1、重要事項說明：結存資金統計表工程范圍為：所有在建工程。2006年北京市根本建立年度財務決算報表解釋根本建立財務決算是對建立單位工程根本建立各項經濟活動以及根本建立投資方案和預算、財務制度執行情況的集中反映。對了解和掌握在建工程特別是財政性資金投資工程的動態情況、加強根本建立投資與財務管理等方面發揮著重要的作用。根本建立財務決算的主要內容包括：按規定報送的年度建立單位工程財務決算報表和財務狀況說明書即決算編制說明。 一、2006年度根本建立財務決算匯編范圍1、所有使用財政性資金投資的根本建立在建工程，均需按規定編報年度根本建立財務決算。包括：當年安排根本建立投資，當年雖未安排投資但有在建工程、有

2、停緩建工程和資產已交付使用但未辦理竣工決算的建立單位工程。2、不在編報范圍的工程竣工財務決算已經有關部門批復但仍未還清借款的建立單位工程不在本報表的匯編范圍內。3、實行根本建立財務和企業財務并軌的單位，按財政性資金投資企業根本建立工程財務報表的要求填報。另外，在這里強調但凡對工程評估支出費用的單位要編制有關財政性資金企業報表，這里需要區縣特別注意這一點。代建制單位如果既有代建工程又有評估費用的，對代建工程填第一套報表。費用類資金填報企業報表。4、本套報表中財政性資金投資主要包括：1財政預算內根本建立資金。指財政預算安排的明確用于根本建立支出的資金，即在預算科目中列入根本建立支出類科目的各項建立

3、資金。預算內根本建立資金 2納入財政預算管理的專項建立基金中用于根本建立工程投資的資金。水利基金、社會事業費、養路費 3財政預算外資金中用于根本建立工程投資的資金土地批租、根底設施費。4其它財政性根本建立資金財政部門安排的。5、特殊情況處理1代建單位填報決算，要做為如同工程單位管理，按工程填報報表，同時，請使用單位協助代建單位，將代建工程匯總到主管部門的決算中，代建工程要在表二基建投資表的備注中注明代建；2凡給企業單位工程的貼息資金要填報第一套報表；3所有原國有企業沒有財政投資的單位不再填報2006年的報表；投資回報補償類、融資改制貼息類的工程不填報如首發公司融資改制二、決算報表的編報原那么和

4、方法原那么：本套報表按照建立單位工程的財務隸屬關系進展編制、匯總和上報。即：市級建立單位年度財務決算由市級主管部門單位負責編制、匯總，經審核后上報市財政局。區縣財政局負責將本區縣的建立單位年度財務決算報表進展匯總、審核后上報市財政局。對中央和地方包括市級和區縣拼盤建立工程同樣按財務隸屬關系進展決算編制、報送及匯總，不再按投資比例分別報送投資方。方法：建立單位工程年度財務決算報表的編制工作由建立單位工程負責。各建立單位工程要按照財務隸屬關系將年度財務決算報表逐級匯總、上報。例如：區屬縣工程，市財政主管部門-教委給區縣工程補助的也由區縣財政部門匯總上報，工程單位可將決算抄送投資方市教委，但教委不將

5、該工程匯總到本部門決算；市屬單位工程如中央主管部門給補助的拼盤工程也由單位報送市財政局，并抄送中央主管單位僅抄給投資方。三、決算編報的要求各主管部門、建立單位要在切實做好建立資金清理、賬務核實的根底上，認真編制決算報表，保證數據準確、真實、可靠和合法，并嚴格按照2006年度財政性資金投資根本建立工程決算報表格式和編制說明等具體要求進展填報。財政部門要加強對建立單位工程決算的組織領導和監視，認真做好年度財務決算報表的布置、審核、匯總和上報工作。編報年度根本建立財務決算的根本要求主要有以下幾個方面：1、報表數據完整、準確、真實、合法各部門單位、各區縣及建立單位工程編報年度財務決算，要在做好建立單位

6、資金清理、帳務核實的根底上進展，保證報表數據的完整、準確、真實、合法。2、財務決算說明書內容要詳實各單位在做好年度決算報表的同時，應對年度根本建立財務的全面狀況做詳細說明，特別要對財政性資金投資的到位、使用和結存等情況做重點說明。3、上報財政部門的決算具體內容包括：匯總決算報表含基層工程單位決算報表和數據軟盤、決算編制說明及財務分析報告一式一份。編制說明中應對年度根本建立財務的全面狀況做詳細說明，特別是對財政性資金含國債專項資金及配套資金的到位、使用和結存情況做重點說明。4、時間要求各主管部門單位應于2007年1月31日前，將本部門單位審核無誤的決算匯總報表及報表編制說明、匯總及分戶數據軟盤一

7、式兩份，結存資金情況表等相關資料上報北京市財政局經濟建立二處。結存資金情況表工程口徑與決算口徑一樣各區縣財政局應于2007年2月16日前，將本區縣審核無誤的決算匯總報表及報表編制說明、匯總及分戶數據軟盤一式兩份上報北京市財政局經濟建立二處。各部門單位、各地區決算匯總報表以萬元為單位上報，分戶數據以元為單位上報。5、決算軟件各單位編制、匯總財政性資金投資根本建立工程年度財務決算報表，必須使用財政部統一制作的決算報表軟件。四、決算報表的填報一報表封面財政性資金投資基建財務決算報表封面分為上下兩局部，上半局部主要反映根本建立單位工程決算報表負責人、編報人員等情況；下半局部主要反映國有建立單位代碼、性

8、質、級次等信息。主要有以下欄次：1、單位名稱：指主管建立工程的建立單位全稱2、單位負責人：指建立單位總負責人3、財務負責人：指主管建立單位財務會計工作的負責人4、填表人：指具體負責編制基建決算報表的人員5、 號碼：指建立單位財務機構所在地的 號碼6、單位地址：指建立單位的實際辦公地址7、報送日期：指報表報出的實際日期8、單位統一代碼：各建立單位應按各級技術監視部門公布核發的9位代碼填列；尚未領取統一代碼的企業單位，應主動與當地技術監視部門聯系，辦理核發手續。如因客觀原因暫不能辦理的，市屬企業單位可向市財政局經建二處申請領取自編臨時代碼；區縣屬企業單位可向各區縣財政局申請領取自編臨時代碼。企業在

9、領取技術監視部門核發的統一代碼后，自編臨時代碼即停頓使用。各區縣財政局應依據?關于修定北京市企業、單位自編臨時代碼規那么及北京市企業、單位備用代碼規那么的通知?京財統評20002047號的有關規那么，給企業單位編制自編臨時代碼9、單位性質：指建立單位的性質，分別按行政、事業、企業選擇填列。實行工程法人責任制的建立單位和企業管理的事業單位均以企業性質填列。10、隸屬關系：本碼由“行政隸屬關系代碼和“部門標識代碼兩局部組成。具體填報方法如下：前六個空格根據國家標準?中華人民共和國行政區劃代碼?GBT22602002編制。具體編制方法：省級單位以行政區劃代碼的前兩位數字后加4個零表示；地市級單位以行

10、政區劃代碼前4位數字后加2個零表示；縣級及市轄區單位以行政區劃代碼本身6位數表示。后三個空格按照單位財務或產權歸口管理的部門、機構，比照國家標準?中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼?填報。11、所在地區：指建立單位實際所在地，根據國家標準?中華人民共和國行政區劃代碼?GBT22602002實際填列。二資金平衡表財建01表資金平衡表主要反映建立單位工程年末全部資金來源和資金占用情況。編制本表是為了綜合反映建立單位工程各種資金來源和資金占用的增減變動情況及其相互關系；考核、分析根本建立資金的使用效果。具體填列方法如下：本表有關工程“年初數欄的數字，應根據上年末本表“年末數欄的數字填列。在上年

11、度決算未經審查批復以前，應填列最后上報的數字；上年度決算已經審查批復后，應按審批后的數字填列。如果本年度資金平衡表規定的工程名稱和內容與上年度資金平衡表不相一致時，應對上年年末資金平衡表各工程的名稱和數字按照本年度的規定進展調整，口徑一致后，填入本表“年初數欄內。1、資金占用方各工程的內容及“期末數欄的填列方法1“交付使用資產工程：反映建立單位工程期末已經完成購置、建造過程，并經歷收合格交付或結轉使用單位的各項資產的實際本錢總額。包括各種固定資產、為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具、家具等流動資產、無形資產和遞延資產的實際本錢。本工程應根據“交付使用資產科目的期末余額填列。2“固定資產工

12、程：反映建立單位工程期末已經完成購置、建造過程，并經歷收合格交付使用單位的各項固定資產的實際本錢。根據“交付使用資產科目所屬“固定資產明細科目的期末余額填列。3“流動資產工程：反映建立單位工程期末已經完成購置并經歷收合格交付使用單位的不夠固定資產標準的工具、器具、家具等流動資產的實際本錢。根據“交付使用資產科目所屬“流動資產明細科目的期末余額填列。4“無形資產工程：反映建立單位工程期末已經完成購置過程并經歷收合格單獨交付使用單位的土地使用權、專利權、專有技術等無形資產的實際本錢。根據“交付使用資產科目所屬“無形資產明細科目的期末余額填列。5“遞延資產工程：反映建立單位工程在建立期間發生的并已單

13、獨結轉使用單位的各種遞延資產的實際本錢，如生產職工培訓費、樣品樣機購置費、農業開荒費用等。根據“交付使用資產科目所屬“遞延資產明細科目的期末余額填列。6“待核銷基建支出工程：反映非經營性建立工程發生的江河清障、航道清淤、飛播造林、補助群眾造林、退耕還林草、封山沙育林草、水土保持、城市綠化、取消工程可行性研究費、工程報廢及其他經財政部門認可的不能形成資產局部的投資支出。本工程根據“待核銷基建支出科目的年末余額填列。經營性建立工程不填該工程(以此為主)。(分別反映建立單位發生的尚未沖銷的待核銷基建支出。分別根據“待核銷基建支出科目的期末余額填列。)7“轉出投資工程：反映非經營性工程為工程配套建立的

14、產權不歸屬本單位的專用設施的實際本錢，本工程根據“轉出投資科目的年末余額填列。經營性工程為工程配套建立的專用設施，產權不歸屬本單位的，必須根據財建2003724號第十四條的規定，經工程主管部門及同級財政部門核準后才能作轉出投資處理。轉出投資工程，反映建立單位發生的尚未沖銷的轉出投資。分別根據 “轉出投資科目的期末余額填列8“在建工程工程：反映建立單位工程期末各種在建工程本錢的余額。根據“建筑安裝工程投資、“設備投資、“待攤投資和“其他投資四個工程的期末數合計填列。9“建筑安裝工程投資工程：反映建立單位工程期末尚處于建立中的建筑安裝工程投資支出，即沒有竣工交付使用的工程投資。根據“建筑安裝工程投

15、資科目的期末余額填列。10“設備投資工程：反映建立單位工程期末尚處于安裝過程中的設備以及尚未交付使用的不需要安裝設備和為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際本錢。根據“設備投資科目的期末余額填列。11“待攤投資工程：反映建立單位工程發生的期末尚未分攤計入交付使用資產本錢的費用性投資支出。根據“待攤投資科目的期末余額填列。12“其他投資科目：反映建立單位工程按工程概算內容發生的構成根本建立實際支出但期末尚未交付使用的房屋、辦公及生活用家具、器具等購置投資支出；役畜、根本畜禽、林木的購置、飼養、培育等投資支出；為生產企業用基建投資購置的尚未交付使用的專利權、土地使用權等無形資產以及遞延資產

16、等支出。 根據“其他投資科目的期末余額填列。13“應收生產單位投資借款工程：反映有根本建立投資借款的建立單位工程應向生產單位收取的基建投資借款。根據“應收生產單位投資借款科目期末余額填列。14“器材工程：反映建立單位工程期末在庫、在途和在加工中的設備和材料的實際本錢，但不包括在庫的不需要安裝設備及工具、器具的實際本錢該局部本錢在設備投資中反映。本工程應根據“器材采購、“采購保管費、“庫存材料、“庫存設備、“材料本錢差異、“委托加工器材、“待處理財產損失待處理設備損失和“待處理財產損失待處理材料損失等科目的期末余額合計填列?！按幚碡敭a損失待處理設備損失和“待處理財產損失待處理材料損失的數額還應

17、在“其中：待處理器材損失工程單獨反映。15“銀行存款工程：反映建立單位工程期末銀行存款的余額。根據“銀行存款科目的期末余額列。16“現金工程：反映建立單位工程期末的庫存現金。根據“現金科目的期末余額列。17“預付備料款工程：反映按規定預付給施工企業的備料款。根據“預付備料款科目期末余額填列。18“預付工程款工程：反映按規定預付給施工企業的工程款。根據“預付工程款科目的期末余額填列。19“預付大型設備款工程：反映按規定預付給供給單位的大型設備款。根據“應付器材款科目所屬有關明細科目的借方余額填列。20“應收及有償調出器材及工程款工程：反映有償調出設備、材料及有償轉出未完工程的應收價款。根據“應收

18、及有償調出器材及工程款科目期末借方余額填列。21“應收票據工程：反映建立單位工程收到的未到期收款也未向銀行貼現在應收票據。根據“應收票據科目期末余額填列。22“其他應收款工程：反映除上述預付款項和應收款項以年的其他各項應收及預付款項。根據“其他應收款科目期末余額填列。23“有價證券工程：反映建立單位工程購置的國庫券等有價證券。根據“有價證券科目期末余額填列。24“固定資產原價工程：反映建立單位工程自用的各種固定資產原價。根據“固定資產科目的期末余額填列。25“累計折舊工程：反映期末固定資產的累計折舊額，根據“累計折舊科目的期末余額填列26“固定資產凈值工程：根據“固定資產原價工程減“累計折舊工

19、程的余額填列。27“固定資產清理工程：反映建立單位工程毀損、報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產凈值以及在清理過程中發生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。根據“固定資產清理科目期末余額填列。如為貸方余額，應以“號反映。28“待處理固定資產損失工程：反映建立單位工程在清查財產中發現的尚待批準處理的固定資產盤虧扣除盤盈后的凈損失。根據“待處理財產損失科目所屬“待處理固定資產損失明細科目的期末余額填列。2、資金來源方各工程的內容及“年末數的填列方法1“以前年度撥款工程：反映以前年度撥入的到本年末尚未沖轉的各種根本建立撥款。根據“基建撥款科目所屬“以前年度撥款明細科目的期末余額填列。2“本年

20、預算撥款38工程：反映本年內由地方財政預算撥入的根本建立撥款。根據“基建撥款科目所屬“本年預算撥款明細科目的期末余額填列。3“本年基建撥款 39工程：反映本年內由中央財政預算撥入的根本建立撥款。根據“基建撥款科目所屬“本年基建撥款明細科目的期末余額填列。本科目反映內容與以前年度報表中的“本年基建基金撥款一樣。4“本年進口設備轉帳撥款工程：反映本年內由主管部門轉帳撥入的進口成套設備價款和有關費用。根據“基建撥款科目所屬“本年進口設備轉帳撥款明細科目的期末余額填列。5“本年器材轉帳撥款工程：反映本年內由上級主管部門從本系統其他建立單位轉帳撥入的設備、材料價款。轉帳撥出的設備、材料也在本工程內反映。

21、根據“基建撥款科目所屬“本年器材轉帳撥款明細科目的期末余額填列。撥出數大于撥入數的差額以“號表示。6“本年財政專項撥款工程：反映本年內由中央財政預算撥入的專項根本建立撥款。根據“基建撥款科目所屬“本年財政專項撥款明細科目的期末余額填列。地方財政預算撥入的根本建立撥款一律通過“本年預算撥款科目反映。不使用本科目。7“本年自籌資金撥款43工程：反映本年內由主管部門、地方財政、企業生產單位等撥入的自籌資金。根據“基建撥款科目所屬“本年自籌資金撥款明細科目的期末余額填列土地批租、根底設施費和財政其他業務處室撥付資金。8“本年國債專項資金撥款工程：反映建立單位工程本年收到的國債專項資金撥款。根據“基建撥

22、款科目所屬“本年國債專項資金撥款明細科目的期末余額填列。9“本年專項建立基金撥款 45工程：反映建立單位工程本年收到的納入財政預算管理的專項建立基金撥款。根據“基建撥款科目所屬“本年專項建立基金撥款明細科目的期末余額填列。包括水利基金、社會事業費和養路費。10“本年其他撥款 46工程：反映除上述撥款以外的其他各項撥款。根據“基建撥款科目所屬“本年其他撥款明細科目的期末余額填列。11“預收下年度預算撥款工程：反映建立單位工程本年收到的下年度預算撥款。根據“基建撥款科目所屬“預收下年度預算撥款明細科目的期末余額填列。12“本年交回結余資金工程：反映建立單位工程本年交回上級或交回財政的基建結余資金。

23、根據“基建撥款科目所屬“本年交回結余資金明細科目的期末余額以“號填列。13“工程資本：反映經營性建立工程單位取得的投資者投入的工程資本金，分別按投資主體由國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金組成。根據“工程資本科目的期末余額填列。14“工程資本公積：反映經營性建立工程單位取得的資本公積金，包括投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額包括發行股票的溢價凈收入、承受捐贈的財產、外幣資本折算差額等。根據“工程資本公積的期末余額填列。15“基建投資借款工程：反映建立單位工程借入的各種投資借款的期末余額。根據“基建投資借款科目的期末余額填列。其中，國債轉貸資金要單獨反映。16“企業債券資金工程

24、：反映建立單位工程收到的債券資金包括債券本金和應計入工程本錢的債券利息的期末余額。根據“企業債券資金科目期末余額填列。17“待沖基建支出工程：反映有投資借款的建立單位當年完成的所有待沖銷的交付生產單位使用的資產價值。根據“待沖基建支出科目期末余額填列。18“應付器材款工程：反映因購入器材而應付給供給單位的款項。根據“應付器材款科目所屬有關明細科目的貸方期末余額合計填列。19“應付工程款工程：反映已經辦理工程價款結算手續但尚未支付給施工企業的工程價款。根據“應付工程款科目的期末余額填列。20“應付有償調入器材及工程款工程：反映有償調入設備、材料及有償轉入未完工程的應付價款。根據“應付有償調入器材

25、及工程款科目的期末余額填列。21“應付票據工程：反映建立單位工程為抵付貨款和工程價款等而開出、承兌的尚未到期付款的應付票據。根據“應付票據科目的期末余額填列。22“應付工資工程：反映建立單位工程按規定提取尚未支付的工資。根據“應付工資科目的期末余額填列。23“應付福利費工程：反映建立單位工程按規定提取尚未支用的福利費。根據“應付福利費科目的期末余額填列。24“其他應付款工程：反映除上述各種應付款項以外的其他應付、暫收款項。根據“其他應付款科目的期末余額填列。25“未交稅金工程：反映建立單位工程應交未交的各種稅金。根據“應交稅金科目的期末余額填列。26“未交基建收入工程：反映建立單位應交未交的基

26、建收入。根據“應交基建收入科目的期末余額填列。27“其他未交款工程：反映建立單位工程應交未交的除稅金、基建收入以外的其他款項。根據“其他應交款科目的期末余額填列。28“上級撥入資金工程：反映建立單位工程收到投資單位主管部門或企業撥入的供建立單位工程組織和管理根本建立活動使用的資金。根據“上級撥入資金科目的期末余額填列。29“留成收入工程：反映建立單位工程按規定從實現的基建收入和結余資金中提取的留歸建立單位使用的各種收入。根據“留成收入科目的期末余額填列。三基建投資表財建02表本表反映建立工程從開場建立起到本年年末止累計撥入、借入的根本建立資金以及這些資金的使用情況。編制本表是為了檢查工程概算執

27、行情況，考核分析投資效果，并為編制竣工決算提供資料。具體填列方法如下：建立單位填制本表應將所有工程不管大、中、小型逐項填列，上報的數據軟件中應包括所有分項內容。各主管部門、區縣財政部門上報市財政局的數據軟件中應包括所屬的全部工程，匯總報表可只填匯總數。1、工程編號：指建立單位工程將其所管理的所有建立工程按順序編制的號碼，本碼由三位數字組成，由建立單位從001號開場順序編制。填報時該欄不能為空白。2、建立工程名稱：指建立單位所管理的建立工程的全稱。編報時要求建立工程名稱不能少于4個字符。3、工程規模：按照建立工程立項時確定的大中型、小型及其他兩類填列。建立工程年度財務決算大中小型劃分標準比照財建

28、2002394號文件第四十三條的規定執行。即：經營性工程投資額在5000萬元含5000萬元以上、非經營性工程投資額在3000萬元含3000萬元以上的為大中型工程。其他工程為小型工程。填報時該欄不能為空白。4、工程性質：按照新建、改擴建、續建和其他四類分別填列。填報時該欄不能為空白。5、工程類型：按工程建成后的實際用途分經營性工程、非經營性兩種類型分別填列。6、開工日期：按建立工程實際開場施工的日期填列。7、概算數：反映建立工程的投資概算數，根據批準的建立工程概算數填列。8、基建投資撥借款欄所屬“累計欄：反映自開場建立起到本年年末止累計基建撥款、基建投資借款、企業債券資金和其他資金的合計數。根據

29、上年末本表該欄數字和“基建撥款、“基建投資借款、“企業債券資金科目的本年貸方累計發生額扣除“以前年度撥款、“預收下年度預算撥款數合計填列?！皣覔芸罘从匙蚤_場建立起到本年年末止累計由財政撥入的根本建立資金，根據上年本表該欄數字和“基建撥款科目所屬“本年預算撥款、“本年基建撥款、“本年財政專項撥款、“本年國債專項資金撥款等明細科目的本年貸方發生額合計填列其中：國家資本金需單獨反映?！皢挝粨芸罘从匙蚤_場建立起到本年年末止累計由單位撥入的根本建立資金，根據上年本表該欄數字和“基建撥款科目所屬“本年自籌資金撥款等明細科目的本年貸方發生額分析計算填列其中：法人資本金需單獨反映。“國家資本金、“法人資本金

30、分別反映自開場建立起到本年年末止由投資者累計投入工程的國家資本金、法人資本金，根據該科目期末累計發生額填列?！盎ㄍ顿Y借款欄反映自開場建立起到本年年末止累計借入的各種投資借款，根據上年本表該欄數字和“基建投資借款科目本年貸方發生額計算填列其中：國債轉貸資金需單獨反映?！捌髽I債券資金欄反映自開場建立起到本年年末止累計撥入的企業債券資金，根據上年本表該欄數字和“企業債券資金科目的本年貸方發生額填列?！捌渌麢诜从匙蚤_場建立起到本年年末止累計撥款入的除上述幾項投資外的其他根本建立資金利用外資。9、“根本建立支出欄所屬“累計欄，反映自開場建立起到本年年末止累計發生的根本建立支出，根據本表“固定資產、“流

31、動資產、“無形資產、“遞延資產、“在建工程、“待核銷基建支出、“轉出投資欄數字合計填列。“固定資產、“流動資產、“無形資產和“遞延資產分別反映自開場建立起到本年年末止累計已移交生產使用單位的固定資產、流動資產、無形資產和遞延資產。分別根據上年本表該欄數字和“交付使用資產科目的本年年末借方余額分析計算填列。“在建工程欄反映建立單位各種在建工程本錢的年末余額。根據“建筑安裝工程投資、“設備投資、“待攤投資和“其他投資科目的年末借方余額合計填列。“待核銷基建支出和“轉出投資分別反映自開場建立起到本年年末止累計發生的尚未經批轉沖銷相應資金來源的待核銷基建支出和轉出投資，分別根據上年本表該欄數字和“待核

32、銷基建支出、“轉出投資科目的年末借方余額計算填列。四待攤投資明細表財建03表本表主要反映建立單位工程發生的構成根本建立實際支出的、并按規定應當分攤計入交付使用資產本錢的各項費用支出的明細情況。編制本表主要是為了檢查建立單位概預算和基建財務制度的執行情況。表中“本年數欄按照待攤投資明細工程當年實際發生額填列?！袄塾嫏诟鶕髅骷毠こ套蚤_場建立起至本年末止累計發生數填列。主要指標填列方法如下：1、借款利息：反映建立單位工程借入的基建投資借款所發生的按規定應計入交付使用資產價值的借款利息。根據“待攤投資借款利息科目本年借方發生額分析填列。2、財政貼息資金：反映建立單位工程收到財政撥入的應沖減利息支出工

33、程本錢的貼息資金。根據“待攤投資借款利息科目本年貸方發生額分析填列。3、存款利息收入：反映建立期間建立單位工程的建立資金包括投資借款在銀行存款戶上所實現的利息收入。根據“待攤投資借款利息科目本年貸方發生額分析填列。4、本表“匯兌損益、“固定資產損失、“器材處理虧損、“設備盤虧及毀損、“調整器材調撥價格折價工程，均反映建立單位工程當年發生的應計入交付使用資產價值的各項凈損失，應分別根據“待攤投資科目所屬有關明細科目的本年借方或貸方發生額分析計算填列。5、已攤銷數：反映建立單位工程按規定已經分攤計入交付使用資產價值的待攤投資額。6、本表其他各工程，分別根據“待攤投資科目所屬明細科目的本年借方發生額

34、分析填列。五基建借款情況表財建04表本表反映建立單位工程各種基建借款的借入、歸還情況。編制本表是為了檢查建立單位工程年度基建投資借款方案和其他借款方案的執行情況即借款的到位情況，如果已批復竣工決算的不再報此表。還款資金列入單位財務費用，或行政支出。本表“國債轉貸資金反映建立單位工程使用的從國債工程資金中安排的轉貸資金；“商業銀行投資借款反映建立單位從各商業銀行借入的基建投資借款。本表縱向各欄的填列方法：1、“年初借款余額欄，反映建立單位工程年初各種基建借款的余額。根據上年本表“年末借款余額數字分別填列。2、“本年實際借款數欄所屬“本金和“利息欄，反映建立單位工程自年初起到本年年末止支用的根本建立投資借款等借款本金及發生的利息。分別根據“基建投資借款、“其他借款科目本年貸方累計發生額分析填列。3、“本年還款數欄所屬“本金和“利息欄，反映建立單位工程本年累計歸還的各種借款本金和利息。分別根據“基建投資借