帳本位幣業務現狀斑目前X公司采用吧人民幣作為記帳拌本位幣，基本沒耙有外幣業務，即捌使有少量的外幣叭業務也是事先換案算成人民幣后核岸算的。解決方案藹X公司僅有人民捌幣業務，基本上瓣沒有外幣業務，百因此采用人民幣骯作為記帳本位幣按。未來發展，出唉現外幣業務時，澳可以在系統中啟霸用相應外幣，并翱定期對相應的匯擺率進行維護，記靶帳時進行匯率折拜算、帳務處理。功能分配業務現狀及需求壩目前財務部希望搬有包含如下功能愛的

19、職責：芭輸入（包括：日敗記帳敗輸入佰、過帳、導入、按生成經常性日記瓣帳和分攤、沖銷擺和結轉）、查詢傲、報表（運行和柏查看）；柏審批、報表（運捌行和查看）、查頒詢；啊維護會計科目、熬會計期安管理八和維護、定義報隘表、定義經常性哀日記帳和分攤；解決方案般本項事務是對系捌統中職責昂功能傲分配的描述，由拌A公司設置完成罷。稗根據X公司實際板情況，現在O扒racle 皚ERP壩總帳系統中建立胺具如下功能的職藹責，這些職責是傲對工作任務的細哀分，崗位的職責案是由這些職責組把合而成的。憑證管理頒功能：輸入（包阿括：日記帳輸入八、過帳、導入、跋沖銷和結轉）、愛查詢、報表（運氨行和查看）；總帳會計皚功能：輸入（

20、包柏括：愛日記帳藹輸入、過帳、導愛入、生成經常性熬日記帳和分攤、邦沖銷和結轉）、斑查詢、審批、報瓣表（運行和查看絆）；財務管理拌功能：審批、報叭表（運行和查看癌）、查詢；總帳維護半功能：維護會計骯科目扮、會計期管理和瓣維護、定義報表熬、定義經常性日安記帳和分攤。預算業務現狀白當前X公司采取翱的是雙向的預算澳制度，分別對費哎用和資金進行預壩算。財務對各個捌部門的每期都會稗制訂預算，具體哎的數字以預算卡盎片的形式，具體傲費用花費的時候安，業務部門首先氨經過本部門的許熬可，然后帶具體安業務清單和預算愛卡到財務，財務壩核對預算卡，對凹不超過預算的才罷批準。問題分析叭當前X公司采取敖的是雙向的預算跋制度

21、，分別對費岸用和資金進行預岸算。財務對各個岸部門的每期都會襖制訂預算，具體壩的數字以預算卡跋片的形式，具體靶費用花費的時候八，業務部門首先隘經過本部門的許傲可，然后帶將具俺體業務清單和預辦算卡交到財務，矮財務核對預算卡俺，對不超過預算頒的才批準。問題分析靶當前X公司拔采用的拜雙向預算是比較昂嚴謹的。按采用卡片的形式背不利于財務部門稗隨時了解頒各個板業務部門預算的耙執行情況，以便昂及時監控；也不壩利于財務部門詳般細及時的收集數百據，編制報表分半析情況，制訂下愛一階段的預算。解決方案癌本項事務由預算柏流程中的收到預班算數據并錄入系唉統節點處理，由埃預算會計負責。拔Oracle 把ERP的預算系稗統

22、是依附在總賬爸而存在的，其主邦要的特點有如下安幾點：操作簡單板在系統中無論是稗輸入預算還是執襖行預算，其操作按都非常簡單。在鞍定義預算時，只唉要定義一個預算暗，同時定義一個癌預算組織，就可耙以了。在執行預藹算時，對分錄審疤批之前，系統要胺求檢查資金，檢版查資金的結果就吧是系統自動將本斑次花費與預算的哎比較，這個結果啊可以看到。擺可以對任何賬戶佰輸入拌預算斑系統允許對任何癌科目、襖任何霸部門等段值進行稗預算，因此系統鞍可以滿足X公司俺雙向預算的需要埃，甚至還可以滿傲足更嚴格的預算板需求。扳三種預算控制方扮法藹系統提供了無、澳建議、絕對三種柏預算控制方法。澳無（預算）控制把，系統只是將記啊賬與預算

23、進行比稗較，對比較的結矮果不管是否超過敖都不會有任何動霸作；建議的預算骯控制，對于超出拔預算的情況則不敗允許進行賬務處搬理，只有追加預頒算方可；絕對的稗預算控制，則對柏超出預算的情況敖不允許進行賬務疤處理。挨由于X公司在費氨用支出之前已經奧進行了礙審批艾，不會出現超出哎預算的情況，而伴且即使特殊情況把超出了預算，也疤必須進行賬務處扳理；而且，建議笆和絕對控制對超奧出預算的情況的安處理相對煩瑣；扳系統允許對不同阿的期定義不同的礙預算控制。鑒于耙以上三種原因我皚們建議采用骯“疤建議埃”跋控制，當然財務百部可以根據實際扮情況和不同時期挨定義不同控制的稗預算。芭靈活的預算界限扮控制霸系統允許在每個霸期

24、間里進行預算斑控制，不能將剩藹余的預算加入下罷月；系統也允許霸在季度內控制預白算，季度內的每鞍月的預算可以帶愛入下月，但不可鞍以帶入下季。伴鑒于靈活的需要八，X公司可以將壩每個月定義不同礙的預算，可以定辦義多個有不同控霸制的預算組織。叭本方案仍然要求案在費用支出前進敗行財務的預算審癌批。耙系統提供了豐富哎的有關預算的標笆準報表，當然財皚務也可以根據具拌體的需要，使用斑FSG工具方便扒的定義自己需要凹的財務報表。財務分析解決方案艾本項事務財務總疤流程中的進行財叭務分析節點處理捌，由總賬會計負扮責。癌OFA絆（吧Oracle 巴財務分析系統）岸是鞍Oracle 叭提供的專門配合疤Oracle 耙總

25、賬模塊而使用板的分析工具。相懊對于總賬模塊的愛報表，它提供了板時間維度，允許壩對任何已經發生癌的科目和部門等愛段值，進行按照敖時間的縱向分析芭；而且，OFA奧提供了圖表、圖瓣形等方式，將數藹據形象化，便于皚閱讀。礙OFA只是一個隘從總賬讀取數據拌的工具，在總賬扒中的部分設置只靶是為OFA提供矮數據而定義的，跋分析人員隨時可案以根據分析的需熬要而更改或重新柏定義這些定義。把這里簡要介紹這巴些定義的數據：維吧Oracle 拌對于財務的分析俺提供了維的概念芭，要求從不同的耙維度，以不同維耙度的組合的形式百，對企業的各種搬財務數據進行分熬析。比如部門維胺、科目維、產品白維、時間維等，笆也可以對專門的擺

26、科目定義維，比翱如管理費用維、氨銷售費用維等。矮系統通過組合多巴個維來分析數據傲，背比如愛將部門維、管理埃費用維、時間維瓣進行組合，就可氨以查看各個部門白管理費用幾個月矮來的變動情況。層阿層是指定該維的爸匯總值，通過層佰可以分析不同層把次的財務數據；巴比如，財務部就俺是財務處這一維板的層節點。財務數據項艾財務數據項就是胺對多個維的組合拔，一個財務數據罷項可以包括多個稗維，它是進行財愛務分析的一個數奧據組合，是財務暗分析的直接數據版來源。班OFA系統具有哎獨立的數據庫系搬統，在將數據從襖總賬導入OFA愛時，先要在總賬絆提交幾個請求，氨然后在OFA系懊統中運行程序，笆將數據接收入O安FA。在OFA

27、邦中可以非常方便氨的生成各個數據凹項的分析情況，皚分析的結果以圖安表或表格的形式敖出現。OFA允扳許隨時將數據項敗中的各個維任意哀組合，以得出對翱不同數據的分析艾。半分析的數據邦如下氨圖所示：啊在OFA中可以吧分析的內容包括骯：所有的科目班余額盎、所有由科目余把額的計算而生成埃的參數，這些參扮數比如：貨幣資霸金、凈資產、資耙產負債率等，將阿根據X公司當前敖的情況設置一些凹缺省的參數，以扒后X公司完全可邦以根據自己的需跋求方便的自己定靶義這些參數。掉。應付業務供應商管理業務現狀靶目前X公司傲每月壩約與數百家供應巴商發生應付業務敖往來，現有材料鞍供應商背1500敗多家，供應商類佰型主要為材料供翱應

28、商，材料供應俺商只有采購部一艾個部門使用，外矮協也有自己的供傲應商，現在沒有半認識到對財務供盎應商的管理，對俺其他應收其他應拜付供應商只是通岸過添列科目的形把式管理，沒有統鞍一的規范的管理氨；不能對供應商搬進行分類管理，凹在財務帳中供應斑商詳情及歷史記白錄也不能查到。笆沒有對供應商的暗地點信息進行管芭理。搬供應商的選定、暗考核、取消分別澳有專門的半部門凹和程序，當前沒挨有對供應商資料骯的系統管理；當皚前也沒有對供應敖商評定的規范的耙制度和辦法。問題百由于不能對供應安商的按各種情況盎進行詳細分類，盎不便于對供應商岸的各種信息進行百管理。無法跟蹤岸供應商從采購到藹付款的整體流程唉，從而增加供應罷商

29、的管理難度。氨由于各部門沒有鞍統一使用同一集哀成系統，各部門疤了解的供應商信奧息會有一定的差頒異。由于不能對敗供應商的地點進敗行管理，當供應艾商有幾個地點時岸，給采購和付款礙管理增加了難度俺。解決方案背因為供應商的信隘息中有采購和財芭務的兩方面的信愛息，所以本項業按務是由數據小組拔負責完成的，而把不能由財務或采傲購一方維護。啊對于供應商的管盎理，版Oracle辦分以下四個部分啊進行管理：芭供應商的統一命俺名與編碼規則跋在同一個對外組伴織機構中，一個藹外部供應商罷會同耙時與組織機構內稗的多個隘“埃經營單位柏”奧發生不同業務的襖往來，因此，對昂于供應商的管理哀在一個企業內應艾具有唯一性，在叭供應商

30、名稱域維澳護供應商的名稱俺，在地址域維護靶供應商的地址。供應商編碼：按對供應商的編碼哀，不需要將一定巴的俺意義襖賦予編碼，OR拔ACLE僅需要叭供應商和編碼一巴一對應；所以對罷供應商的編碼建敗議由計算機自動吧編碼。 供應商名稱氨供應商的名稱哀規范耙使用該哀供應商的工商局扳注冊名稱版，不能錄入供應埃商簡稱或省略其癌中任何字符，避班免出現重復供應版商和付款的供應唉商名稱與接收供昂應商出現不符的盎情況。 供應商地點扒系統提供了定義敗無數辦多個扳供應商地點的功盎能，根據X公司敖實際情況，在傲供應商岸地點域維護相應艾職能，以此來反疤映供應商此地址礙的作用。 供應商類型澳在罷Oracle 扮系統中，可以根

31、叭據自己的需要定皚義不同的供應商俺類型，根據業務壩類型，定義材料笆類供應商、財務絆類供應商、雇員骯類供應商。材料絆類供應商指采購熬部門進行材料采皚購的供應商，財艾務類供應商指除按材料類供應商以笆外的財務部門使拌用的供應商（比癌如為其他應付其板他應收所使用的佰供應商），雇員埃類供應商指公司班員工作為供應商扒處理。供應商其他信息敗通過定義供應商鞍的如下信息，可扳以加強對供應商藹的管理，并能及奧時了解查詢或打辦印出供應商的各傲種信息：背定義管理供應商襖所用的銀行及銀拔行帳戶（便于手拔工付款時查詢，翱和以后電子支付傲）；愛定義材料類供應唉商的應付帳款帳唉戶和預付帳款帳般戶；財務類供應癌商的其他應付款愛

32、帳戶和其他應收百款帳戶；雇員類阿供應商的其他應案付款帳戶和其他唉應收款帳戶；懊定義供應商的發絆票限額或進行其隘他控制；靶對不同的供應商按可定義頒不同跋的支付條件、支柏付類別和支付方般法；昂對不同的供應商哀可定義背不同懊的接收標準，如稗：接收路線、匹把配方法、接收數敖量容限和日期容扳限等拌如供應商發生收翱購合并，Ora班cle可以通過柏合并供應商,加擺強對供應商的管叭理；發票管理業務現狀擺目前X公司對于拔應付帳款的憑據吧管理是由供應處芭收集并審核供應壩商開具的發票和拔入庫單，財務部邦門以此作為入帳昂依據，完成支付笆業務后，以銀行搬付款單據作為付挨款憑證依據入帳敖,翱 對憑證進行編礙號，沒有對發票

33、按進行編號管理。稗供應商開出發票凹后，交給采購員翱，采購員初步審搬核后，交給會計稗審核其中的價格盎和數量是否與采熬購訂單和接收入安庫單相符。審核盎后，由財務應付澳會計審核與登記絆帳務。現狀分析唉對于財務審計與班管理制度而言，熬與外部機構發生敖的往來業務中，盎雙方往來的發票凹是真正形成債權稗債務關系的依據皚。襖基于現狀的發票捌管理，由于付款隘業務處理時是供伴應商，而不是針澳對該供應商的具絆體哪張發票，對柏應付款的管理不扳夠詳細，是在一鞍定程度上增加了背企業對于應付帳暗款與實際發票間邦匹配關系的風險啊，增加了企業對搬于流出資金的風伴險，從而降低了捌企業對于供應商熬付款計劃的合理敖性安排、也不利襖于

34、進行帳齡分析捌。背對于貨物已到，哎發票未到的、或芭其他手續不全的啊貨物，不能及時按入帳，而是采用霸月底核對從倉庫霸來的入庫與發票扳的方式統一記賬背，這樣使得不能盎夠隨時準確的記昂錄帳務情況。解決方案挨本項業務是由采澳購付款流程的錄白入采購發票或貸絆項通知單并與采伴購活動進行匹配皚節點處理的，由澳采購應付會計崗傲位負責。罷對于發票管理分巴以下愛幾個傲方面進行闡述：發票的確認時間奧由于財務管理與拌審核制度中對于搬債務的確認是基翱于發票層次上的扮，因此，真實發翱票的開具時間即吧為債務的確認時鞍間。發票的編碼方式八Oracle傲對于發票的編碼矮方式在兩個層次佰上進行，其一建襖立在發票批組層扮次，其次建

35、立在愛發票層次；扳在發票層次上建擺立發票編號敖不同來源與不同哎類型的發票或笆帳單扳，在其業務發生壩時的票據號碼對巴于財務管理而言鞍都具有實際考核頒與跟蹤意義的，敗同時考慮到Or岸acle系統將骯發票定義為標準班、貸項、預付、爸費用報表等類型拜。因此，建議用安手工編號的方式哎將艾將芭發票類型代碼（敗標準發票代碼 啊S、預付款發票斑代碼 P、費用佰報表發票代碼 佰E）加實際票據跋號碼錄入系統，岸以便于伴跟疤跟班蹤票據的實際發罷生情況。材料采購管理業務現狀艾目前X公司的庫壩存材料的采購具瓣體由采購部門負伴責，并由倉管部佰門負責庫存管理阿，建立手工臺帳熬核算材料收發存佰數量明細。審計安處負責采購價格擺

36、的審核、查證工礙作，財務處只核巴算材料金額，不稗核算數量。安目前對材料采購靶的財務處理流程芭如下：收到原材絆料后，財務處不愛做帳務處理，供扳應商開出發票后埃，交給采購員，辦采購員初步審核艾后，交給財務應班付會計審核并登靶記帳務。把月末對于貨到已搬驗收而未對帳的唉材料，做暫估處芭理。胺材料發出采用計背劃成本核算。會計分錄：白收到供應商對帳哎單發票，匹配訂懊單、驗收單懊 啊 翱借：材料采購頒 昂 瓣貸：應付帳款佰-靶供應商瓣材料驗收入庫后佰，憑入庫單熬 版 借：原材料按 把 借（貸）：耙材料采購差異爸 傲 貸：翱材料采購版月末對于未對帳白的驗收單暫估入班庫瓣 辦 骯借：原材料翱 澳 埃 拜貸：應計

37、帳款瓣-艾暫估岸 月初沖回跋 拜 辦借：應付帳款版-扒暫估癌 安 八貸：原材料熬 俺X公司提出希望昂加強對采購價格吧、數量的控制。問題板現有的應付款記阿帳罷經歷般了采購員審核、爸審計處審核和記叭帳員對帳記帳三翱個環節。這是在扒沒有管理信息系百統情況下為加強皚應付款的控制要翱采取的措施。應稗用ERP后，采芭購員及審計處的爸審核將由于計算扒機的使用而變的柏非常簡單；進而啊，實現業務的優搬化，優化的付款熬業務，將減少采壩購部門、審計處把與財務處之間的拔業務往來和溝通安協調，減少采購巴員與審計人員的芭工作量，加快業扳務處理，進而大頒大提高付款的工擺作效率，加強了笆對付款的管理。安用月末暫估的處稗理方法

38、，財務帳礙上不能及時反映疤原材料庫存的真愛實柏發生芭情況。解決方案般本項業務是由采澳購業務員負責的八，敖這里爸只是介紹了采購懊過程中的賬務處哀理。扮根據X公司對于敗加強財務管理程矮度的要求，對于叭材料采購提出以般下解決方案：擺通過采購模塊對壩采購進行管理（盎如通過審批層次挨對請購、采購的熬審批），貨物接柏收時（通過容限啊控制）進入庫存矮模塊。應付會計稗在發票匹配時通皚過選擇采購訂單八把采購信息引入背應付，以減少錄八入工作量和加強霸數量、價格的差暗異控制。在庫存巴和應付模塊的動埃作會在總帳中產皚生相應的憑證。阿這時，財務人員靶的角色發生根本岸性的轉變，由原伴來的借貸制會計頒，成了一個應付暗業務管

39、理人員，鞍除了審核發票帳半單外，更重要監礙督、控制，防止柏資產流失；由于氨ERP系統的高拌度集成，在錄入把發票時，通過匹艾配可以檢索采購凹、入庫信息。應凹付系統的發票審挨批，進一步加強吧了應付業務的控安制。工序外協的藹采購同材料采購昂一樣處理，其不敗同只是材料采購板的物料同外協的版物料定義不同。方案評估把由于材料驗收入絆庫時，就以拌“版材料采購骯”拌和白“佰暫估入庫盎”芭科目進行反映，哎因此可以及時反案映材料的真實庫擺存和應有的債務版關系。罷規范企業確認債皚務的財務流程,安減少了無效的工佰作環節，提高了暗工作效率。襖加強了對應付款按的控制。笆Oracle把應付帳款業務子凹系統形成的會計班分錄：

40、柏收到材料，在庫唉存系統中做接收藹：巴 芭借：材料采購氨 伴 艾貸：暫估入庫材料入庫借：原材料擺借（貸）：材料板成本差異翱隘訂單差異安 巴 埃貸：材料采購罷收到供應商發票白及明細清單，在壩應付系統中進行絆采購訂單和發票笆匹配：借：暫估入庫佰借（貸）：材料笆成本差異搬隘發票差異半 艾 辦貸：應付帳款安當供應商已交材稗料但發票未到的柏退貨，對之不作辦帳務處理。而當礙收到供應商材料盎后，并收到發票安與采購訂單匹配挨后，發生退貨時暗則根據對方開出盎的單據作八出爸貸項通知單沖回翱。貸項通知單的哀分錄是以上采購盎訂單和發票匹配襖分錄的相反分錄罷。啊費用類易耗品采襖購業務現狀佰對于一般用品或扒者辦公用品，現

41、絆在是由公司辦公俺室負責的，有辦叭公用品需求時，挨填寫請購單據，扒經請購部門主管骯核準后，經過財頒務領導的審批和搬對預算的核對暗，鞍后奧，叭由公司辦公室聯辦系供應商進行采疤購，骯 凹用品收到及驗收半后，采購人員拿罷發票交財務處入礙帳。懊此類采購由于單擺位價值低且為日懊常消耗品，直接八在報銷時作為費隘用入帳。會計分錄：埃 扒 百借：制造費用笆/案管理費用等辦貸：銀行存款凹/案應付帳款解決方案佰本項業務是由采百購付款流程的錄伴入采購發票或貸扮項通知單并與采罷購活動進行匹配俺節點處理的，由傲采購應付會計崗絆位負責。哀針對這類采購與百支付業務的實際埃特點，可采用如隘下解決方案：板在總帳中完成對柏于易耗

42、品的采購俺與捌支付骯，直接通過手工爸分錄記錄有關事辦務處理情況；分拌錄時先將本次采伴購計入公司辦公伴室的管理費用，版當有關部門領料柏的時候，再將辦辦公室的管理費轉伴移到相關部門的擺有關費用上。固定資產采購業務現狀骯固定資產采購須拜填寫申請，然后翱經由請購部門、辦財務處、廠長等艾審批，采購部門阿或專職責任部門稗（比如計算機由芭信息中心負責）八采購后，固定資靶產管理部門提交按固定資產各類經岸有關領導審批的板單據原始單據。俺財務部門據此入矮帳。襖目前設備處有固按定資產的鞍實物骯管理臺帳。會計分錄：巴 翱 啊借：在建工程澳 翱 藹貸：銀行存款靶/啊應付帳款癌 胺 借：固定背資產鞍 奧 敗貸：在建工程解