1、電商會計每月基本工作流程揭開電商會計的神秘面紗目錄（以天貓的電商零售業務 BTC為例）一、電商會計VS傳統會計二、電商會計每月基本工作流程一、電商會計VS傳統會計二、電商會計每月基本工作流程電商會計每月到底要做些什么呢？（一）確認線上的收入與費用導出上月的天貓支付寶月結算賬單、京東網銀錢包或月結算賬單、天貓后臺的交易訂 單報表等，分類篩選后確認線上的收入與費用等，編制相關分錄。注意：扣除刷單等虛假銷售。備注：參考支付寶月結賬單的分類與篩選、電商會計收入與成本的確認。例如，支付寶月結賬單的篩選結果：支付寶收支匯總期間：2017年5月XXX店收入支出凈額項目筆數金額筆 數金額筆數金額對應會計科目交

2、易付 款/退 款7 811161 070.80354.007 814161016.80主營業務收入花唄交 易額2 04844 984.01111.422 04944 972.59主營業務收入天貓傭 金43.29985910108.149 863-10104.85銷售費用一一天貓傭金天貓積 分40.3198599338.909 863-9 338.59銷售費用一一天貓積分淘寶客 傭金12.41200410000.002 005-9 997.59銷售費用一一淘寶客村淘1259585.761 259-585.76銷售費用一一村淘費用淘搶購 費用1478.8442083122.514 209-2 64

3、3.67銷售費用一一淘搶購費 用運費險95034523.919 503-4 523.91銷售費用一一運費險信科費1758321.491 758-321.49財務費用花唄服 務費2045357.232 045-357.23財務費用支付寶收支匯總期間：2017年5月XXX店項目收入支出凈額對應會計科 目筆數金額筆數金額筆數金額直通車充值410 000.004-10 000.00其他貨幣資 金一一直通 車余額公益寶貝9 625176.869 625-176.86銷售費用一公益寶貝淘寶貸款利 息(0.00余額寶往來(0.00淘寶貸款(0.00保證金(0.00提現3190 000.00V-190 000

4、.00天貓淘寶待 查充值(0.00轉賬(0.00未對出金額(0.00合計9 869206 539.6650 131228 600.2260 000-32 060.56正確數比對 值9 869206 539.6650 131228 600.22核對差00.0000.00支出合計：50 131筆，共-228 600.22（元）收入合計：9 869筆，共206 539.66 （元）不可用余額：1 000.00 （元）可用余額：導出時間：2017年07月01日20:30:34（二）確認線下的收入與費用導出上月銀行收支流水（從網銀中導出），并與報銷單、收入憑證等一一核對，確認 線下的收入與費用，發現沒有

5、報銷憑證與收據的收支，查清后補辦相關手續再記賬，編制 相關分錄；檢查本月的現金收據開據情況，進行相應的賬務處理。（三）確認銷售成本根據倉庫ERP里的“進銷存月報表”或“出入庫單匯總表”，確認銷售出庫成本，及 其他出入庫核算，如銷售出庫成本、贈送、報廢、盤差、樣品入庫、采購入庫等，檢查相 關出入庫財務手續是否齊備，編制相關分錄。備注：詳見電商會計庫存商品的核算與財務控制。例如，倉庫進銷存報表截圖：倉庫進銷存月報表倉庫名稱：正品倉貨號規 格月初 庫存入庫出庫結存備 注采購消 退樣 品調 撥盤 盈苴他銷售贈送報廢調出苴他23c35678965521525472121520522p1234632 54

6、42624243924732 15023c55683802252255577510b32118003651018944254422712d5547222 24721144217r 22 07123t5546（四）折舊與費用分攤等提取折舊、無形資產攤銷、分攤長期待攤費用等，編制相關分錄。（五）應收賬款的確認月初對外發送應收款對賬函，確認出庫數量與應收賬款余額等。（六）應付賬款的確認根據應付款供應商發來的對賬函，確認入庫數量與應付款余額等。（七）其他費用支出其他支出的賬務處理，包括線下報銷的現金費用、完稅憑證等，編制相關憑證。（八）報稅正常15日左右完成稅務申報。備注：參考電商會計常見的四種納稅方

7、法。（九）電商業務申請開,票每月10號前，在賬房里向天貓淘寶申請開票，包括天貓傭金、消費積分、直通車、鉆 展、淘寶額如意投、聚劃算等發票，5月31日截止前，向淘寶天貓申請上年未開的發票（過期不補）。支付寶發票、淘寶貸款發票、服務市場發票、保險類發票、公益寶貝發票等，一般沒 有時間約束，但需要你主動去申請或索取。備注：詳見發票取得的渠道。賬房So申請開票的界面截圖：I mmI .wS息體情況輸城蒯懶S初日電喻c十毋箔加海M浦端陽1/、+南鐲t糊量M1那中猾府/| W 1 j日麗）*而加注嘴都遍可帽鞫落的* ns冊陽騙骷H1里H1理勤* mn的那場W弱物I修犧i僚臉3備注：參見電商發票取得的方法與

8、渠道。（十）電商業務對外開票每月向天貓淘寶開具消費積分發票，（如：消費積分發票）年度發票請于5月31日之前完結，逾期則會從保證金中扣除發票金額的30%乍為違約向支付寶“集分寶”開具發票截圖:用具新麥空舞套陵如!tt 業壽鼓型：型室工亞批:中安省售富開惠工席!IflftI 12017123.菜9打*量加2CL711M1.73部2?3M開累（伸殲】收而廨即aenie哀麻工】。5.14交通金”上鼻制（十一）推廣費用等取數在“賬房一一賬戶查詢”內，下載直通車、鉆展、麻吉寶“月匯總”，據此確認它們 的消費金額與余額，編制相關分錄。（十二）報表編制會計報表，裝訂憑證。必備報表：資產表、利潤表、財務分析表、單店利潤表、單品毛利貢獻、費用分析 表、盈虧平衡分析表等。（十三）銀行跑單月初，取回上月的銀行收支回單與銀行對賬單，對賬單也可以用網銀打印。（十四）確認存貨月末核對庫存商品余額，與 ERP中是否相符。備注：參考電商會計對 ERP的財務要求。（十五）計提費用非常重要，可以保證當月利潤的準確性，防止漏記費用導致利潤變形，導致按利潤提 成變成失誤。.計提工資；.計提快遞費，如果ERP內沒有進行相應的快遞費設置，計提時的計算就有困難，那 么，可以根據當月的發貨訂單數估算；.計提提成獎：適用提成獎按季或按年發放的公司。（十六）刷單收入的扣除根據本月的