1、EAS測試部-管理會計組：周艷金蝶軟件（中國）有限公司EAS投融資管理借貸篇7/15/20221目 錄業務背景系統概述借貸業務功能簡介各借貸業務流程比較利息計算方法簡介業務背景現代企業資金管理一方面要保證企業資金流通的需要，另一方面又要有效降低資金的占用成本。所以借款籌資、集團內部拆借、委托貸款業務發生相當普遍。 比如：企業向銀行借款。企業內部的資金拆借，分公司借給子公司。企業結算中心作為內部銀行，向下屬企業發放貸款，歸集閑散資金。企業委托其他單位向銀行借款。系統概述具體業務核算范圍：借款：企業向銀行或非銀行金融機構，或向內部組織的借款。企業貸款：結算中心放款給成員單位。委托貸款：接受內部單位

2、或客戶的委托，從銀行借款用于放款給委托單位。資金往來：放款給內部單位或客戶。借貸業務功能簡介 四種借貸業務在EAS中的功能設計基本一致，以借款為例：借款登記借款逾期、撤銷轉逾期借款展期借款還款借款利息預提借款利息付息借款利率調整還有一“借款申請單”為借貸業務申請單據，可關聯生成這四種借貸業務單據。借貸業務功能簡介-登記 借貸業務登記重要信息有：借貸款類型、借貸款單位、本金、起止日期、利率類型、利率、罰息方式、罰息率等。借貸業務功能簡介-轉逾期、取消轉逾期 借貸業務超過到期日仍未還款，就是逾期，在單據登記查詢序時薄有轉逾期、取消轉逾期按鈕，點擊則勾上或取消“是否逾期”的標志。 已帶逾期標志的單據

3、不能展期。 借貸業務功能簡介-展期 展期是指，到約定到期日了，經借貸雙方協商，推后到期日的業務。 系統提供了展期新增，和展期查詢。 展期新增必須關聯借貸原單據，展期操作主要是改變到期日。借貸業務功能簡介-還款 借貸業務的還款主要有還本付息、還本不付息兩類。 可多次還款，記錄還款次序、還款時間、還款金額，還款賬號等重要信息。 還本付息的還款單提交時同時計算利息。借貸業務功能簡介-預提、付（收）息 預提利息是應財務費用分攤的需要，預提本期應收利息或應付利息計入當期損益。 付（收）息則是真實付息、收息業務的反映，需沖銷預提利息。 預提、付息都需選擇計息單據，可多選，然后指定計息結束日，也可以指定開始

4、日期定義計息時間段。借貸業務功能簡介-利率調整 借貸業務利率有兩種類型，協議利率和利率表利率。利率表的利率調整在基準利率中維護即可，協議利率按單定義，利率調整也是按單進行。可以調整利率表示、折算天數、利率、罰息方式、罰息率。調整提交后，該單利息計算按調整日期分段計息，調整日后按調整單上的利率計息。 各借貸業務流程比較_借款業務范圍：企業借款 個人借款業務在“協同平臺”處理各借貸業務流程比較_委托貸款管理各借貸業務流程比較_資金往來管理各借貸業務流程比較_企業貸款各借貸業務流程比較借款單功能相對復雜，有關聯授信額度的使用，有五種的保證方式的錄入，還有融資費用的錄入，另外還有預測利息功能，報表也相

5、對齊全，除借款匯總表、明細表外還有還款預警明細表、匯總表。委托貸款多一個手續費和營業稅計算的功能。借款單可拉企業貸款單生成。借款單拉資金往來單生成功能6.0版本提供。向客戶借款暫未提供。委托貸款的的委托方業務暫未提供。利息計算方法簡介借貸業務的利息單有三種類型：預提、付（收）息、還本付息。三種類型的計算方法都是一樣的。付（收）息、全額還本付息要改變源單的上次計息日，要對源單計息結束日前的未沖賬的預提單據進行沖賬處理。利息計算方法簡介借貸業務的利息計算公式： 應計利息=計息本金*天數*折日利率罰息的計算公式：加點： 應計罰息=計息本金*逾期天數*折日利率*罰息率加息： 應計罰息=計息本金*逾期天

6、數*罰息率折日利率： 折日利率=利率/折算天數 利息計算方法簡介計息分段處理： 1，利率變化：計息期間內有利率調整，利率類型為利率表借貸單利率調整是基準利率表的利率做了調整，利率類型為協議利率的則是通過利率調整單來按單進行調整。 企業貸款的展期也可以調整利率。 2，本金變化：計息期間內有還本不付息的情況發生。利息計算方法簡介舉例：假設06.1.1發放貸款50萬，免息額10萬，固定利率，年利率5.5%，罰息率20%（加點），期限7個月，到期日為07.7.1，按季結息。序號業務說明利息計算106.3.21收息單1：收息天數06.1.1 06.3.20 79天計息本金貸款余額-免息額40萬年利率5.

7、5利息40萬5.5/100/36079天4827.78罰息0 利息計算方法簡介序號業務說明利息計算2 06.3.31部分還款10萬，還本付息 單2：還本付息天數06.3.21 06.3.30 10天計息本金還款金額10萬年利率5.5利息10萬5.5/100/36010天152.78。罰息0 306.5.31部分還款10萬，只還本金無4預提3.21-5.31利息 單4：預提天數06.3.21 06.5.30 71天計息本金 5.30貸款余額免息額30萬年利率5.5利息 305.5/100/36071天3254.17 。罰息0 利息計算方法簡介序號利息計算5單5：收息，分段計息第一段：天數06.3

8、.21 06.5.30 71天計息本金5.30貸款余額免息額30萬年利率5.5利息300.055/36071天3254.17罰息0第二段：天數06.5.31 06.6.20 21天計息本金貸款余額免息額20萬年利率5.5利息200.055/36021天641.67罰息0 沖賬金額=3254.17利息計算方法簡介序號業務說明利息計算606.7. 1展期及調整利息展期修改到期日為06.8.1日8.1日調整利率為5.8，罰息方式還是加點，罰息率還是20%706.8.11全額還本付息單7：還本付息，分段計息第一段：天數06.6.21 06.6.30 10天計息本金5.30貸款余額免息額30萬年利率5.5利息30萬5.5/100/36010天458.33罰息0第二段：天數06