1、X公司籌資管理制度第一章總那么第一條 為規(guī)范公司籌資行為，降低資本本錢(qián)，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)， 提高資金效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況 制定本制度。第二條 本制度所指的籌資，主要指?jìng)鶆?wù)資本籌資方式。包括從 直接和間接兩個(gè)融資渠道取得的短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、 長(zhǎng)期應(yīng)付款等。第三條籌資的原那么公司無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、 特許權(quán)、土地使用權(quán)等。（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)原那么；（二）統(tǒng)一籌措原那么；（三）綜合權(quán)衡，降低本錢(qián)原那么；（四）適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)原那么。第四條公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金籌措的管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。分公司無(wú)權(quán)對(duì)外進(jìn)行籌資，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需資

2、金向公司財(cái)務(wù) 部門(mén)申請(qǐng)。第二章債務(wù)資本籌資第五條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)債務(wù)資本的籌資工作。第六條公司債務(wù)籌資審批權(quán)限公司董事會(huì)的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定，超出 董事會(huì)審批權(quán)限的工程由股東大會(huì)審議。公司在公司董事會(huì)授權(quán)的范圍和額度內(nèi)行使籌資審批權(quán)限。 第七條 公司短期借款籌資程序（一）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)測(cè)確定公司短期內(nèi)所需資 金，編制籌資計(jì)劃表；（二）按照籌資規(guī)模大小，按照公司內(nèi)部的審批級(jí)次，分別 由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會(huì)審批籌資計(jì)劃；（三）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂借款合同，監(jiān)督資金的到位和使用。 借款合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循合同訂立的規(guī)范要求，包括借款人、 借款金額、利息率、借款期限、利

3、息及本金的歸還方式、違約責(zé) 任等。（四）雙方法人代表或授權(quán)人簽字后生效。第八條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)在短期借款到位當(dāng)日，按照借款類(lèi)別在短 期籌資登記簿中登記。第九條公司按照借款計(jì)劃使用借款資金，不得隨意改變資金用 途。第十條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照借款合同約定，及時(shí)計(jì)提和支付 借款利息。第十一條公司財(cái)務(wù)部門(mén)需要對(duì)借款建立資金的管理臺(tái)賬，詳 細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況。第十二條長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券、 長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式。第十三條 長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃使用書(shū)，包括工程可行性研究報(bào)告、工程批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。第十四條財(cái)務(wù)總監(jiān)

4、、總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)依其職權(quán)范圍實(shí)施對(duì)長(zhǎng)期借款計(jì)劃的審批權(quán)利。第十五條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，合同主要內(nèi) 容包括貸款種類(lèi)、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及 本金的歸還方式和資金來(lái)源、違約責(zé)任等。第十六條 長(zhǎng)期借款利息的處理按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么相關(guān)要 求執(zhí)行會(huì)計(jì)核算。第十七條發(fā)行公司債券的籌資程序（一）發(fā)行債券籌資必須報(bào)董事會(huì)同意后，由股東大會(huì)形成 決議；（二）公司向國(guó)務(wù)院證券管理部門(mén)提出申請(qǐng)并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集方法、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告等;（三）公司按規(guī)定程序制定公司債券募集方法，其主要內(nèi)容 包括公司名稱(chēng)、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的

5、期 限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期 的債券總額、公司債券的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等。（四）公司同經(jīng)公司按照法定規(guī)范程序確定的債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu) 簽訂債券承銷(xiāo)協(xié)議或包銷(xiāo)合同。第十八條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱(chēng)、債券票面金額、 利率、歸還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。第十九條 公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用折價(jià)、溢價(jià)、平價(jià)三種 方式，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)債券折、溢價(jià)采用直線(xiàn)法進(jìn)行合理分?jǐn)偂５诙畻l 公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登 記。（一）發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人 的姓名、或名稱(chēng)及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號(hào)、 債券總額、票面金額、利率、還本付息的期

6、限和方式、債券的發(fā) 行日期。（二）公司發(fā)行無(wú)記名債券，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債 券的總額、利率、歸還期限和方式、發(fā)行日期和債券的編號(hào)等。 第二十一條.財(cái)務(wù)部門(mén)在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。第二十二條.財(cái)務(wù)部門(mén)指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并 定期核對(duì)。第二十三條,財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券 利息O 具體辦理。第二十四條債券歸還和購(gòu)回在董事會(huì)的授權(quán)下，由財(cái)務(wù)部門(mén)第二十五條.其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià) 款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。第二十六條 長(zhǎng)期應(yīng)付款由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理。第三章籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第二十七條.公司定期或不定期的召開(kāi)財(cái)務(wù)工

7、作會(huì)議，由財(cái)務(wù) 部門(mén)評(píng)價(jià)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原那么：（一）以固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、 規(guī)模和組合。（二）充分考慮公司的歸還能力，全面地衡量收益情況和歸還能力，做到量力而行；（三）對(duì)籌集來(lái)的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力;（四）籌資的期限要適當(dāng)；（五）負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；（六）籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。第二十八條,籌資本錢(qián)是決定公司籌資效益的決定性因素，對(duì) 于選擇評(píng)價(jià)籌資方式有重要意義。財(cái)務(wù)部門(mén)原那么上采用加權(quán)平均 資本本錢(qián)最小的籌資組合來(lái)評(píng)價(jià)公司資金本錢(qián)，從而確定合理的 資本結(jié)構(gòu)。第二十九條.籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法，財(cái)務(wù) 杠