1、附件一：北京XXXXX集團工作職責集團財務分冊 北京XXXXX集團工作職責 集團財務分冊目錄 制作單位：北京XXXXX集團集團財務部 制作時間：2006-10-31部分內容辦法名稱辦法編號版本第一部分組織架構及編制圖第二部分組織職責第三部分崗位職責及流 程第一部分 集團財務部組織架構及編制圖 （編制： 7人）集團財務總監（1人）（理核算會計（1人）報表會計（1人）出納（1人）主管會計（1人）稅務會計及綜合管理（1人）預算管理（1人）第二部分 集團財務部職責財務總監是集團財務管理工作的主要負責人，履行以下職責：組織制定集團財務部的崗位職責，并根據公司發展情況進行調整。組織制定或修訂集團內部控制、

2、財務、會計制度并定期檢查各子公司執行情況。主持集團的財務管理、會計核算工作，監控并定期報告公司財務運行狀況。協調各職能部門、各子公司與財務部門關系。協調與銀行、稅務等相關部門關系。有效安排公司資金運作，使公司利益最大化。組織擬定年度預算報董事會批準，并定期檢查預算執行情況。協助人力資源部審批子公司上報的財務機構設置和崗位職責。協助人力資源部進行集團及子公司主要財務人員的招聘和培訓等相關工作，指導外埠分店財務人員的培訓工作。審查子公司報備的各項財務管理制度。組織集團納稅籌劃工作，審批子公司上報的納稅籌劃方案。報批重大財務事項。協助總經理對公司的業務發展以及基本建設、對外投資等問題做出決策，參與重

3、大經濟合同、協議的研究和審查。完成公司領導交辦的其他工作任務。集團財務部負責具體實施公司財務管理工作，履行以下職責：會計核算具體負責建立健全集團會計核算制度及會計控制制度并組織實施。具體負責指導、監督、檢查集團各公司會計工作，對集團各公司重要會計事項進行審核、備案。負責集團公司月度基礎財務信息的統計、匯總以及年度決算工作。負責對外統計報表的填報、審核。參與審議重要合同、協議和公司重大經營決策，提出會計方面的意見或建議。配合會計師事務所、稅務部門等各單位的審計、檢查工作。負責集團本部、廣告公司的會計核算、稅務申報工作。負責子公司清算階段的處理工作。負責管理集團本部會計檔案及合同資料。參與對子公司

4、會計核算人員的培訓工作。預算管理具體擬定預算管理制度及相關細則，包括各類預算表格的設計及填寫說明，根據公司發展的需要，及時修訂。具體負責年度預算的匯總編制、調整、檢查和分析。負責月度預算的匯總編制、調整、檢查和分析。具體負責審批各預算單位的月度預算報告。參與對子公司預算管理人員的培訓工作。財務管理具體負責制定集團財務部的崗位職責。具體負責集團財務管理體系的建立和集團財務管理制度的制定、實施。負責集團財務信息化建設（ERP中的財務管理系統）、應用和維護工作。負責撰寫集團半年、年度資產及財務運行狀況分析報告。負責集團財務隊伍建設、財務負責人選派工作及財務人員業務培訓管理工作。維護日常與合作銀行的關

5、系，負責集團信貸融資及擔保事項管理和風險控制，根據集團需要進行資金籌集和調度。負責集團資金預算審核管理及控制，積極關注銀行推出的各類理財方式，在保證資金絕對安全的前提下，提高沉淀資金的收益水平。維護與稅務部門之間的關系，協助財務總監進行集團整體的納稅籌劃，審批子公司上報的納稅籌劃方案。參與集團投資等重大事項的經營決策，提供財務分析與評價。第三部分 集團財務部各崗位職能集團財務部崗位設置：集團財務總監預算管理主管會計報表會計核算會計稅務會計及綜合管理出納2集團財務部各崗位職責：2.1 集團財務總監部 門集團財務部崗位名稱財務總監級 別店長/副店長/經理直接上級總經理直接下屬本部門員工任職資格本科

6、以上學歷，財會專業畢業，有十年以上財務工作經驗，有五年以上大型企業同等職位工作經歷，具有會計師以上職稱，具有縝密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。崗位關系稅務、銀行、統計部門序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求見上文2.2 預算管理部 門集團財務部崗位名稱預算管理級 別經理/副經理直接上級財務總監直接下屬任職資格本科以上學歷，財會專業畢業，五年以上工作經驗，其中兩年以上同等職位工作經驗，具有慎密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。崗位關系序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求1審核信息管理系統中攤位基礎信息1)簽收并保管經營管

7、理部交來的各店攤位測量四方簽字（店面經手人、經營管理部經手人、店長、經營管理部經理）的基礎材料2)在規定的時間內，根據四方簽字的基礎材料審核信息系統中出租攤位基礎信息錄入的完整性和正確性3)如有誤，通知經營管理部門相關人員進行修改；如正確，則在系統中審核通過2統一預算口徑、預算報表格式1)歸集各店對預算編制口徑的意見和建議，按照配比原則對各店預算口徑進行統一2)歸集各店對預算報表格式的意見和建議，對預算報表格式不合理的地方進行修改3匯總編寫月度預算分析報告1)收集整理各預算單位上報的月度預算分析報告2)按公司領導要求匯總編制月度預算表格和月度預算分析報告4各店月度預算報告審核、下達批復1)每月

8、月初審核各店上報的預算，如有數據錯誤，通知各店相關人員及時修改2)初步審核完成后，草擬月度預算批復3)將預算表格及預算批復報財務總監審查批準4)按照集團公司辦公室規定的格式下達月度預算批復5本年度預算總結分析1)及時下達關于年預算分析以及下年度預算編制的通知2)審核各店上報的年度預算分析3)審核無誤后，匯總年度預算分析4)將各店年度預算分析及匯總預算分析報上級領導審核6次年預算編制的審核、批復審核各店編制的下年度預算匯總集團各部、各店的下年度預算提出初步審核意見，報上級領導審核草擬年度預算批復報財務經理 2.3 核算管理部 門集團財務部崗位名稱核算管理級 別經理/副經理直接上級財務總監直接下屬

9、任職資格本科以上學歷，財會專業畢業，有兩年以上財務工作經驗，具有縝密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。崗位關系序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求1統一會計核算、會計報表口徑和格式1)根據內部合并報表要求及變化，及時與各公司財務部門溝通2)統一會計核算口徑，提供統一報表的種類及格式3)根據以上變化及時修改成文的財務制度或相關管理辦法2 編制合并報表 1)在規定的時間內完成集團合并報表的編制工作2)需出具的合并報表：外部的合并資產負債表、損益表、現金流量表及科目余額表；內部的各類合并報表，包括總合并和按照集團公司的管理要求進行合并的報表，如以集團及四個店為合并

10、口徑的報表等。3)合并報表編制步驟：a.在每月5日前收集各店、超市公司、商貿公司、廣告公司的財務報表b.檢查確認個別報表提供齊全后，認真審核，個別報表不能詳盡的重要事項要與各店財務及時溝通了解c.分攤各個公司應承擔的租金、固定資產折舊費用、長期待攤攤銷費用、公司承擔的保險費用等集團支付但在各個公司考核的費用項目d.制定合并報表工作底稿統一格式，編制合并工作底稿，在此基礎上簡單加總個別報表，編制抵銷分錄，計算合并會計報表各項目的合并數額，填列合并報表e.根據上述步驟首先合并出集團公司及四個店的合并報表，在此基礎上編制合并范圍包括集團公司及各店、超市公司、商貿公司、廣告公司、裝飾公司的合并報表3協

11、助財務總監對子公司進行財務監督檢查1)協助財務總監安排檢查時間、檢查人員等相關事宜2)根據集團公司發布的會計核算相關辦法制定檢查細則（含檢查程序、檢查內容、檢查底稿格式等）3)檢查工作完成后，督促各相關人員寫出檢查報告4)完成匯總檢查報告的初稿編寫工作，報財務總監，根據其要求做進一步修改4協助財務總監組織財務人員培訓1)及時安排新進人員的財務系統操作培訓、會計科目使用培訓等2)根據公司業務發生的變化，及時擬定相關財務處理流程，組織各公司相關人員進行培訓5指導、檢查會計核算工作的完成情況1)及時解答報表會計、核算會計在業務處理過程中提出的問題2)定時檢查報表會計、核算會計各項工作的完成情況，確保

12、核算工作及時、高效6協助財務總監進行各種制度的編寫、修訂工作1)按照財務總監的要求編寫各項財務制度和會計制度2)根據公司業務發展的需要，及時修訂各項制度7各類對外報表的審核1)及時審核需對外報出的各類報表，并簽字確認2)如有疑問，請示上級領導8接受子公司會計咨詢1)接聽子公司會計打來的咨詢電話，對于有關財務工作的問題進行解答2)對于自己不了解的崗位的相關事宜，交由相關責任人解答3)對于所咨詢的問題超出本崗位職權范圍的問題，上報領導，請教領導予以解決9財務軟件及數據庫維護工作1)會計科目的維護2)每日備份財務系統的所有新增數據3)備份的數據要按照科學的分類方法在電腦硬盤中進行分類，特別值得注意的

13、是:備份過程中不能將其他備份文件覆蓋4)數據備份要在電腦不同的硬盤做兩份以上的備份，確保數據的安全5)數據備份不能在系統盤(C盤)上進行6)年度終了要將本年數據利用光盤刻錄機刻錄成光盤，交檔案管理員存檔7)其他重要財務數據整理并備份，在一年終了后刻錄成盤，交檔案管理員存檔8)保管新中大財務系統管理員密碼，并履行系統管理員的職責：a.新中大系統的安裝及日常維護b.系統各模塊操作人員添加、修改、刪除等9)指導子公司財務部對財務信息系統的日常維護工作10)當系統出現任何問題時，必須馬上聯系軟件供應商及時解決10協助經營管理部進行ERP建設1)匯總、整理各子公司財務部門的信息系統需求2)協助經營管理部

14、進行財務信息系統的談判、選型、實施等具體事務 2.4 報表會計部 門集團財務部崗位名稱報表會計級 別主管/員工直接上級財務總監直接下屬任職資格本科以上學歷，財會專業畢業，具有慎密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。崗位關系序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求1憑證審核1)按照集團公司發布的財務制度和會計科目使用說明審核集團公司和市場公司憑證2)審核新中大系統中記賬憑證錄入信息是否完整（如銀行憑證是否錄入支票號）3)審核會計科目的使用是否正確4)審核摘要是否準確、簡明扼要地反映了所要記錄的經濟事項5)審核憑證應錄入的部門、往來單位是否正確2審核核算會計制作的相關

15、表格1)審核銀行余額調節表，簽字后復印一份交專人存檔，原件與企業銀行帳、銀行對帳單一并裝訂入當月最后一張銀行憑證2)審核計提折舊表，并簽字確認3)審核計提長期待攤費用表，并簽字確認4)審核計提租金及利息費用表，并簽字確認5)審核計提稅金費用表，并簽字確認3整理往來賬目1)每月及時就各個公司的往來項目進行整理，整理范圍包括集團公司與各個子公司之間的內部往來及外部往來2)核實集團與外部往來情況，應收回未收回的款項，催促各個子公司抓緊收回應收未收的款項，需要結轉處理的項目，報財務經理決定后督促各個子公司執行4編制財務報表1)合理設置新中大報表模塊中各報表的計算公式,若公式設定完全合理，則整表計算就能

16、得出正確的報表2)對于無法直接通過公式計算得到的項目采取手工計算的方法輸入數字，但必須確保相關數字與帳務處理系統中的數據一致3)每月帳務處理系統記帳完畢之后編制財務報表，每月月初4日內編制完單體財務報表，包括內部、外部資產負債表、損益表、費用明細表、現金流量表、科目余額說明（報表要達到賬表相符，表間鉤稽關系嚴謹）4)所有報表報財務經理審核后，完整打印并裝訂成冊交檔案管理人員存檔5財務專用章保管和使用1)采取適當的措施保證財務專用章的安全2)按照財務管理辦法使用財務章6固定資產和低值易耗品管理1)配合辦公室做好公司資產的臺帳登記工作2)每月將新增的固定資產和低值易耗品審核入帳3)確保帳務系統與固

17、定資產管理系統中固定資產原值、折舊額、凈值保持一致4)年末配合辦公室做好公司資產的清查盤點工作7各類對外報表的編制1)按照領導的要求編制對銀行等相關部門的報表2)報財務經理審核通過后蓋章報出 2.5 核算會計部 門集團財務部崗位名稱核算會計級 別主管/員工 直接上級財務總監直接下屬任職資格本科以上學歷，財會專業畢業，具有慎密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求1憑證錄入1)通過財務管理辦法和會計核算辦法了解公司會計科目的設置原則、性質及代表的含義2)每日從出納員處交接原始憑證,按編號核對序號及附件數量3)按照現金、銀行、轉帳

18、三種類別分別錄入憑證4)輸入正確的憑證日期及附件的數量5)按照經濟業務性質寫清憑證的摘要6)根據經濟業務的性質選擇正確的會計科目7)審核款項收付轉是否具有應有的依據、憑證的附件是否齊全、票據的金額是否相符8)每月月末需計提和結轉的費用：a.計提折舊：要根據固定資產模塊中固定資產的本月折舊和固定資產殘值計提，并打印出計提折舊表，經主管確認簽字后作為記賬憑證的附件b.計提工資性三費：應付福利費，工會經費，職工教育經費分別按固定比例提取，并制作計提工資三費表，經主管確認簽字后，作為記賬憑證的附件c.待攤費用和長期待攤費用的攤銷（攤銷按內裝24個月，外裝60個月）：每月制作待攤費用和長期待攤費用攤銷明

19、細表，經主管確認簽字后作為記賬憑證的附件d.預提租金及利息費用：每月制作計提租金及利息費用表，經主管確認簽字后作為記賬憑證的附件e.計提主營業務稅金及附加：根據主營業務收入和其他業務收入合計數的固定稅率提取，并制作計提稅金費用表，經主管確認簽字后作為記賬憑證的附件2對帳1)核對新中大財務軟件中現金帳與出納現金賬本數據,直至相符,不符的找出原因并做相應修改2)核對新中大財務軟件中的各項收入、轉帳及退款項目與業務系統中相應數據,直至相符,不符的找出原因并作相應調整3)核對新中大財務軟件中與各公司、外部單位的往來賬，直至相符，不符的找出原因并作相應調整3編制銀行存款余額調節表1)每月月初向各銀行索要

20、上月整月的銀行存款對帳單2)取回對帳單后向出納索要銀行賬本3)在清空的銀行存款余額調節表中填入企業與銀行的期末數，查看兩者是否一致4)若期末數值一致,則表示企業銀行帳與銀行的數據完全一致5)若不一致,則需找出兩方差別,填入余額調節表相關欄內,直至期末數據差額為零6)對于每一筆未達帳項都要找出未達的原因并在摘要中注明7)將調整完畢的余額調節表打印出來與銀行對帳單釘在一起,由會計主管審核簽字確認后，交由專人保管4財務系統數據備份1)每日備份相關系統的數據(含帳務處理模塊,固定資產模塊,財務報表模塊)2)備份的數據要按照科學的分類方法在電腦硬盤中進行分類,特別值得注意的是:備份過程中不能將其他備份文

21、件覆蓋（日備份可將前一日的備份覆蓋，但每月的備份必須是獨立的，不得覆蓋）3)數據備份要在不同電腦的硬盤做兩份以上的備份,確保數據的安全4)數據備份不能在系統盤(C盤)上進行5憑證打印、裝訂1)當月憑證經審核無誤,記帳之后方可打印2)按照集團統一要求格式設置會計憑證打印格式3)設置打印機紙張類型及大小4)使用憑證打印專用紙打印5)及時更換墨盒或者色帶,保證打印出的憑證清晰，便于長期保存6)進入打印預覽狀態后調整標尺,避免出現串行的現象7)打印過程中要不時關注一下打印情況，如有卡紙現象要及時停止打印，重新設置打印機，避免浪費紙墨8)年末打印總帳、明細帳，科目余額表9)記帳憑證打印完畢之后，將憑證沿

22、虛邊一一撕開10)審核記帳憑證與對應的原始憑證是否相符，原始憑證票據是否齊全，票據不全不得裝訂11)將記帳憑證與原始憑證上下粘合、平面、上對齊左對齊12)粘貼好的憑證按序號放置，以一定厚度的憑證為一冊，并加上記帳憑證封面、封底13)利用鐵夾將成冊的憑證夾緊，放入憑證裝訂機裝訂好后，在封面上注明時間、憑證號等14)將裝訂完的成冊憑證每兩冊為一組裝入檔案盒并注明相關信息，加蓋公司抬頭章15)將裝訂完畢的成盒憑證交給檔案管理員6固定資產模塊錄入1)根據每月帳務系統中的數據將單價2000元以上的固定資產按部門錄入新中大財務軟件中的固定資產模塊，制成固定資產卡片2)每月計提已有固定資產折舊并生成憑證轉入

23、帳務處理系統7盤點出納現金1)每月的月中和月末盤點出納的庫存現金，與賬務中的現金余額核對，并填制庫存現金盤點表2)如有異常，及時向上級領導報告8各公司報表的收集、整理1)按照規定的時間收集、整理各公司上報的報表，并及時上報領導2)及時清理內部網絡上的財務信息，防止信息外泄 2.6 稅務會計和綜合管理部 門集團財務部崗位名稱稅務會計級 別主管/員工 直接上級財務總監直接下屬任職資格本科以上學歷，財會專業畢業，具有慎密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求1申報和交納國、地稅1)集團公司為一般納稅人，每月8日之前申報金稅（增值稅專

24、用發票開票系統）， 10日之前申報增值稅，15日之前申報所得稅2)市場公司在每季度結束15日之前申報所得稅3)稅務申報之前，需將相關數據寫入申報IC卡并打印兩份紙質材料，加蓋財務章后，攜帶IC卡及紙質材料到朝陽一所申報，申報后稅務局留存一份，企業留存一份作為稅務申報的憑據，如有增值稅或所得稅需要交納，則上述日期為將繳款書（稅票）交至銀行的日期，所以必須提前申報時間，以免耽誤稅款交納4)每月除個人所得稅需要上網明細申報外（月底之前），營業稅、城建稅及教育費附加等都無須申報，可直接根據集團公司收入金額的多少，計算稅額并與賬套里的應交稅金數進行核對，無誤后填寫繳款書，于每月10日之前交至銀行5)適時

25、填制稅票交納四小稅（車船使用稅、房產稅、印花稅及土地使用稅）2購買國地稅發票1)國稅發票主要是資金往來票和增值稅專用發票，地稅發票主要是服務業機打發票2)務必在發票用完之前，到稅務所（朝陽國稅一所或朝陽地稅小關所）購買，保證公司的正常開票需要，不能斷檔3)購買發票攜帶物品必須齊全，購買國稅發票需攜帶物品有財務章、稅務登記證副本、身份證原件、現金（如預存款余額足夠購買發票，可不帶）、國稅IC卡、發票領購簿；購買地稅發票需攜帶財務章、稅務登記證副本、現金、地稅IC卡（購買前需在市場財務讀入數據）、各種退、廢票（一張也不能少）、營業稅票原件（上次到本次購買發票之間所跨月份）、發票領購卡、領用發票登記

26、簿3稅務申報交納的注意事項1)申報交納日期：金稅在超過申報日期后，會自動鎖死，需到稅務局解鎖，且手續麻煩，會影響正常開票；增值稅和所得稅在超過申報日期后，稅務局會對企業進行罰款；稅款在超過交納日期后，均要交納滯納金此前提到的申報和交納日期如遇節假日（五一等）有所變動的，稅務局會有通知，屆時可電話咨詢2)繳款書填寫要求：國稅繳款書是稅務局自動打印，所以不需要填寫，只需加蓋財務章和人名章即可；地稅繳款書則必須手填，且格式要求嚴格，不得涂改，若有改動的地方，則每一聯涂改處都需要加蓋財務章，具體格式可參考上月填寫3)簽批手續：國地稅款項無論稅額大小，都必須在總經理和財務經理簽批后方可交納4)保持報出數

27、據的一致性：不管是向稅務局遞交各種報表還是接受稅源調查，所填數據必須保持口徑一致，且向稅務部門遞交的各種材料需經部門領導審核后方可報出4與稅務人員的溝通、協調1)保持日常與稅務人員的溝通、協調工作2)維護好與各稅務所的關系5會計資料歸檔保管1)次月20日前從核算會計處接受裝訂成冊的上月憑證，造冊登記后歸檔保管2)次月15日前從報表會計處接受審批后的上月報表資料，造冊登記后歸檔保管3)次年2月15日前從主管會計處接受年度賬冊，造冊登記后歸檔保管4)次年1月20日前收集所有公司上報的上年數據備份光盤，造冊登記后歸檔保管6合同、稅務、銀行相關資料歸檔保管1)將每天接收到的合同按部門和店別保管于不同的

28、文件夾2)將每月國、地稅申報的資料歸檔留存3)將各行每期授信及貸款的資料分類歸檔留存4)將每年的保險單歸檔留存5)建立各類資料查找一覽表附在每類資料的首頁，便于快速查找7申請銀行授信及貸款1)財務經理對公司資金統一籌劃后，提出需要的資金申請額度2)按照銀行的規定格式提出授信或貸款的申請3)根據銀行的要求準備財務報表及其他相關資料4)與銀行相關人員保持聯系，跟蹤進展情況5)取得授信及貸款的批復，并妥善保管6)授信或貸款期限將近時，請示財務總監下期授信或貸款的意向，并做好相關準備8辦公用品領用、保管，節假日人員排班1)根據日常辦公的合理需要及時填寫辦公用品領用單報財務經理簽字2)持簽字后的領用單到

29、集團公司辦公室辦理領用事宜3)妥善保管領用的辦公用品，對價值相對較大的物品（如U盤、計算器等）建立個人領用登記本4)部門人員離職時，需收回領用登記本上登記領用的物品5)合理安排節假日人員值班，保證公司業務的正常進行6)及時將排班表交集團公司人力資源部9內部發文起草、會議紀要的撰寫及發放1)按照財務經理的要求及時起草相關內部文件2)報經理審查、修改后，按照集團公司辦公室規定的格式定稿3)蓋內部發文章后，發放給相關部門并進行登記4)做好每次財務會議的記錄，及時（會后1天）將記錄整理成會議紀要5)報財務經理修改后，發各部門或各公司6)將公司內部發文在部門內部人員之間傳閱7)傳閱后按時間順序分類歸檔保

30、管10保證各類資料的安全、完整1)所有資料分類按照時間順序整齊擺放于文件柜內，并上鎖保管，保證各類資料的安全2)每個文件柜上貼簽標明內部文件的名稱及歸屬期限，以方便查找3)協助內部人員查閱保存資料4)如有借閱，進行登記并及時督促借閱人員歸還資料，保證各類資料的完整11統計報表的填列、上報1)根據統計局的要求填制各類統計報表2)報負責人審核后報出 2.7 出納部 門集團財務部崗位名稱出納級 別員工直接上級財務總監直接下屬任職資格本科以上學歷，財會專業畢業，具有慎密的思維能力和優秀的判斷能力，形象較好，為人正直，具有極強的敬業精神。崗位關系序號崗位職責工作細則、流程、標準及要求1合理提取備用金和購買支票1)根據日常支出的需要合理提取備用金，提取備用金之前先填支票領用單，領導簽字后方可開具現金支票2)用現金支票提現時需要背書3)持領導簽字后的支票領用單和填好的現金