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文檔簡介

1、第十章 家庭財務分析一、人生階段劃分二、家庭財務生命周期*三、編制家庭財務報表*四、家庭財務的分析診斷一、人生階段劃分AB單身期單身期家庭形成期家庭形成期家庭成熟期家庭成長期空巢期子女大學教育期退休期家庭成熟期退休期人生各階段重要大事資產增值、購房結婚、育兒教育、醫療旅游、購車養老、喪葬人生各階段理財目標優先順序單身期-節財家庭形成期-購房家庭成長期-子女養育子女大學教育期-子女就業家庭成熟期(空巢期)-退休準備退休期-養老人生階段第一理財目標第二理財目標第三理財目標第四理財目標單身期節財計劃資產增值管理應急基金購置住房家庭形成期購置住房購置硬件節財計劃應急基金家庭成長期子女教育規劃資產增值管

2、理應急基金特殊目標規劃子女大學教育期子女教育規劃債務計劃資產增值管理應急基金家庭成熟期資產增值管理養老規劃特殊目標規劃應急基金退休期養老規劃遺產規劃應急基金特殊目標規劃二、家庭財務生命周期 收入 支出（生命周期儲蓄理論Modigliani and Brumberg 1954） *三、編制家庭財務報表1家庭基本情況表2資產負債表3收支表現金流量表（月度、年度）4家庭保障情況表 *四、家庭財務的分析診斷（一）財務結構分析收入支出結構分析資產負債結構分析（二）財務比率分析常見財務比率分析綜合財務比率分析（一）財務結構分析收入類型工資收入勞動報酬收入福利收入投資收入經營收入知識產權收入收入分析主動性收

3、入與被動性收入穩定收入與臨時收入收入的未來發展變動趨勢影響收入的因素及相應對策支出分類固定支出房租、貸款、保險、稅可變支出衣食、公用事業費、醫療、交通靈活性支出娛樂、交際、進修支出分析強迫支出、合理支出和奢侈支出家庭支出的問題和解決途徑未來大額支出預期和支出的變動趨勢正確處理目前消費和未來生活安排關系正確處理保障安排和保障成本的關系思考題收入多就能解決財務問題嗎？資產負債結構分析自用資產和金融資產(投資資產)家庭應急金:流動性需求應付收入突然中斷或支出突然劇增時的應急需要,以免家庭陷入財務困境.家庭應急金=3-12個月固定支出債務風險分析中長期負債分析：與中長期償債能力適應,考慮未來收入償付比例=凈資產/總資產短期負債分析：構成家庭資產的流動性要求負債收入比例=負債支出/穩定收入（二）財務比率分析1、常見財務比率分析資產負債比率=總負債/總資產（一般應低于50）債務償還比率=每月償債額/每月稅后收入（一般應低于40）流動性比率=流動性資產/每月支出（3-12）固定資產比率=固定資產/總資產（小于60%）消費比率=每月總支出/每月稅后收入（ 60%左右）儲蓄比率=1-消費比率（40%左右）凈資產投資比率=投資資產/凈資產(大于50%)2、綜合財務比率分析理財成就率理財成就率=目前凈資產/(目前年儲蓄額*已工作年數)資產增長率資產

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