1、（最新版）中級審計師（二科合一）考試模擬試題及答案-試題下載1.商業銀行在計量客戶違約后的債項違約損失率時，應當包括（ ）。A.損失的時間價值B.未收回的本金C.未收回的利息D.機會成本E.清收費用【答案】:A|B|C|E【解析】:違約損失率估計應基于經濟損失，包括由于債務人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響。其中，直接損失或成本是指能夠歸結到某筆具體債項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費用等。間接損失或成本是指因管理或清收違約債項產生的但不能歸結到某一筆具體債項的損失或成本，應采用合理方式分

2、攤間接損失或成本。2.下列各項不屬于商業銀行常見業務外包種類的是（ ）。A.技術外包B.程序外包C.業務營銷外包D.資金交易業務外包【答案】:D【解析】:商業銀行可以將某些業務外包給具有較高技能和規模的其他機構來管理，用于轉移操作風險。商業銀行常見外包種類包括：技術外包；程序外包；業務營銷外包；專業性服務外包；后勤性事務外包。賬務系統、資金交易等關鍵過程和核心業務不應外包出去。3.根據商業銀行資本管理辦法（試行），我國商業銀行監管資本包括（ ）。A.補充資本B.二級資本C.其他一級資本D.核心一級資本E.附屬資本【答案】:B|C|D【解析】:根據商業銀行資本管理辦法（試行），監管資本包括一級資

3、本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。4.市場約束機制包括（ ）。A.監管機構對銀行業金融機構所披露的信息進行評估B.完善的信息披露制度C.良好的市場環境D.健全的中介機構管理約束E.有效的市場退出政策【答案】:A|B|C|D|E【解析】:市場約束機制需要一系列配套制度得以實現，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構管理約束、良好的市場環境和有效的市場退出政策，以及監管機構對銀行業金融機構所披露的信息進行評估等。5.在其他條件不變的情況下，某大型國有商業銀行的下列做法中，通常有助于降低該行流動性風險的做法有（ ）。A.將授信投放集中于房地產行業B.積極爭攬中型、小型企業存

4、款C.以大型企業的大額資金作為負債的主要來源D.以個人客戶資金作為負債的主要來源E.在客戶種類和資金到期日上適當均衡分布【答案】:B|D|E【解析】:A項，商業銀行應當維持資金來源的多樣化及穩定性，避免資金來源過度集中于個別對手、產品或市場。BC兩項，大額公司/機構存款的變動對商業銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險。D項，通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質性更低，相比批發性質的資金（如同業拆借、公司存款）具有更高的穩定性。因此，以零售資金來源為主的商業銀行，其流動性風險相對較低。E項，商業銀行應當根據自身情況，控制各類

5、資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日。6.銀行監管中，采取市場準入的主要目的有（ ）。A.防止海外游資流入國內銀行系統B.維護國有商業銀行的利益C.保護存款者的利益D.維護銀行市場秩序E.保證注冊銀行具有良好的品質，預防不穩定機構進入銀行體系【答案】:C|D|E【解析】:市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標是：保證注冊銀行具有良好品質，防止不穩定機構進入銀行體系；維護銀行市場秩序；保護存款者利益。7.（ ）是指通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質。A.識別風險B.制作風險清單C.感知風險D.分析風險【答案】:C【解析】:風險識別包括感知風險

6、和分析風險兩個環節：感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質；分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。8.專業化的融資擔保公司可在余額不超過凈資產（ ）倍之內承擔融資擔保責任。A.8B.10C.11D.14【答案】:B【解析】:一類特殊的保證人是專業化的融資擔保公司，其可在余額不超過凈資產10倍（小微企業和農戶融資擔保業務在保余額占比50%以上且戶數占比80%以上為15倍）之內承擔融資擔保責任。9.商業銀行面臨的國別風險存在于（ ）經營活動中。A.代理行往來B.由境外服務提供商提供的外包服務C.設立境外機構D.國際資本市場業務E.對“一帶一路”國家的授信【答案】:A|B

7、|C|D|E【解析】:國別風險存在于授信、國際資本市場業務、設立境外機構、代理行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動中。10.商業銀行將（ ）和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。A.領導能力B.企業社會責任C.盈利能力D.戰略發展計劃【答案】:B【解析】:將商業銀行的企業社會責任和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。商業銀行應當不僅在其內部廣泛傳播價值理念，也應當將這種價值觀延續到其合作伙伴、客戶和供應商/服務商，并在整個經濟和社會環境中，樹立富有責任感并值得信賴的機構形象。11.商業銀行在采用標準法計算操作風險監管資

8、本時，下列哪些業務條線對應的系數是18%？（ ）A.公司金融B.支付和清算C.交易和銷售D.代理業務E.零售銀行業務【答案】:A|B|C【解析】:商業銀行各業務條線的操作風險資本系數（即系數）如下：零售銀行業務、資產管理和零售經紀業務條線的操作風險資本系數為12%；商業銀行業務和代理服務業務條線的操作風險資本系數為15%；公司金融、支付和清算、交易和銷售、其他業務的操作風險資本系數為18%。12.商業銀行降低貸款組合信用風險的最有效辦法是（ ）。A.將貸款分散到不同的行業和區域B.將貸款分散到正相關的行業C.將貸款集中到個別高收益行業D.將貸款集中到少數風險低的行業【答案】:A【解析】:商業銀

9、行可以利用資產組合分散風險的原理，將貸款分散到不同的行業、區域，通過積極實施風險分散策略，顯著降低發生大額風險損失的可能性，從而達到管理和降低風險、保持收益穩定的目的。13.某銀行為爭取客戶資源開發了一種新的理財產品，但該理財產品存在的設計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應的操作風險成因屬于（ ）類別。A.外部事件B.內部流程C.人員因素D.系統缺陷【答案】:B【解析】:操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。其中，內部流程方面表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。14.銀行監管的“公開原則”

10、的“公開”包含（ ）。A.行政復議的依據、標準、程序公開B.監管執法和行為標準公開C.監管立法和政策標準公開D.監管職權的信息公開E.監管范圍的信息公開【答案】:A|B|C【解析】:銀行監管的公開原則是指監管活動除法律規定需要保密的以外，應當具有適當透明度，主要包括三個方面的內容：監管立法和政策標準公開；監管執法和行為標準公開；行政復議的依據、標準、程序公開。15.下列明顯不應被列入商業銀行交易賬簿頭寸的是（ ）。A.代客購匯100萬美元B.買入1億美元美國國債C.為對沖1000萬美元貸款的匯率風險而持有的期貨合約D.買入10億元人民幣金融債【答案】:C【解析】:商業銀行的金融工具和商品頭寸可

11、劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大類。其中，交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸。除交易賬簿之外的其他表內外業務劃入銀行賬簿。16.系統失靈導致業務中斷造成巨額損失，此種情景屬于（ ）壓力情景。A.信用風險B.流動性風險C.操作風險D.市場風險【答案】:C【解析】:針對操作風險的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：內部欺詐事件，外部欺詐事件，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產的損壞，信息科技系統事件，執行、交割和流程管理事件等。信息系統

12、事件應充分考慮業務中斷系統失靈導致的直接和間接損失。17.商業銀行對同時符合下列哪些條件的微型和小型企業債權的風險權重為75%？（ ）A.只適用于生產加工類型的企業B.商業銀行對單家企業的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5%C.符合國家相關部門規定的微型和小型企業認定標準D.單筆貸款超過600萬元E.商業銀行對單家企業的風險暴露不超過500萬元【答案】:B|C|E【解析】:商業銀行資本管理辦法（試行）第六十四條規定，商業銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業債權的風險權重為75%：企業符合國家相關部門規定的微型和小型企業認定標準；商業銀行對單家企業（或企業集團）的風險暴露不超過5

13、00萬元；商業銀行對單家企業（或企業集團）的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5%。18.當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，即出現（ ）。A.資產敏感性缺口B.資產缺口C.負債缺口D.負債敏感性缺口【答案】:D【解析】:當某一時段內的負債大于資產（包括表外業務頭寸）時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降；相反，當某一時段內的資產（包括表外業務頭寸）大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。19.有效的戰略風險管理應當定期采取（ ）的方式，全面評估商業銀行的愿景、短期目的以及

14、長期目標，并據此制定切實可行的實施方案。A.從下至上B.從上至下C.由內到外D.由外到內【答案】:B【解析】:戰略風險涵蓋了商業銀行的發展愿景、戰略目標以及當前和未來的資源制約等諸多方面的內容。因此，有效的戰略風險管理應當定期采取從上至下的方式，全面評估商業銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據此制定切實可行的實施方案，體現在商業銀行的日常風險管理活動中。20.下列關于國別限額的說法，正確的有（ ）。A.國別限額可依據國別風險、業務機會和國家（地區）重要性三個因素確定B.業務機會表示商業銀行在某國可能的業務量相對大小C.國家（地區）重要性是指商業銀行在該國業務對銀行整體發展戰略、經營收益的相對

15、重要性D.國別風險越高，國別限額越低E.同等國別風險下，業務機會越大，國別限額越低【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，設定國別限額與各國的業務機會大小有關，同等國別風險下，業務機會越大，限額也相應增加。商業銀行在各國的業務機會是不同的，可以根據各國GDP規模、與我國雙邊貿易額及我國對該國的直接投資額等代表因素來判定其業務機會。21.在商業銀行的經營過程中，決定其風險承擔能力的最重要因素是（ ）。A.盈利能力和流動性管理水平B.盈利能力和風險管理水平C.資本金規模和流動性管理水平D.資本充足率水平和風險管理水平【答案】:D【解析】:在商業銀行的經營管理過程中，決定其風險承擔能力的兩個重要因素

16、是：資本充足率水平，資本充足率較高的商業銀行有能力接受相對高風險、高收益的項目，比資本充足率低的商業銀行具有更強的競爭力；商業銀行的風險管理水平，資本充足率僅僅決定了商業銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業銀行的風險管理水平。22.下列影響商業銀行資產負債期限結構的情形有（ ）。A.貸款償還B.每日客戶存取款C.貸款發放D.資金交易E.基準利率變化【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了每日客戶存取款、貸款發放/歸還、資金交易等會改變商業銀行的資產負債期限結構外，存貸款基準利率的調整也會導致其資產負債期限結構發生變化。其他諸如股票市場投資收益率上升時，存款

17、人傾向于將資金從銀行轉到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業銀行的流動性狀況造成影響。23.行為風險的定義把_放在了核心位置，體現了_的風險管理理念。（ ）A.金融機構利益，以金融機構為核心B.金融機構利益，以客戶為核心C.消費者利益，以金融機構為核心D.消費者利益，以客戶為核心【答案】:D【解析】:行為風險的定義把消費者利益放在了核心位置，體現了“以客戶為核心”的風險理念。整個行為風險的識別、評估、監測、報告、控制、緩釋過程都圍繞消費者或客戶利益是否受到損害展開。24.風險評估環節包括（ ）。A.了解銀行的業務和風險管理制度B.界定其主要業務

18、領域C.用風險矩陣對每一業務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量D.分析風險產生的原因E.形成風險評估報告【答案】:A|B|C|E【解析】:在風險監管框架中，風險評估是風險為本監管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環節包含四個階段：了解銀行的業務和風險管理制度；界定其主要業務領域；用風險矩陣對每一業務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量；形成風險評估報告。25.借入流動性是商業銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法，原因在于，借入資金時商業銀行不得不在資金成本和（ ）之間做出艱難選擇。A.流動性風險B.可獲得性C.不可獲性D.最終收益【

19、答案】:B【解析】:在實踐操作中，必須清醒地認識到，借入流動性是商業銀行降低流動性風險的“最具風險”的方法，因為商業銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間做出艱難的選擇。商業銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。26.下列關于巴塞爾協議的說法錯誤的是（ ）。A.大幅度提高高風險業務的資本要求B.重新界定監管資本的構成，強調優先股在監管資本中的核心地位C.建立逆周期資本監管機制D.提高了資本充足率監管標準【答案】:B【解析】:B項，巴塞爾協議重新界定了監管資本的構成，恢復普通股在監管資本中的核心地位，嚴格各類資本工具的合格標準，從嚴確定資本扣除項目，強化監管資本工具的損失吸收能力。

20、27.下列各項中，屬于操作風險中的就業制度和工作場所安全事件的是（ ）。A.咨詢業務B.不良的業務或市場行為C.產品瑕疵D.性別及種族歧視事件【答案】:D【解析】:按照操作風險損失事件類型，操作風險可分為七大類。其中就業制度和工作場所安全事件是指商業銀行因違反勞動合同法、就業、健康或安全方面的法規或協議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇事件導致的損失事件，表現在勞資關系、環境安全性、歧視及差別待遇事件三個方面。28.中國商業銀行體系的流動性風險宏觀經濟因素主要包括（ ）。A.貸款投放B.財政存款C.通貨膨脹D.外匯占款E.現金支取【答案】:A|B|D|E【解析】:除了一般性的流動性與流動性風險

21、的特點外，中國商業銀行的流動性波動及流動性風險也具有自身獨有的特點。中國商業銀行體系的流動性在宏觀影響因素、貨幣政策傳導上具有自身獨有的特點。宏觀經濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現金支取和財政存款四個因素。29.當久期缺口為正值時，下列說法正確的是（ ）。A.資產的加權平均久期大于負債的加權平均久期與資產負債率的乘積B.如果市場利率下降，資產與負債的價值都會增加C.如果市場利率下降，銀行的市場價值將下跌D.如果市場利率上升，資產與負債的價值都會減少E.如果市場利率上升，銀行的市場價值將增加【答案】:A|B|D【解析】:久期缺口用來測量銀行資產負債的利率風險，久期缺口資產加權平均久期（總負債

22、/總資產）負債加權平均久期。當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產與負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加；如果市場利率上升，則資產與負債的價值都將減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，銀行的市場價值將減少。30.我國商業銀行個人信貸產品可以劃分為（ ）。A.個人住房按揭貸款和個人零售貸款B.個人信用貸款和個人消費貸款C.個人零售貸款和個人信用貸款D.個人住宅抵押貸款和助學與助業貸款【答案】:A【解析】:目前，我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。其他個人零售貸款包括個人消費貸款（含個人汽車消費貸款

23、）、個人經營貸款、信用卡消費貸款、助學貸款等多種方式。31.商業銀行戰略風險管理的最有效方法是（ ），并定期進行修正。A.加強對風險的監測B.制定長期固定的戰略規劃C.制定戰略風險的應急方案D.制定以風險為導向的戰略規劃【答案】:D【解析】:戰略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰略規劃，并定期進行修正。首先，戰略規劃應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可接受的風險水平，并且盡可能地將預期風險損失和財務分析包含在內；其次，戰略規劃必須建立在商業銀行當前的實際情況和未來的發展潛力基礎之上，反映商業銀行的經營特色；最后，戰略規劃始于宏觀戰略層面，但最終必須深入貫徹并落實到中觀

24、管理層面和微觀執行層面。32.下列關于商業銀行市場風險限額管理的說法，不正確的是（ ）。A.商業銀行應當根據業務的性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定限額B.制定并實施合理的超限額監控和處理程序是限額管理的一部分C.市場風險限額管理應完全獨立于流動性風險等其他風險類別的限額管理D.管理層應當根據一定時期內的超限額發生情況，決定是否對限額管理體系進行調整【答案】:C【解析】:C項，商業銀行應當確保不同市場風險限額之間的一致性，并協調市場風險限額管理與信用風險、流動性風險等其他風險的限額管理。33.KPMG風險中性定價模型中用到的變量包括（ ）。A.非違約概率B.風險資產的承諾利息C.風險資產的

25、回收率D.貸款期限E.借款企業的市場價值【答案】:A|B|C【解析】:根據KPMG風險中性定價模型，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即：P1（1K1）（1P1）（1K1）1i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，（1P1）即其違約概率；K1為風險資產的承諾利息；為風險資產的回收率，等于“1違約損失率”；i1為期限1年的無風險資產的收益率。34.直接體現商業銀行的風險管理水平和研究/開發能力的是（ ）。A.不斷開發出針對不同風險種類的風險量化方法B.建立功能強大、動態/交互式的風險監測和報告系統C.采取科學的方法，識別商業銀行所面臨的各種風險D.采取有效措施控

26、制商業銀行的整體或重大風險【答案】:B【解析】:建立功能強大、動態/交互式的風險監測和報告系統，對于提高商業銀行風險管理效率和質量具有非常重要的作用，也直接體現了商業銀行的風險管理水平和研究/開發能力。35.通常，戰略風險識別可以從（ ）入手。A.宏觀戰略層面B.技術層面C.中觀管理層面D.微觀執行層面E.戰術層面【答案】:A|C|D【解析】:戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別：在宏觀戰略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中可能潛藏的戰略風險；在中觀管理層面，業務領域負責人應當嚴格遵循商業銀行的整體戰略規劃，最大限度地避免投資策略、業務

27、拓展等涉及短期利益的經營/管理活動存在的戰略風險；在微觀執行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業務崗位的操作規程，同時具備正確的風險管理意識。36.在假定市場因子的變化服從多元正態分布情形下，利用正態分布的統計特征簡化計算VaR，這種方法是（ ）。A.歷史模擬法B.方差-協方差法C.標準法D.蒙特卡洛模擬法【答案】:B【解析】:方差-協方差法的基本假設是資產組合中的所有證券的投資回報率滿足正態分布，從而資產組合作為正態變量的線性組合也滿足正態分布，再利用正態分布的統計特征簡化計算VaR的一種方法。37.某商業銀行今年共發放了1萬筆長期個人住房貸款，假設該1萬筆貸款預期在第一年、第二年、第三年的

28、邊際死亡率分別為5%、3%、1%，則該1萬筆貸款預期在三年間的累計死亡率是（ ）。A.7.25%B.9%C.10.14%D.8.77%【答案】:D【解析】:貸款存活率（15%）（13%）（11%）91.23%，累計死亡率191.23%8.77%。38.巴塞爾新資本協議中，風險加權資產的計算公式為（ ）。A.信用風險加權資產市場風險資本要求B.信用風險加權資產市場風險資本要求操作風險資本要求C.（信用風險加權資產市場風險資本要求操作風險資本要求）12.5D.信用風險加權資產（市場風險資本要求操作風險資本要求）12.5【答案】:D【解析】:D項，風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產和

29、操作風險加權資產。市場風險加權資產為市場風險資本要求的12.5倍，即市場風險加權資產市場風險資本要求12.5；操作風險加權資產為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權資產操作風險資本要求12.5。39.下列關于商業銀行內部審計獨立性的表述，錯誤的是（ ）。A.獨立性要求內部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上B.獨立性是指內部審計活動獨立于他們所審查的活動之外C.內部審計部門在一個特定的組織中，享有經費、人事、內部管理、業務開展等方面的相對獨立性D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作【答案】:A【解析】:獨立性是指內部審計活動獨立于他們

30、所審查的活動之外。衡量是否獨立的標準是內部審計活動的開展是否受到干擾。獨立性可以理解為內部審計部門的獨立性和內部審計人員的獨立性。組織上的獨立性是指內部審計部門在一個特定的組織中，享有經費、人事、內部管理、業務開展等方面的相對獨立性，不受來自管理層和其他方面的干擾和阻撓，獨立地開展內部審計活動。人員的獨立性是指內部審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作。A項，客觀性要求內部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上。40.商業銀行系統缺陷包括信息科技系統和（ ）所產生的風險。A.員工的必要知識不足B.業務流程無效C.一般配套設備不完善D.外部欺詐【答案

31、】:C【解析】:商業銀行的操作風險的產生可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大原因。其中，系統缺陷方面表現為信息科技系統和一般配套設備不完善。41.下列屬于其他個人零售貸款的有（ ）。A.個人汽車消費貸款B.個人住房按揭貸款C.個人經營貸款D.信用卡消費貸款E.助學貸款【答案】:A|C|D|E【解析】:目前，我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。其他個人零售貸款包括個人消費貸款（含個人汽車消費貸款）、個人經營貸款、信用卡消費貸款、助學貸款等多種方式。42.下列選項中，商業銀行一線業務部門的操作風險管理職責為（ ）。A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具

32、體的操作規程B.建立適用于全行的操作風險基本控制標準C.協助其他部門識別、評估、監測、控制及緩釋操作風險D.根據本行統一的操作風險管理評估方法，識別、監測本部門的操作風險【答案】:D【解析】:業務條線部門是第一道風險防線，其是風險的承擔者，應負責持續識別、評估和報告風險敞口。43.（ ）是最常見的資產負債的期限錯配情況。A.部分資產與某些負債在持有時間上不一致B.部分資產與某些負債在到期時間上不一致C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短【答案】:C【解析】:商業銀行最常見的資產負債期限錯配情況是將大量短期借款（負債）用于長期貸款（資產），即“借短貸

33、長”，其優點是可以提高資金使用效率、利用存貸款利差增加收益，但如果這種期限錯配嚴重失衡，則有可能因到期資產所產生的現金流入嚴重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動性風險。44.商業銀行通常可以采用下列哪些手段管理信用風險？（ ）A.授信權限管理B.加強信貸審批C.加強貸后管理D.風險緩釋E.限額管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:信用風險控制的手段包括限額管理、關鍵業務環節控制和緩釋等。在信貸業務流程中，與信用風險管理密切相關的關鍵流程/環節包括授信權限管理、貸款定價、信貸審批、貸后管理等。信貸業務流程應當結構清晰、職能明確，在業務處理過程中做到關鍵崗位相互分離、相互協調、相互制約，同時

34、滿足業務發展和風險管理的需要。45.商業銀行風險監測/報告的具體內容包括（ ）。A.開發風險計量模型B.監測各種風險水平的變化和發展趨勢C.隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量/效果D.報告商業銀行所有風險的定性/定量評估結果E.調整高風險授信限額【答案】:B|C|D【解析】:風險監測/報告包含風險管理的兩項重要內容：監測各種風險水平的變化和發展趨勢，在風險進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當的控制措施，確保風險在銀行設定的目標范圍以內；報告商業銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質量/效果。46.在商業銀行信用風險監測中，行業經

35、營環境惡化的預警指標不包括（ ）。A.金融危機對行業發展產生影響B.行業產能明顯過剩C.市場需求出現明顯下降D.行業個別企業出現虧損【答案】:D【解析】:行業經營風險預警指標包括：行業整體衰退；出現重大的技術變革，影響到行業的產品和生產技術的改變；經濟環境變化，如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生影響；產能明顯過剩；市場需求出現明顯下降；行業出現整體虧損或行業標桿企業出現虧損。47.關于公司風險暴露分類，下列說法錯誤的是（ ）。A.中小企業風險暴露是商業銀行對年銷售額（近3年銷售額的算術平均值）不超過2億元人民幣的企業債務人的債權B.對于專業貸款風險暴露，債務人通常是一個專門為實物資產融資

36、或運作實物資產而設立的特殊目的實體C.對于專業貸款風險暴露，債務人基本沒有其他實質性資產或業務，除了從被融資資產中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力D.對于專業貸款風險暴露，合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權【答案】:A【解析】:根據債務人類型及其風險特征，公司風險暴露細分為中小企業風險暴露、專業貸款風險暴露和一般公司風險暴露。中小企業風險暴露是指商業銀行對年營業收入（近3年營業收入的算術平均值）不超過3億元人民幣企業的債權。專業貸款風險暴露是指公司風險暴露中同時具有如下特征的債權：債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體；債務

37、人基本沒有其他實質性資產或業務，除了從被融資資產中獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力；合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權。一般公司風險暴露是指中小企業風險暴露和專業貸款之外的其他公司風險暴露。48.總風險加權資產等于（ ）加權資產的總和。A.信用風險B.市場風險C.聲譽風險D.流動性風險E.操作風險【答案】:A|B|E12.商業銀行制定資本規劃，應當（ ）。A.綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續滿足監管要求B.確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并

38、考慮各種資本補充來源的長期可持續性C.審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件D.優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量E.通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項外，商業銀行制定資本規劃的監管要求還有：對于重度壓力測試結果，商業銀行應當在應急預案中明確相應的資本補

39、充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道；商業銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業務持續運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。49.下列關于戰略風險管理的說法，正確的是（ ）。A.經濟資本配置是戰略風險管理的重要工具之一B.風險管理部門負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃C.商業銀行只需要對失敗的戰略規劃進行總結，吸取教訓D.戰略風險獨立于市場、信用、操作、流動性等風險單獨存在【答案】:A【解析】:戰略風險的一個重要工具是經濟資本配置，利用經濟資本配置，可以有效控制每個業

40、務領域所承受的風險規模。B項，董事會和高級管理層負責制定商業銀行最高級別的戰略規劃，并將其作為商業銀行未來發展的行動指南；C項，無論成功與否，商業銀行都應當對戰略規劃和實施方案的執行效果進行深入分析、客觀評估、認真總結并從中吸取教訓；D項，與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。50.（ ）是有效管理個人客戶信用風險的重要工具。A.客戶信用評級B.客戶資信情況調查C.個人信用評分系統D.客戶資產與負債情況調查【答案】:C【解析】:個人信用評分系統是有效管理個人客戶信用風險的重要工具，有助于大幅擴大并提高個人信貸業務規

41、模和效率。51.證券的（ ）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。A.久期B.敞口C.現值D.終值【答案】:A【解析】:久期又稱持續期，用于對固定收益產品的利率敏感程度或利率彈性的衡量。證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風險也越大。52.關于市值重估，下列說法正確的是（ ）。A.商業銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每月至少重估一次價值B.商業銀行必須盡可能按照模型確定的價值計值C.商業銀行進行市值重估的方法有盯市和盯模D.盯市是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值【答案】:C【解析】:A項，商業銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每日至少重

42、估一次價值。B項，商業銀行在進行市值重估時通常采用兩種方法：盯市，商業銀行必須盡可能按照市場價格計值；盯模，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數理模型確定的價值計值。D項，盯模是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值。53.下列屬于其他個人零售貸款的有（ ）。A.個人汽車消費貸款B.個人住房按揭貸款C.個人經營貸款D.信用卡消費貸款E.助學貸款【答案】:A|C|D|E【解析】:目前，我國個人信貸產品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。其他個人零售貸款包括個人消費貸款（含個人汽車消費貸款）、個人經營貸款、信用卡消費貸款、助學貸款等多種方式。54.在聲譽風險評估中，通常需要作出預先評估的風險事件包括