1、企業內部控制流程采購21請購審批與預算控制211請購審批業務流程請購審批業務流程與風險控制圖12請購審批業務流程控制表請購審批業務流程控制控制事項詳細描述及說明1.生產部和倉儲部等物資需求部門根據企業相關規定及實際需求提出采購申請D12請購人員應根據庫存量基準、用料預算及庫存情況填寫“采購申請單”，需要說明請購物資的名稱、數量、需求日期、質量要求以及預算金額等內容3采購部核查采購物資的庫存情況，檢查該項請購是否在執行后又重復提出，以及是否階段D2存在不合理的請購品種和數量4如果采購專員認為采購申請合理，則根據所掌握的市場價格，在“采購申請單”上填控寫采購金額后呈交相關領導審批制5如果采購事項在

2、申請范圍之外的，應由采購部經理、財務總監逐級審核，最終由總經理審批；如果采購事項在申請范圍之內但實際采購金額超出預算的，經采購部經理審核后，D3財務總監和總經理根據審批權限進行采購審批；在采購預算之內的，采購部按照預算執行進度辦理請購手續6采購專員按照審批后的“采購申請單”進行采購相應建0采購申請制度關規范a請購審批制度規范參照規范0企業內部控制應用指引文件資料a采購申請單0米購預算表責任部門a采購部、財務部、生產部、倉儲部及責任人a總經理、財務總監、采購部經理、采購專員212采購預算業務流程2采購預算業務流程控制表采購預算業務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11各生產單位根據年度營業

3、目標預測生產計劃，據此編制年度物資需求計劃，并編制采購預算；倉儲部根據企業相關規定和生產用料計劃編制采購預算；研發部、行政部根據實際需求編制米購預算2財務部預算專員負責匯總、整理各部門提交的采購預算3.財務部預算專員根據上一年度材料單價、次年度匯率、利率等各項預算基準編制企業“年度采購預算表”財務部經理簽字確認后，報財務總監審核、總經理審批后嚴格執行D2D34請購部門根據實際需求提出采購申請，采購部采購專員應根據市場價格填寫采購金額，依據企業相關規定以及生產需求情況，判斷采購是否合理。如果采購申請合理，提交相關領導審批；不合理的采購申請，則退回請購部門5.調整采購預算的原因包括超范圍采購或超預

4、算采購兩種。由于市場環境變化，如采購物資的價格上漲，導致實際采購金額超出采購預算或生產突發事件導致采購預算外支出等。此時，采購部必須提出采購預算調整申請，即追加采購預算6財務部接到采購部的預算調整申請后，根據實際情況，參照企業的相關規定進行核對，并編制采購預算調整方案，提交財務總監審核、總經理審批相關規范應建規范0采購申請制度a請購審批制度0預算管理制度參照規范a企業內部控制應用指引文件資料a“銷售計劃”a“生產計劃”a“年度采購預算表”a“采購預算調整方案”責任部門及責任人a采購部、財務部a總經理、財務總監、采購部經理、財務部經理、采購專員、預算專員22采購與采購驗收控制221采購業務招標流

5、程采購業務招標流程與風險控制圖12采購業務招標流程控制表采購業務招標流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11.對需要進行招標的采購業務，采購部準備采購招標文件，編制采購招標書，報采購部經理審核2采購部發布招標信息，包括招標方式、招標項目（含名稱、用途、規格、質量要求及數量或規模）、履行合同期限與地點、投標保證金、投標截止時間及投標書投遞地點、開標的時間與地點、對投標單位的資質要求以及其他必要的內容D2D33采購部收到供應商的資格審查文件后，對供應商資質、信譽等方面進行審查4采購部通過審查供應商各方面指標確定合格的供應商5采購部向合格的供應商發售標書，供應商填寫完畢后遞交到采購部6采購部對供

6、應商的投標書進行初步審核，淘汰明顯不符合要求的供應商7采購部經理組織需求部門、技術部門、財務部門等相關人員或專家對篩選通過的投標書進行論證，選出最終的中標者8.最終中標者經總經理簽字確認后，由采購部相關人員宣布中標單位9采購部經理代表招標方簽訂采購合同相關規范應建規范0采購管理制度a采購招標管理規定參照規范0中華人民共和國招標投標法a中華人民共和國合同法文件資料a采購合同a采購招標書a合格供應商名單a中標單位通知書責任部門及責任人a采購部、請購部門a總經理、采購部經理、采購主管、采購專員222供應商的評選流程1供應商的評選流程與風險控制圖供應商的評選流程與風險控制不相容責任部門/責任人的職責分

7、工與審批權限劃分業務風險總經理采購部經理采購部相關部門供應商如果調查表設計不標準、不合理，可開始收集供應商信息配合能會導致漏選一些D1優秀的供應商發放、回收調查表如果比質、比價采進行比質與比價參與購制度不完善，會造成候選供應商不符合企業要求如果現場評審過程不規范會導致選擇了不合格的供應商提出候選名單D2采購物資分類是場評審組織現場評審專-參與評審編寫現場評審報D3確定供應商名單1*資料存檔（結束）2供應商的評選流程控制表供應商的評選流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11.采購部通過不同途徑，如面談、調查問卷等收集供應商信息，主要包括供應商信譽、供貨能力等方面的信息D22采購部和使用部門依據收集到的供應商信息，參照企業比質、比價采購制度等相關文件，對供應商進行比質與比價3采購部根據比質與比價結果，參照供應商選定標準，提出候選供應商名單，報采購部經理審核D34采購部通過采購物資的分類，根據實際需要，判斷是否需要組織現場評審。需要進行現場評審的，采購部組織現場評審，請購部門、生產部門、財務部門、倉儲部門以及質檢部門等相關部門參與；對無需現場評審的供應商，可直接提出其等級排序名單5現場評審后，采購部匯總評價結果，并編寫現場評審報告6采購部根據采購部經理的審核結果確定供應商名單，并報采購部經理審核、總經理審批相關