1、A06723現金流量表（適用執行投資公司會計核算辦法的公司）現 金 流 量 表（適用執行投資公司會計核算辦法的公司）單位名稱： 國投會03表 年 月 單位：元項 目行次累計發生額本月發生額一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金1收到的稅費返還2收到的其他與經營活動有關的現金3現金流入小計4購買商品、接受勞務支付的現金5支付給職工以及為職工支付的現金6支付的各項稅費7支付的其它與經營活動有關現金8現金流出小計9經營活動產生的現金流理凈額二、投資活動產生的現金流量：10收回投資所收到的現金11其中：收回的權益性投資所收到的現金12收回的債權性投資所收到的現金13取得投資收益所收

2、到的現金14其中：收到的存、貸款利息15分得股利和利潤所收到的現金16股權轉讓收到的現金凈收益17處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額18收到的其他與投資有關的現金19現金流入小計20購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金21投資所支付的現金22其中：權益性投資所支付的現金23債權性投資所支付的現金24支付的其他與投資活動有關的現金25現金流出小計26投資活動產生的現金流量凈額27三、籌資活動有關的現金流量：吸收投資所收到的現金28借款所收到的現金29收到的其他與籌資活動有關的現金30現金流入小計31償還債務所支付的現金32分配股利、利潤或償付利息所支付的現金33其中：

3、利息支出所支付的現金34支付的其他與籌資活動有關的現金35現金流出小計36籌資活動產生的現金流量凈額37四、匯率變動對現金的影響額五、現金計現金等價物凈增加額補充資料行次1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量：38凈利潤39加：計提的資產損失準備40固定資產折舊41無形資產攤銷42長期待攤費用攤銷43待攤費用減少（減：增加）44預提費用增加（減：減少）45處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減收益）46固定資產報廢損失47財務費用（含利息支出）48投資損失（減：收益）49遞延稅款貸項（減：借項）50存貨的減少（減：增加）51經營性應收項目的減少（減：增加）52經營性應付項目的增加（減：減

4、少）53其他54經營性活動產生的現金流量凈額552、不涉及現金收支的投資和籌資活動：56債務轉為資本57一年內到期的可轉換公司的債券58融資租入固定資產593、現金及現金等價物凈增加情況：60現金的期末余額61減：現金的期初余額62加：現金等價物的期末余額63減：現金等價物的期初余額64現金及現金等價物凈增加額65【表單說明】(一)本表反映公司一定會計期間內有關現金和現金等價物的流入和流出的信息。(二)現金流量表應按照經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量分別反映。本說明所指的現金流量，是指現金的流入和流出。(三)本表主要變動項目的內容及填列方法如下：1.投資活

5、動產生的現金流量項目(1)收回投資所收到的現金，反映以下兩方面內容：收回的權益性投資收到的現金本項目反映公司出售、轉讓或到期收回的短期投資、長期股權投資而收到的現金。收回的非現金資產，不涉及現金流量的變動，在現金流量表補充資料中“不涉及現金收支的投資與籌資活動”項目中反映。收回的債權性投資收到的現金本項目反映公司當期收回的各項債權投資本金，包括各類短期貸款和中長期貸款等。(2)取得投資收益所收到的現金，反映以下三方面的內容：收到的存、貸款利息本項目反映公司實際收到的各項定期存、貸款利息，包括本期收到的存、貸款利息和本期收到的前期應收貸款利息。分得股利和利潤所收到的現金本項目反映公司因股權性投資

6、而實際收到的現金股利，包括從子公司、聯營企業和合營企業分回利潤收到的現金。當期實際收到合作投資收益也在本項目反映。股權轉讓收到的現金本項目反映公司因轉讓股權收到的現金收益。(3)處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額本項目反映公司處置固定資產、無形資產、待處置資產和其他長期資產所取得的現金，扣除為處置這些資產而支付的有關費用后的凈額。本項目還包括固定資產報廢、毀損的變賣收益以及遭受災害而收到的保險賠償收入等。如處置的固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額為負數，則應作為投資活動現金流出項目反映，列在“支付的其他與投資活動有關的現金”中。(4)收到的其他與投資活動有關的現

7、金本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發生的與投資活動有關的其他現金流入。其他現金流入如金額較大，應作出說明。(5)購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金本項目反映公司為購建固定資產，取得無形資產和其他長期資產而支付的現金。融資租入固定資產支付的租金在籌資活動產生的現金流量中單獨反映。(6)投資所支付的現金，反映以下兩方面內容：權益性投資所支付的現金本項目反映公司進行權益性投資實際支付的現金，包括短期投資、長期股權投資。企業以非現金的固定資產等進行的權益性投資在現金流量表的附注中單獨反映，不包括在本項目內。債權性投資所支付的現金本項目反映公司當期發放的委托貸款等本金和各種債券。(7

8、)支付的其他與投資活動有關的現金本項目反映除上述各項投資活動以外，公司發生的與投資活動有關的其他現金流出。其他現金流出如金額較大，應作出說明。2.籌資活動產生的現金流量項目(1)吸收權益性投資所收到的現金本項目反映公司增加資本所收到的現金。(2)借款收到的現金本項目反映公司向銀行或金融機構等借入的各種短期、長期借款所收到的現金。(3)收到的其他與籌資活動有關的現金本項目反映公司除上述各項籌資活動外，發生的其他與籌資活動有關的現金流入。如其他現金流入金額較大，應作出說明。(4)償還債務所支付的現金本項目反映公司償還債務本金所支付的現金。包括：歸還金融企業借款、償付公司到期債券等。(5)分配股利、利潤