1、PAGE PAGE 36財政學習題集第一章一、術語(shy)解釋1市場(shchng)失靈2外部(wib)效應3政府干預4公共物品 5公共需要 6非排他性 7非競爭性二、填空 1市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈主要表現在：壟斷、信息不充分或不對稱、 收入分配不公、經濟波動等。 2政府干預經濟的手段包括：立法和行政手段、組織公共生產和提供公共物品、 。 3政府干預失效的原因和表現可能發生在：政府決策失誤、 、政府提供信息不及時甚至失真、政府職能的“越位”和“缺位”。 4公共物品的兩個基本特征是： 和 。 5財政的基本特征包括：階級性與公共性、強制性與非直接償還性、 。 6財政的基本職能是：

2、資源配置職能、 、經濟穩定與發展職能。 7根據國際慣例，一般認為，基尼系數處于 之間被稱為合理區間。 8國際收支平衡指的是一國在國際經濟往來中維持經常性項目收支的大體平衡，包括進出口收支、 和無償轉移收支。 9自馬斯格雷夫于l959年出版的 首次引入公共經濟學概念，隨后冠以公共經濟學的著作得以陸續出版。 10社會的公共需要是共同的，但又是 、特殊的。三、判斷 1完整的市場體系是由家庭、企業和政府三個相對獨立的主體組成的，政府可以通過法律、行政和經濟等手段，“凌駕”于市場之上和干預市場。2根據國際慣例，一般認為，基尼系數處于o4o5之間被稱為合理區間。 3由于市場失靈的存在，政府對經濟的干預越多

3、越好。 4在市場經濟條件下，幾乎不可避免地會產生由于濫用權力而發生的尋租行為。 5國防作為公共物品主要體現在它的非競爭性上。 6公共財政是針對計劃經濟時期所謂的“生產性財政”或 “建設性財政”提出的。 7收入分配的核心問題是實現公平分配，因而財政的收入分配職能所要研究的問題主要是確定顯示公平分配的標準和財政調節收入分配的特殊機制和手段。 8發展一定是增長，但增長不一定是發展。 9公共需要是相對于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 四、不定項選擇 1一般來說，下列哪些物品是純公共物品： A國防 B花園 C教育(jioy) D橋梁 2。一般來說，下列(xili)哪些物品是準公共物品： A

4、國防(gufng) B花園 C教育 D橋梁 3市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈主要表現在： A壟斷 B信息不充分或不對稱 C收入分配不公 D經濟波動 4政府干預經濟的手段包括： A立法和行政手段 B組織公共生產和提供公共物品 C財政手段 D強制手段 5政府干預失效的原因和表現可能發生在：A政府決策失誤 B政府提供信息不及時甚至失真C政府職能的“越位”和“缺位”D尋租行為6公共物品的基本特征包括： A歷史性 B非排他性 C非競爭性 D單一性7財政的基本職能是： A資源配置職能 B調節收入分配職能 C組織生產和銷售職能 D經濟穩定與發展職能8財政的基本特征包括： A階級性與公共性 B強制性與

5、非直接償還性 C收入與支出的平衡性 D歷史性9完整的市場體系是哪幾個相對獨立的主體組成的： A家庭 B企業 C政府 D中介 10財政實現收入分配職能的機制和手段有： A劃清市場與財政分配的界限和范圍 B規范工資制度 C加強稅收調節 D通過轉移支出 五、問答1學習財政學為什么要從政府與市場的關系說起?2什么是市場失靈? 。3思考政府在市場經濟體制下的經濟作用。4為什么會出現政府干預失效?5區分公共物品與私人物品的基本標準。6試述公共需要的歷史性與特殊性。7如何理解財政的特殊性?8我國財政(cizhng)體制改革的基本指導思想和原則是什么?9研究財政(cizhng)職能的基本思路。“10財政資源配

6、置職能的目標(mbio)及實現這一目標的機制和手段是什么? 11財政收入分配職能的目標及實現這一目標的機制和手段是什么? 第二章 一、術語解釋 1公共提供 2私人提供 3公共生產 4公共定價 5財政支出的效率 6財政支出效益 7免費搭車 二、填空 1提供公共物品來滿足公共需要有兩個系統：一是市場，一是 。 2公共物品的 和非排他性，決定了競爭性的市場機制不適于提供純公共物品。 3政府主要是通過 來提供純公共物品。 4混合物品有兩種不同類型：一類是具有非競爭性但同時具有排他性；另一類是由 引起的。 5公共定價實際上包括兩個方面：一是 ，二是管制定價或價格管制。 6二部定價方法是由兩種要素構成的定

7、價體系：一是與使用量無關的按月或按年支付的“基本費”；二是按使用量支付的 。 7社會福利水平是公平與效率的函數，由此產生了評價一切經濟活動的兩個準則：二是公平準則；二是 。 8用公共選擇理論的代表人物 的話來說：“公共選擇是政治上的觀點，它從經濟學家的工具和方法大量應用于集體或非市場決策而產生”。 9財政法制建設包括 、 、 等方面內容。財政法制化要求，就是要按照一定的原則建立和完善這三方面的內容。 三、判斷 1一般來說，純公共物品只能由政府來提供而不能由市場來提供，這是由市場運行機制和政府運行機制的不同決定的。 2公共物品的享用和私人物品一樣也可以分割和量化。 3搭便車的問題是公共物品應該由

8、政府生產的原因之一，是無法解決的。 4在環保問題上，比如土地使用、動物保護等領域，界定明晰的產權都可以解決公共物品問題。 5私人提供也不等于私人生產，私人在市場(shchng)上提供的產品也可以(ky)由公共部門來生產。 6。負荷定價(dng ji)法在需求處于最高峰時，收費最低；而處于最低谷時，收費最高。 。 7正確處理收入差距與效率的關系，公平不等于平均。 8公共選擇是指與個別私人選擇相區別的集團選擇，是人們選擇通過民主政治過程來決定公共物品的需求、供給與產量，是把個人選擇轉化為集體選擇的一種過程或機制，是對資源配置的非市場決策。 9從政治學和經濟學的角度來看，“公共選擇”和“公共選擇理論

9、是相同的概念。 四、不定項選擇 1混合物品的有效提供主要有哪幾種方式： A政府授權經營 B政府參股 C政府補助 D政府直接生產 2公共定價方法一般包括哪些： A平均成本定價法 B二部定價方法 C市場定價法 D負荷定價法 3為了提高公共支出的配制效率，財政部門應該做到： A財政支出的來源是受嚴格立法的約束 B財政支出的規模和結構都有制度的嚴格規定 C公共部門是非盈利性的部門，不以追求利潤而以追求社會效益最大化為目標 D財政資金的安排是高度透明的，財政民主不僅是政治民主的一個重要要素，而且是政治民主的集中體現 4財政支出效益和微觀主體支出效益的區別表現在： A提高效益的目的不同 B計算的所費與所得

10、的范圍不同 C選優標準不同 D評價方法不同 5財政支出效益的內涵和范圍包括哪些內容： A財政支出內源性效益 B財政支出的部門績效評價 C財政支出的單位績效評價 D財政支出的評價方法選擇 6，財政支出內源性效益可以分為哪幾個方面：A財政支出總量效益 B財政支出單位效益 C財政支出結構效益 D財政支出項目效益7公共選擇要經過哪幾個階段： A立憲 B立法 C行政和司法 D投票8財政執法中必須遵循的基本原則有： A合法原則 B公正原則 C權力制約原則 D合理原則 五、問答(wnd) 1。一般來說，純公共(gnggng)物品只能由政府來提供，請解釋其理由。2，說明混合物品(wpn)的提供方式及其選擇。

11、3簡述公共定價。4，財政支出的配置效率。5財政支出配置效率的邊際效用理論。 6簡述公共選擇理論及其對財政法制化和民主化的借鑒意義。7“成本一效益”分析法。8譬如何完善我國財政決策的法制化和民主化?第三章 一、術語解釋 1按財政功能的分類 2按支出用途分類 3經濟建設費 4社會文教費 5購買性支出6轉移性支出 7財政支出增長彈性系數 8財政支出增長邊際傾向 二、填空 1我國依據國家職能的分別，將財政支出區分為經濟建設費、 、國防費、行政管理費和其他支出五大類。 2我國目前主要使用啪財政支出統計方法是按 分類的。 3我國財政支出中常說的“兩項補貼”指的是價格補貼和 。 4區分購買性支出與轉移性支出

12、的標準是 。 5購買性支出對生產有直接性影響，對 有間接性影響。 6按支出產生效益的時間分類，耐用品的支出屬于 。 7用以表明GDP每增加一個單位的同時財政支出增加多少的財政支出發展變化指標是 。 8經常影響財政支出規模的宏觀因素有經濟性因素、 和社會性因素等方面。 三、判斷 1財政支出根據經濟性質分類可以分為補償性支出、積累性支出和消費性支出。 2根據財政支出所產生收益的時間可把財政支出分為經常性支出和資本性支出。 3國債還本付息支出是一項經常性支出。 4轉移性支出對于社會的生產和就業有直接的影響。 5瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應提高。 6根

13、據馬斯格雷夫和羅斯托的經濟發展階段論，經濟達到成熟階段后，財政支出增長應當放緩并逐漸慢于GDP的增長。 7社會(shhu)文教費包括用于文化、教育、科學、衛生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計劃生育(j hu shn y)等方面的經費、研究費和補助費等。 8與財政收入相比，財政支出更能全面(qunmin)而準確地反映財政對宏觀經濟運行的調控能力。9財政支出增長邊際傾向是指財政支出增長率與GDP增長率之比。 10財政支出增長的彈性系數大于l，表明財政支出增長速度快于GDP增長速度。 四、不定項選擇 1技術改造支出屬于： A生產性支出 B經常性支出 C投資性支出 D積累性支出 2下列屬

14、于消費性支出的是： A基本建設支出 B價格補貼支出 C國家儲備支出 D支援不發達地區支出 3按財政功能分類，所占數額最大的是： A經濟建設支出 B。投資性支出 C行政管理費 D積累性支出 4下列屬于經常性支出的是： A支付債務利息 B基本建設投資 C國家儲備支出 D購置交通工具支出 5下列產業中，應由財政進行投資的有： A環境治理 B治理國土 C能源開發 D教育 6下列關于“瓦格納法則”的說法正確的有： A是由德國經濟學家阿道夫。瓦格納提出的一種財政支出擴張論 B美國財政學家馬斯格雷夫將其闡述為財政支出的絕對增長 C這是一條經驗性法則，但能描述包括我國在內的大部分國家半個世紀以來的財政支出變化

15、趨勢 D它是皮科克和懷斯曼的替代一規模效應理論的理論基礎 7政治性因素對財政支出規模的影響主要體現在： A政局是否穩定 B政體結構 C行政效率 D宏觀經濟政策 8以下屬于經濟建設費的有： A重要科學研究補助費 B城市維護費 C文化教育科學方面的補助 D：簡易建筑支出 9以下說法正確的有： A政府各部門的事業費屬于購買性支出 B資本性支出由于其受益不在當期，應由發行國債的收益來補償 C按支出用途分類，挖潛改造資金屬于積累性支出 D按支出用途分類，國有企業挖潛改造資金屬于經濟建設費 10以下關于財政支出結構的說法，正確的有： A簡單的說，財政支出結構是指各類財政支出占總支出的比重 B財政支出結構與

16、政府職能存在著緊密的對應關系 C我國行政管理費的增加趨勢(qsh)符合瓦格納法則的闡述，屬于支出結構的優化 D我國財政支出中虧損補貼比重下降(xijing)，是支出結構優化的體現 五、問答(wnd) 1試述財政支出按經濟性質分類及其對經濟分析的意義。 2“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么? 3試述我國財政支出規模發展變化的特殊性及其原因分析。 4影響財政支出規模的宏觀原因是什么? 5“內生增長理論”對我國優化財政支出結構的借鑒意義是什么? 6根據個人的理解，闡述我國當前優化財政支出結構應采取的政策和措施。 第四章 一、術語解釋 1社會消費性支出 2行政管理費 3國防費 4文科衛支出 二、填空

17、1當社會的消費需求不足以完全吸收掉周期的產出時，行政管理費和國防費的增加，具有增加消費并促進生產的作用；而當社會的消費需求超過同期產出時(供給不足)，增加行政管理費和國防費，則具有 的效應。 2行政管理費是由人員經費和 兩部分組成的，那么政府職能范圍的大小、機構設置的多少、以及由此而決定的機關工作人員的多少，自然是決定行政管理費規模的關鍵因素。 3當今，人們越來越認為衛生保健是一種人人應有的權利，而不是一種基于經濟基礎上的特權。政府衛生政策的目標包括緩解和消除因 對健康形成的不良影響。 4疾病的風險是最難以確知的，在私人市場上，人們化解風險的方法是購買商業保險，但商業保險的趨利性必然產生“ ”

18、，即選擇低風險的保險對象，而政府的公共衛生服務帶有社會保險的性質，讓疾病的社會風險在更大的范圍內由政府承擔，高風險者不受排斥，為勞動者提供了可靠的后盾。 5文科衛事業在社會經濟發展中居于重要地位，財政工作的任務是：一方面要在收支安排上加大投入力度；另一方面要 。只有將兩個方面結合起來，才能有效地支持和促進文科衛事業的發展。 6行政管理支出是財政用于 、行政管理機關和外事機構行使其職能所需的費用，包括行政支出、公安支出、國家安全支出、司法檢察支出和外交支出。 三、判斷 1從世界各國的一般發展趨勢來看，社會消費性支出的絕對規模總體上呈現一種擴張的趨勢，相對規模在一定發展階段也是擴張趨勢，達到一定規

19、模則相對停滯。當然其中有些項目增長較快，相對規模在上升，而有些項目增長較慢，相對規模在下降。 2財政部門必須對行政管理費加強(jiqing)管理和監督，主要是適應行政機構改革(gig)，規范行政管理費的供應范圍，完善行政經費定額和考核辦法，堅持支出程序，加強檢查監督，走向法制化、規范化軌道。 3我國政府依據中華人民共和國國防法，保證(bozhng)國防事業的必要經費，將國防費部分納入國家預算安排，實行財政引導的貸款制度，按預算法實施管理，國防費預、決算由全國人民代表大會審批，由國家和軍隊的審計機構實施嚴格的審計和監督。 4如根據馬克思關于生產勞動和非生產勞動的科學劃分，文科衛事業費支出仍應歸入

20、非生產性的范圍。 5從經濟性質看，教育服務一般被看做是一種混合物品。教育是有層次性的，不同階段的教育所屬的經濟性質不同。 四、不定項選擇 1下列項目屬于社會消費性支出的是： A財政部對于西部大開發的資金支持 B國防科工委對于西安衛星測控中心某項新技術發明的資金撥款 C國家食品藥品監督管理局對聯合利華(Unilever)所生產的立頓紅茶投放市場后的食品安全監測所發生的費用支出 D國家發展與改革委員會為長江三峽工程的某項技術論證所提供的資金支持 2影響行政管理費支出規模的直接因素有： A經濟總體增長水平 B政府職能與機構設置 C行政效率 D管理費本身的使用效率 、 3下列教育方式屬于混合公共物品的

21、是： ACalvin在美國康奈爾大學的國際政治學專業的學習 B英國威廉王子在倫敦尹頓公學接受的高中階段的教育 C英國特許公共注冊會計師協會(ACCA)和北京交通大學聯合培訓的ACCA學員 D曾憲梓先生捐助所興辦的某希望小學提供的教育服務 4對于一國而言，影響教育支出效益的主要因素有： A該國財政支出的規模 B該國財政支出的結構 C該國的文化傳統與歷史風俗 D該國對于教育所采取的政策態度 5政府對衛生事業進行干預的理由有： A減少貧困與收入分配的不公平 B許多與醫療衛生有關的服務是公共物品，其作用具有外部性 C疾病風險的不確定性 D私人保險市場的缺陷與不完整性 五、問答 1社會消費性支出的性質。

22、 2行政管理費和國防費的性質。 3分析我國行政管理費的增長變化原因，并思考控制行政管理費的思路和措施。 4簡要分析文科衛支出的經濟(jngj)性質。 5簡要分析目前我國教育支出的規模和結構(jigu)，簡述教育支出的提供(tgng)方式。 6公共衛生必須由政府提供的理論依據是什么? 7如何對文科衛支出加強管理，提高效益? 第五章 一、術語解釋 1財政投資性支出 2基礎設施 3BOT投資方式 4財政投融資 二、填空 1馬克思在談到貨幣資本的作用時，把貨幣資本的投入看做是經濟增長的第一推動力，因為任何一項投資或生產活動首先要從 的投入開始。 2投資規模既是經濟增長的推動力，又要受當前生產和 的制約

23、，所以凱恩斯主義者又提出了加速原理。加速原理說的是收入變化如何引起投資的變化。 3增加投資要有資金來源，而當前的國民收入是儲蓄加消費，所以投資來源受國民收入增長限制，即受儲蓄的限制。儲蓄與投資恒等是總量平衡的公式，儲蓄增長就會加速投資，而投資超過儲蓄必然導致 。 4資本一勞動力最大化標準，是指政府投資應選擇 的投資項目。 越高，說明資本技術構成越高，勞動生產率越高，經濟增長越快。因此，這種標準是強調政府應投資于 。 5我國農村和農業的發展具有廣闊的前景，農業市場存在巨大的潛力，只要農村和農業保持良好的發展勢頭， 的持續穩定增長才有堅實的基礎。 6政府投資并不意味著完全的無償撥款。國際經驗表明，

24、采取將財政融資的 與金融投資的 有機結合起來的辦法進行融資和投資，即財政投融資，是發揮政府在基礎設施投資中作用的最佳途徑。 7財政投融資的特點，在于既體現政府政策取向，又按照信用原則運營，投資的主要領域是 或公共物品。 8政府運用投融資機制保持對 的適度投資水平，對于調整產業結構，提高社會經濟效益的作用不可低估。就我國目前的基礎設施“瓶頸”狀況而言，運用投融資加大對基礎設施的投入，其“乘數效應”將是十分顯著的。 9雖然財政投融資的政策性和計劃性很強，但它并不是脫離市場，而是以市場參數作為配置資金的主要依據，并對市場的配置起 作用，投融資機構在結合范圍內擁有經營自主權，實行市場化運營。 三、判斷

25、(pndun) 1研究與安排投資(tu z)規模時必須考慮三個問題：投資規模要適度；投資結構要合理；要注重投資效益。后者又是前兩者的前提條件。 2一國的經濟(jngj)增長在很大程度上是靠投資來推動的，投資波動與經濟增長波動具有密切的關系。一般來說，當經濟增長緩慢時，往往依靠增大投資來刺激經濟的增長；當投資過旺及造成經濟過熱或出現通貨膨脹時，政府往往采取措施首先壓縮投資，迫使經濟過熱的勢頭減緩。 3生產性投資按財政支出項目劃分，包括基本建設支出、增撥流動資金、挖潛改造資金和科技三項費用以及支援農村生產支出。基本建設支出也分為生產性支出與非生產性支出兩部分，生產性支出主要用于基礎產業投資，非生產

26、性支出主要用于國家黨政機關、社會團體、文教、科學、衛生等部門的一般日常支出。 4基礎設施的內涵有廣義和狹義之分。狹義的基礎產業是指經濟社會活動的公共設施，主要包括交通運輸、通信、水利、供電、機場、港口、橋梁和城市供排水、供氣等。廣義的基礎設施還包括提供無形產品或服務的科學、文化、教育、衛生等部門。 5從經濟性質看，基礎設施從總體上說可以歸類為混合物品，可以由政府提供，可以由市場提供，也可以采取混合提供方式。但在發展中國家，關系國計民生的大型工程一般是采取多種形式的以政府為主、吸收社會資本參與的混合提供。 6政府與民間共同投資是基礎設施的提供方式之一。對于具有一定的外部效應、盈利率較低或風險較大

27、的項日，政府可以采用投資參股、優惠貸款、提供借款擔保、低價提供土地使用權、部分補貼和減免稅收等方式，與民間共同投資，混合提供。 7農業發展的根本途徑是改善農業的生產條件，改善農業生產條件的必要條件之一是增加對農業的投入，因而安排好農業投入的資金來源是一個必須解決的重要問題。 8使農業部門和農戶自身的積累成為農業投入的主要資金來源，有兩個條件是必不可少的：一是農產品的銷售收入必須高于農業生產的投入成本，否則農業部門的積累無從產生；二是農業投資的收益率必須高于、至少不低于全社會平均的投資收益率，否則農業部門即便產生了利潤也不會向農業投資轉化。 9政策性金融機構不是一般意義上的金融企業，而是制定投資

28、政策的機關。財政投融資由政策性金融機構負責統籌管理，可以避免有償性投資與一般性投資相互混淆，提高政府投資運作的總體效率。 10財政投融資是一種政府投入資本金的政策性融資。它是在大力發展商業銀行的同時構建的新型投融資渠道。隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立和完善，市場融資的份額將擴大，專業銀行商業化的趨勢不可逆轉。在這種條件下，構建政策性投融資機制只會加快而不會阻礙專業銀行商業化的發展方向。這是因為，只有把專業銀行的政策性業務分離出來，專業銀行才可能真正實現商業化的經營目標。 四、不定項選擇 1根據投資的乘數(chn sh)作用原理，乘數與 同方向變化(binhu)，同 呈反方(fn fn)向變

29、化。 A邊際消費傾向 邊際儲蓄傾向 B邊際儲蓄傾向。邊際消費傾向 C邊際投資傾向 邊際儲蓄傾向 D邊際消費傾向 邊際投資傾向 2政府投資在各國社會總投資中所占的比重存在著相當大的差異，影響這個比重的因素主要有兩個： A經濟體制 B歷史傳統 C經濟發展階段 D儲蓄規模 3社會主義市場經濟體制下，政府投資的宏觀調控功能主要體現在兩個方面： A自身的投資來源 B自身的投資方向 C自身的投資規模D自身的投資結構 4政府籌資建設，或免費提供，或收取使用費。由政府獨資建設的項目主要出于三種考慮： A關系國計民生的重大項目 B關系人民生活福利的項目 C反壟斷的需要 D維護國家安全的需要， 5下列屬于BOT投

30、資的特點是： A投資的對象主要是發電廠(站)、高速公路、能源開發等基礎設施 B政府在投資資金來源中處于主導的地位 C投資項目一經建成則項目產權屬于政府 D該投資方式的最大特點是鼓勵和吸引私人投資者(特別是外國直接投資者)投資6在我國，財政對于農業投資的必要性在于： A農業是國民經濟的基礎 B農業部門是特殊的生產部門，其難于憑借自身的力量抗拒某些不利的自然或經濟外部因素 C由于我國城鄉之間“二元結構”的存在，農民的某些權益需要財政投資來得以保證 D資本市場對于農業投資的欠缺7下列關于財政投融資的表述，正確的是： A財政投融資是我國經濟發展初級階段的需要 B財政投融資的特點，在于既體現政府政策取向

31、，又按照信用原則運營，投資的主要領域是先行資本或公共物品 C財政投融資可以形成對企業和商業銀行投資的誘導機制 D財政投融資韻政策性和計劃性很強，但它并不是脫離市場，而是以市場參數作為配置資金的主要依據，并對市場的配置起支配作用，投融資機構在結合范圍內擁有經營自主權，實行市場化運營8財政對于農業投資的范圍，應該主要集中于下列領域： A以水利為核心的農業基礎設施建設 B農業(nngy)科技推廣 C農村教育(jioy)和培訓 D流動資金投資(農藥、化肥、薄膜、除草劑等)以及(yj)類似農機具及供農戶使用的農業設施等固定資產投資五、問答 1政府財政投資的特點和范圍。 2政府投資的決策標準。 3基礎設施

32、投資的屬性。 4基礎設施投資的提供方式。 5為什么農業的發展需要財政投資?6農業財政投資的范圍和重點。 7什么是財政投融資?簡述財政投融資的基本特征。8我國政策性銀行的職能和特點。 第六章一、術語解釋 1社會保障制度 2現收現付制 3社會救濟 4普遍津貼 5節儉基金 6基金式制度 7財政補貼 8。稅收支出9稅收豁免 10納稅扣除 11稅收抵免 12優惠稅率 13延期納稅 14盈虧相抵 15加速折舊 二、填空 1社會保障支出是與 聯系在一起的，各國的社會保障制度不同，相應的社會保障支出安排也就存在較大差別。 2政府之所以實施社會保障，其另一個經濟上的合理性，是 由于存在種種局限，不能完全勝任向人

33、們提供經濟保障的職責。 3改革開放以后，針對原有社會保險制度的弊端和局限性，我國政府在社會保險方面進行了一系列的改革和創建工作，目前形成了以 、 、 三大保險為基本項目、以 、 、 和 為輔助的項目社會保險體系。 4 應按照低于當地最低工資標準、高于城市居民最低生活保障標準的水平發放，具體標準由省、自治區、直轄市政府確定。 5國家民政部門提供的社會福利主要(zhyo)是對盲聾啞和鰥寡孤獨的社會成員給予各種物質(wzh)幫助，其資金大部分來源于 。 6在我國政府的財政統計中，財政補貼(ci zhn b ti)主要有 和 補貼兩大類。 7從稅收支出所發揮的作用來看，它可分為 和 。 8稅收支出項目

34、就刺激經濟活動和調節社會生活的稅收支出而言，其一般形式大致有 、納稅扣除、 、優惠稅率、 、盈虧相抵等。 三、判斷 1私人保險市場具有的逆向選擇、道德風險等問題是社會保障產生的必要性之一。 2社會保險要求雇員與雇主繳費，與社會保障有很大不同。 3社會救濟與普遍津貼的最大不同在于，社會救濟需要經過家庭收入及財產調查而普遍津貼不用。 4從理論上來說，養老社會保險的覆蓋范圍廣于失業保險的覆蓋范圍。 5我國目前領取失業保險金的最長期限為24個月。 6社會保障與財政補貼的區別主要在于對相對價格體系的影響不同。 7財政補貼有調整需求結構和供給結構的作用，是政府調節經濟運行的政策手段，因此它多多益善。 8所

35、謂稅收支出，是指國家為取得一定的稅收而支付的代價，如辦稅經費等。 四、不定項選擇 1目前世界各國的社會保障制度主要有哪幾種類型： A社會保險型、節儉基金型 B社會救濟型、普遍津貼型 C。社會救濟型、普遍基金型 D社會保險型、節儉津貼型2私人保險市場的局限性主要表現在哪幾個方面： A私人保險市場存在逆向選擇和道德風險問題，會導致私人保險市場失靈。 B私人保險無法解決個人儲蓄不足以及“免費搭車”的問題 C私人保險市場難以抗御系統性風險 D私人保險市場無法進行有目的的收入再分配3按照規定，城鎮企業、事業單位要按照本單位工資總額 的繳納失業保險費；職工個人要按照本人工資的 繳納失業保險費： A1、l

36、B1、2 C2、l D2、2 4我國的社會救濟由民政部門進行管理，其內容主要包括： A城鎮居民最低生活保障 B下崗職工生活補貼 C農村“五保戶”救濟 D災民救濟5刺激性稅收支出可分哪幾類： A針對特定納稅人的稅收支出 B針對特定稅基的稅收支出 C針對特定課稅(k shu)對象的稅收支出 D針對特定(tdng)起征點的稅收支出 6我國最常見的稅收(shushu)豁免項目有： A免除關稅與貨物稅 B免除消費稅 C免除營業稅 D免除所得稅 7在西方國家，稅收抵免的形式多種多樣，其中最主要的形式有： A儲蓄抵免 B投資抵免 C國外稅收抵免 D國內稅收抵免 8目前世界各國稅收支出預算控制采取的方式有：

37、A非制度化的臨時監督與控制 B建造統一的稅收支出賬戶 C成立專門的管理機構 D臨時性與制度化相結合的控制方法 9在我國，全部的稅收減免大致可分為： A固定普遍性減免 8企業資本性減免 C補貼照顧性減免 D經濟調節性減免 五、問答 1社會保障支出與社會保障制度。 2。市場經濟調整下社會保障制度的經濟意義。 3簡述我國社會保障制度的主要內容。 4試述我國目前養老保險、失業保險和醫療保險制度的基本內容。 5財政補貼的性質和分類。 6財政補貼經濟影響的機理及財政補貼的經濟效應。 7建立適應社會主義市場經濟體制要求的新型財政補貼制度的思路。 8稅收支出概念以及提出這一概念的意義。 9如何控制稅收支出?

38、第七章 一、術語解釋 1財政收入按財政收入形式分類 2財政收入按財政收入來源分類 3財政收入按資金管理方式分類 4收費 5預算外資金 6稅費改革二：填空 1政府收費主要是 ，是政府模擬私人物品的定價方式收取的公共物品的價格。 21997年以后，我國財政統計中國家財政分項目收入包含的項目有稅收、企業虧損補貼(抵減收入)、 和其他收入。 3將財政收入分為工業部門收入和農業部門收入是按財政收入來源中的 為標準的。 41997年以后(yhu)，預算外資金收入項目包括 、 、 、 和其他(qt)收入。 5。按財政資金的管理方分類(fn li)，可分為 兩大類。 6按財政收入形式分類， 是財政收入的主要來

39、源。 7 對財政收入規模起決定性作用。三、判斷 1財政收入按收入形式分類可分為稅收、收費、債務收入、鑄幣收入、通貨膨脹收入、經常性收入和臨時性收入。 2預算外收入不體現在財政預算報告中。 3預算外收入的形式都是收費。 4如果一項收入可以采取稅收形式也可以采取收費形式，一般應采用稅收形式。 5改革開放后，我國財政收入的發展變化趨勢和財政支出一樣，都經歷了一個先降后升的過程。 61996年以來，我國預算外資金相當于預算內財政收入的比例處于持續增長中。 7由于存在通貨膨脹稅效應，通貨膨脹必然使財政收入實際上升。 8農業部門以間接形式上繳的收入比直接上繳的收入多得多。 9自從1994年工商稅制改革以后

40、，增值稅和營業稅的作用增強了，其中商業部門提供的財政收入迅速增長，占財政收入的比重，已逐漸超過工業部門。 10我國企業收入曾經是財政收入的主要來源。 四、不定項選擇 1關于稅費改革下列說法正確的是： A所謂稅費改革，就是將可以改為稅收形式的收費改為規范化的稅收，對應當保留的收費加以規范并加強管理，堅決取締亂收費、亂罰款、亂攤派。 B稅費改革是治理整頓預算外資金、規范政府收入機制的一種有效措施 C稅費改革是當前提高財政收入(指預算內)占GDP比重的重要途徑 D稅費改革的最終目的是以稅收替代收費 21996年以來，我國關于加強預算外資金管理的新舉措包括： A計劃管理，財政審批，專戶儲存，銀行監督

41、B提出最終要將預算外資金全部納入預算內管理 C要求參照預算內資金管理模式，建立預算外資金的預決算制度 D提出建立社會保障預算，將社會保障基金納入預算內收入 3收費的特點主要體現在： A與政府提供的特定商品和服務有直接聯系，專項收入，專項使用 B往往是作為部門和地方特定用途的籌資手段 C可完全由部門和地方自收自支 D法治性和規范性相對較差4影響財政收入規模水平的主要經濟因素有： A經濟發展水平 B生產技術水平 C分配制度 D所有制結構 5價格對財政收入的影響體現在： A征收通貨膨脹稅 B稅收的檔次爬升效應 C造成(zo chn)財政收入虛增 D使財政收入數據(shj)失去信度 6不考慮其他因素，

42、以下哪種稅制會在通貨膨脹形勢(xngsh)下讓財政收入實際增長率大于名義增長率： A定額稅 B比例稅 C累進稅 D累退稅 7改革開放初期財政收入占GDP比重下降的原因有： A減稅讓利 B。增稅政策執行不力 C分配政策向個人傾斜 D根本原因是體制調整帶來的生產效率下降 8合理調節財政收入規模的基本政策思路包括： A從完善市場經濟體制的角度思考，我國的財政收入規模不宜過大，目前過快的提升速度應適當加以調節，使財政收入規模控制在適當的空間 B實行全面的減稅政策 C計劃經濟時期，一切取決于統一的計劃，所以執行以收定支、略有結余的方針；進入由計劃經濟體制向市場經濟體制的轉軌時期，則應轉向以支定收 D堅決

43、取締亂收費，繼續稅費改革，控制預算外收入增長 9對于1978-1995年問財政收入占GDP比重逐年下降的影響，說法正確的有： A導致財政赤字和債務規模不斷加大 B導致了預算外及制度外資金迅速膨脹 C導致中央財政降低了預算內資金的調控能力 D。使得部分財政職能被銀行取代 五、問答 1分析和思考我國財政收入和政府收入中稅、費比例的情況。 2試述我國預算外資金的現狀及加強預算外資金管理的措施。 3分析我國財政收入增長變化的趨勢。 4分析和評估我國當前財政收入規模水平。 5闡述合理調節財政收入規模的基本思路。 6為什么說經濟發展水平和技術進步對財政收入規模起決定作用? 7如何判斷我國自改革開放以來分配

44、體制和分配格局變化對財政收入增長趨勢的影響? 8如何分析價格與財政收入的關系? 9闡述從財政收入結構分析來思考我國增加財政收入的途徑。第八章一、術語解釋1稅收的強制性2稅收的固定性3稅收的無償性4納稅人5課稅對象6。課稅標準 7比例(bl)稅率 8累進稅率 9起征點和免征(min zhn)額10稅收(shushu)基礎11商品課稅 12所得課稅 13財產課稅 14直接稅與間接稅15從量稅與從價稅 16,價內稅與價外稅 17前轉 18后轉 19混轉 二、填空 1稅收的“三性”是指稅收的 、 和 。 2從財政活動的整體來考察，稅收的無償性與 的無償性是并存的，這里又反映出 的一面。 3在現代社會，

45、國家的征稅對象主要包括 、 和 三大類，國家的稅制往往也是以對應于這三類課稅對象的 、 和 為主體。 4累進稅率因計算方法的不同，又分為 和 兩種。 5全額累進稅率與超額累進稅率都是按照 的原則設計的。 6。稅收能力是指應當能征收上來的稅收數額，它包括兩種能力：納稅能力和征稅能力，其中納稅能力主要取決于 ，征稅能力主要取決于 。 7一般來說，稅收努力取決于兩類因素：一是 ，二是 。 8起征點和免征額的不同點在于，當課稅對象大于起征點和免征額時，采用 制度的要對課稅對象的全部數額征稅，采用 制度的僅對課稅對象超過免征額部分征稅。 9我國稅種一般分為所得課稅、商品課稅、 、 和財產課稅五大類。 1

46、0現代社會，直接稅和間接稅的劃分方法隨著稅收理論的發展而進一步完善，最終以 為標準。 三、判斷 1稅收的強制性、無償性和固定性是稅收區別于其他財政收入的形式特征。 2稅收的強制性體現了政治權力凌駕于所有權之上，即私有財產并非神圣不可侵犯。 3從2006年起，個人所得稅起征點由800元提高到現在的1600元。 4我國1994年稅制改革后的增值稅是一項完全的價外稅。 5公平類稅收原則包括受益原則、能力原則和征稅費用最小化和確實簡化原則。 6稅負轉嫁的前轉方式是指向生產的前一環節轉嫁，即通過壓低進價等方式轉嫁給上游廠家。 7供給(gngj)彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉嫁，供給彈性較小、需

47、求(xqi)彈性較大的商品的課稅不易轉嫁。 四、不定(bdng)項選擇 1下列各項屬于國家征稅時的課稅依據的有： A純所得額 B商品流轉額 C，個人全部所得 D財產凈值 2一般來說，一國稅率可劃分為哪幾類： A比例稅率 B定額稅率 C定量稅率 D累進稅率 3下列哪些稅種屬于定額稅率： A資源稅 8所得稅 C營業稅 D車船牌照稅 4一般來說，稅收努力取決于哪兩類因素： A一國的人均收入水平 B稅務管理效率 C。稅制的完善程度 D稅務部門的征收管理水平 5按照課稅對象的性質可將各稅種分為三大類： A所得課稅 B消費稅 C商品課稅 D財產課稅 6下列稅收轉嫁方式中，屬于納稅人通過改進生產工藝，提高勞動生產率，自我消化稅款的是： A混轉 B消轉 C散轉 D稅收資本化 7下列商品課稅中，稅負最容易轉嫁的是： A對供給彈性大，需求彈性小的商品課稅 B對供給彈性大，需求彈性大的商品課稅 c對供給彈性小，需求彈性小的商品課稅