1、銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（中級）2023年綜合考點習題及答案1.行政訴訟中，當事人、法定代理人可委托（ ）參加訴訟。A.12人B.4人C.3人D.13人【答案】:A【解析】:沒有訴訟行為能力的公民，由其法定代理人代為訴訟。法定代理人互相推諉代理責任的，由人民法院指定其中一人代為訴訟。當事人、法定代理人，可以委托一至二人代為訴訟。2.下列項目屬于遞延資產的有（ ）。A.土地使用權B.開辦費C.專利權D.以經營租賃租入的固定資產改良支出E.商標權【答案】:B|D【解析】:遞延資產是指不能計入當期損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費和以經營租賃租入的固定資產改良支出等。3.下列關于

2、借記卡的表述，錯誤的是（ ）。A.不能透支B.不可以預借現(xiàn)金C.有存款利息D.與儲戶的定期存款賬戶相聯(lián)結【答案】:D【解析】:借記卡是指發(fā)卡銀行向持卡人簽發(fā)的，沒有信用額度，持卡人先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯(lián)結，卡內消費、轉賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能，需要先存款后消費。4.流程銀行的特征包括（ ）。A.以客戶為中心B.以業(yè)務線垂直運作和管理為主C.前中后臺相互分離、相互制約D.實施以業(yè)務單元橫向為主的矩陣考核方式E.中后臺集中式運作和管理【答案】:A|B|C|E【解析】:現(xiàn)代管理學研究表明，業(yè)務流程是銀行的生命線。流程銀行具有以下特征：以客

3、戶為中心；以業(yè)務線垂直運作和管理為主；前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內控；實施以業(yè)務單元縱向為主的矩陣考核方式；中后臺集中式運作和管理；業(yè)務流程實現(xiàn)信息化、自動化、標準化和智能化。5.關于委托貸款的表述，錯誤的有（ ）。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風險由銀行承擔C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續(xù)費E.委托貸款的資金提供方必須是銀行【答案】:B|C|E【解析】:委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人

4、）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。6.（ ）是銀行增加一級資本最便捷的方式。A.發(fā)行普通股B.發(fā)行優(yōu)先股C.留存利潤D.次級債券【答案】:C【解析】:一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。普通股是銀行核心一級資本主要內容，但發(fā)行普通股成本通常較高，且銀行不能經常采用；留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。7.地方性法規(guī)可以設定的行政強制措施包括（ ）。A.查封場所B.查封設施或者財物C.扣押財物D.凍結存款、匯款E.處以一定數額的罰款【答案】:A|B|C【解析】:行政法規(guī)可以對法律授權設定或是國務院行政管理職權范圍內尚未制定法

5、律的事項，設定除限制公民人身自由、凍結存款、匯款和應當由法律規(guī)定的行政強制措施以外的其他行政強制措施。地方性法規(guī)可以對尚未制定法律、行政法規(guī)，且屬于地方性事務的事項，設定查封場所、設施或者財物、扣押財物的行政強制措施。8.目前，對社會公布的Shibor品種不包括（ ）。A.隔夜B.2個月C.3個月D.5個月E.1年【答案】:B|D【解析】:目前，對社會公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。9.銀行業(yè)從業(yè)人員相互之間可通過（ ）等多種途徑和方式，充分開展行業(yè)間的信息交流與合作。A.參加學術研討會B.參加銀行業(yè)協(xié)會活動C.召開專題協(xié)調會D.參加同業(yè)聯(lián)席會

6、議E.日常信息交流【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在不違反有關法律規(guī)定和所在機構內部保密規(guī)定的前提下，銀行業(yè)從業(yè)人員相互之間可以通過日常信息交流、參加學術研討會、召開專題協(xié)調會、參加同業(yè)聯(lián)席會議以及銀行業(yè)協(xié)會活動等多種途徑和方式，共同解決一些外部性較強的問題，充分開展行業(yè)間的信息交流與合作。10.銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務宣傳中，不得有下列行為（ ）。A.只宣傳客戶可能獲得的收益，不揭示業(yè)務風險B.高息攬存或變相高息攬存C.采用不當銷售手段，欺騙和誤導客戶D.運用模糊概念或容易產生歧義的圖文材料影射同業(yè)人員E.協(xié)助客戶逃避銀行信貸監(jiān)管【答案】:A|C|D【解析】:B項屬于銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理本

7、外幣存款業(yè)務中禁止的行為；E項屬于銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理信貸業(yè)務中禁止的行為。11.下列關于銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守“同業(yè)競爭”的說法中，錯誤的是（ ）。A.銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理資金交易業(yè)務中，不得以發(fā)布虛假信息、串通制定非正常價格等手段擾亂市場，伺機獲利B.銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理結算業(yè)務中，不得以向經辦人和持卡人支付各種不正當費用等惡性價格競爭手段來爭取市場份額C.銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理證券業(yè)務中，不得利用內幕消息、非法交易等手段獲取不正當利益D.銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中應當堅持同業(yè)間公正、公平、公開原則E.銀行業(yè)從業(yè)人員為客戶提供各類金融服務時，不得多收或少收客戶服務費用【答案】:

8、B|D【解析】:B項，屬于銀行業(yè)從業(yè)人員在辦理銀行卡業(yè)務中禁止的行為；D項，銀行業(yè)從業(yè)人員應當堅持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務宣傳、辦理業(yè)務過程中，不得使用不正當競爭手段。12.根據金融犯罪的客體不同，可以將金融犯罪分為危害貨幣管理制度的犯罪、危害金融機構管理制度的犯罪和（ ）。A.危害金融安全管理制度的犯罪B.危害金融業(yè)務管理制度的犯罪C.危害金融運行管理制度的犯罪D.危害金融政策管理制度的犯罪【答案】:B【解析】:金融犯罪是指行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失，根據刑法規(guī)定應受懲罰的行為。根據金融犯罪侵犯的客體不同，可以將金融犯罪分為危害貨幣管

9、理制度的犯罪、危害金融機構管理制度的犯罪、危害金融業(yè)務管理制度的犯罪。13.在貨幣流通規(guī)律中，貨幣需求量M與其他相關變量的關系正確的是（ ）。A.與物價水平成正比B.與貨幣流通速度成正比C.與社會商品可供量成正比D.與物價水平成反比E.與貨幣流通速度成反比【答案】:A|C|E【解析】:若以M代表貨幣需求量，P代表物價水平，Q代表社會商品可供量，V代表貨幣流通速度，則根據貨幣流通規(guī)律有如下公式：MPQ/V。可見，物價水平和社會商品可供量同貨幣需求成正比；貨幣流通速度同貨幣需求成反比。14.票據喪失的補救措施主要有（ ）。A.掛失止付B.讓出票人重新補發(fā)C.提起訴訟D.公示催告E.向前手追索【答案

10、】:A|C|D【解析】:票據喪失，是指持票人非出于本意而喪失對票據的占有。票據喪失的補救措施主要有：掛失止付，是指持票人丟失票據后，依照票據法規(guī)定的程序通知票據上記載的付款人停止支付的行為。公示催告，是指人民法院根據票據權利人的申請，以向社會公示的方法，將喪失的票據加以公示，催促不明利害關系的有關當事人在一定的期間向法院申報票據權利，如不在規(guī)定的期間內申報，就不能以有關的票據權利請求法律保護。提起訴訟。票據喪失后，也可以提起民事訴訟，請求法院確認其票據權利。在起訴的同時，失票人可以向法院申請訴訟保全措施，由法院通知付款人或代理付款人暫停支付。15.在行業(yè)的市場結構中，（ ）是由許多企業(yè)生產同質

11、產品的市場情形，是競爭充分而不受任何阻礙和干擾的一種市場結構。A.完全競爭的行業(yè)B.寡頭壟斷的行業(yè)C.完全壟斷的行業(yè)D.壟斷競爭的行業(yè)【答案】:A【解析】:完全競爭的行業(yè)，是指由許多企業(yè)生產同質產品的市場情形，是競爭充分而不受任何阻礙和干擾的一種市場結構。在現(xiàn)實生活中這類市場非常罕見，只有初級產品的市場類型如農產品市場較為接近。16.一國領土范圍內，本國居民和外國居民在一定時期內所生產的、以市場價格表示的產品和勞務總值是（ ）。A.國民收入B.國民生產總值C.國民生產凈值D.國內生產總值【答案】:D【解析】:衡量經濟增長的宏觀經濟指標是國內生產總值（GDP），它是指一國（或地區(qū)）所有常住居民在

12、一定時期內生產活動的最終成果，即指在一國的領土范圍內，本國居民和外國居民在一定時期內所生產的、以市場價格表示的產品和勞務總值。17.安全性調查的內容不包括（ ）。A.對公司借款人財務經理個人信用卡的額度進行核準B.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查C.對保證人的財務管理狀況進行調查D.對借款人、保證人及其法定代表人的品行進行調查【答案】:A【解析】:貸款安全性調查的內容應包括：對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽進行調查；考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；對借款人、保證人的財務管理狀況進行調查；對借款人過去三年的經營效益情況進行調查；對原到期貸款及應付

13、利息清償情況進行調查；對有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資和關聯(lián)公司情況進行調查；對抵押物的價值評估情況做出調查；對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力。18.在銀行貸款擔保的補充機制中，貸款擔保的補充途徑有（ ）。A.追加擔保品，確保抵押權益B.重新評估擔保品的價值C.追加保證人D.提高擔保品的價格E.維護擔保品的質量【答案】:A|C【解析】:在貸后檢查階段，銀行要側重對保證人與抵（質）押物進行動態(tài)分析，并認真做好日常維護工作。擔保的補充機制有：追加擔保品，確保抵押權益；追加保證人。19.對下列選項中，應當由董事會三分之二以上董事通過方可有

14、效的有（ ）。A.利潤分配方案B.重大投資與重大資產處置方案C.風險管理政策D.資本補充方案，重大股權變動E.聘任或解雇高級管理人員【答案】:A|B|D|E【解析】:董事會例會每季度應至少召開一次，董事會臨時會議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。董事會會議應當有商業(yè)銀行全體董事過半數出席方可舉行。董事會作出決議，必須經商業(yè)銀行全體董事過半數通過；對利潤分配方案、重大投資、重大資產處置方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補充方案、重大股權變動以及財務重組等重大事項，應當由董事會三分之二以上董事通過方可有效。20.下列屬于對票據業(yè)務的管理要求的是（ ）。A.加強客戶授信調查和統(tǒng)一授信管理B.規(guī)范票據交易

15、行為C.堅持貿易背景真實性要求，嚴禁資金空轉D.不得掩蓋信用風險E.加強承兌保證金管理【答案】:A|B|C|D|E【解析】:中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加強票據業(yè)務監(jiān)管 促進票據市場健康發(fā)展的通知及中國銀監(jiān)會關于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知對票據業(yè)務均做了相關管理要求：堅持貿易背景真實性要求，嚴禁資金空轉；加強客戶授信調查和統(tǒng)一授信管理；規(guī)范票據交易行為；加強承兌保證金管理；不得掩蓋信用風險。21.商業(yè)銀行開辦并購貸款應當遵循專門的風險管理要求，具體包括（ ）。A.有健全的風險管理和有效的內控機制B.并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%C.資本充足率不低于8%D.商

16、業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%E.并購貸款期限一般不超過5年【答案】:A|B|D【解析】:商業(yè)銀行開辦并購貸款應當遵循的風險管理要求包括：有健全的風險管理和有效的內控機制；資本充足率不低于10%；商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%；商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過5%；并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%；并購貸款期限一般不超過7年；商業(yè)銀行應具有與本行并購貸款業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的熟悉并購相關法律、財務、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。22.通常來講，企業(yè)銷售收入是_增長模式，固定資產增

17、長模式是_發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產擴張引起的借款需求很重要。（ ）A.線性；階梯形B.非線性；幾何形C.線性；幾何形D.非線性；線性【答案】:A【解析】:銷售收入呈線性增長，而固定資產增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。23.奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，屬于（ ）。A.新興行業(yè)B.周期型行業(yè)C.防御型行業(yè)D.增長型行業(yè)【答案】:B【解析】:周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經濟周期相關。當經濟處于上升時期，這些行業(yè)會緊隨其擴張；反之相應衰落。產生這種現(xiàn)象的原因是，當經濟上升時，對這些行業(yè)相關產品的購買相應增加。

18、例如奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的周期性行業(yè)。24.商業(yè)銀行實施內部評級法計算信用風險加權資產，應構建較為完善的內部評級體系，以下關于內部評級體系的表述，正確的有（ ）。A.對非零售風險暴露，同一交易對手可以有多個評級B.與非零售風險暴露相比，零售風險暴露具有筆數大、單筆暴露較小、風險分散的顯著特點C.對非零售風險暴露，債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級別D.對非零售風險暴露，債務人的每筆債項均應進行評級E.對非零售風險暴露，應建立非零售風險暴露的風險分池體系【答案】:B|C|D【解析】:內部評級體系包括非零售風險暴露的內部評級體系和零售風

19、險暴露風險分池體系兩類。A項，對非零售風險暴露，同一交易對手，無論是作為債務人還是保證人，在商業(yè)銀行內部只能有一個評級；E項，商業(yè)銀行對零售風險暴露實施內部評級法，應建立零售風險暴露的風險分池體系，確保對每筆零售風險暴露準確、可靠分配到相應的資產池中，同一池中零售風險暴露的風險程度應保持一致。25.根據商業(yè)銀行法，我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍包括（ ）。A.人民幣貸款B.外匯買賣C.國際結算D.人民幣存款E.提供保管箱服務【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根據商業(yè)銀行法，商業(yè)銀行可以經營下列部分或者全部業(yè)務：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券

20、；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。26.銀行監(jiān)管中，采取市場準入的主要目的有（ ）。A.維護國有商業(yè)銀行的利益B.保護存款者的利益C.防止海外游資流入國內銀行系統(tǒng)D.維護銀行市場秩序E.防止不合格的金融機構進入金融市場【答案】:B|D|E【解析】:市場準入是金融機構獲得許可證的過程，各國對金融機構實行監(jiān)管都是從實行市場準入管制開始的。實行市場準入管制是為了防止不合格的金融機構進入金融市場，保持金融市場主體秩序的合

21、理性。市場準入監(jiān)管的最直接表現(xiàn)體現(xiàn)為金融機構開業(yè)登記、審批的管制。27.下列關于票據出票日期的寫法，正確的是（ ）。A.出票日期為：貳零零柒年壹拾月貳拾伍日B.出票日期為：貳零零柒年零壹月拾日C.出票日期為：貳零零柒年零壹月壹拾伍日D.出票日期為：貳零零柒年壹月拾伍日【答案】:C【解析】:票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。28.民事法律行為應具備的條件不包括（ ）。A.不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，不違背公序良俗B.行為人具有完全民事行為能力C.

22、行為人具有相應的民事行為能力D.意思表示真實【答案】:B【解析】:民事法律行為是民事主體通過意思表示設立、變更、終止民事法律關系的行為。有效民事法律行為應當具備三個條件：行為人具有相應的民事行為能力；意思表示真實；不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，不違背公序良俗。29.下列關于集資詐騙罪的說法錯誤的是（ ）。A.其客體是社會公眾的財產與國家的金融秩序B.集資詐騙行為名為集資、實為詐騙C.客觀方面表現(xiàn)為行為人不是以存款的名義而是以其他形式吸收公眾資金，承諾還本付息，來達到吸收公眾存款的目的D.主體包括自然人和單位【答案】:C【解析】:集資詐騙罪的客觀方面表現(xiàn)為非法集資的行為，即公司、企業(yè)、個人或

23、其他組織未經合法批準，向社會公眾或者集體募集資金的行為。C項是非法吸收公眾存款罪客觀方面的表現(xiàn)之一。30.除了一般銀行業(yè)務具有的信用風險、操作風險、欺詐風險外，信用卡產品的風險主要包括（ ）。A.來自發(fā)卡行的風險B.來自持卡人的風險C.來自商戶的風險D.來自第三方的風險E.來自收單行的風險【答案】:B|C|D【解析】:信用卡風險，就是指在信用卡業(yè)務經營中發(fā)卡行、收單行以及持卡人和合作商戶等發(fā)生經濟損失的潛在可能性。信用卡業(yè)務的風險管理有其特殊性和復雜性。除了一般銀行業(yè)務具有的信用風險、操作風險、欺詐風險外，信用卡產品的風險主要包括：來自持卡人的風險；來自商戶的風險；來自第三方的風險。31.對出

24、現(xiàn)可疑交易的信用卡賬戶、可疑的信用卡交易，發(fā)卡銀行可采取的措施包括（ ）。A.調整授信額度B.通過實地走訪進行風險排查C.鎖定賬戶D.緊急止付E.與持卡人聯(lián)系確認【答案】:A|B|C|D|E【解析】:對出現(xiàn)可疑交易的信用卡賬戶、可疑的信用卡交易，發(fā)卡銀行可采取與持卡人聯(lián)系確認、調整授信額度、鎖定賬戶、緊急止付等措施確保信用卡的安全使用。發(fā)卡銀行對可疑交易可以采取電話核實、調單或實地走訪等方式進行風險排查并及時處理，必要時應該及時向公安機關報案。32.以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的，涉嫌構成“貸款詐騙罪”的情形有（ ）。A.使用虛假的產權證明作擔保或者超出抵押物價值

25、重復擔保的B.以其他方法詐騙貸款的C.編造引進資金、項目等虛假理由的D.使用虛假的證明文件的E.使用虛假的經濟合同的【答案】:A|B|C|D|E33.存款是商業(yè)銀行最主要的（ ）。A.風險資產B.投資業(yè)務C.資金來源D.資金運用【答案】:C【解析】:存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務也是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，是商業(yè)銀行業(yè)務經營的重要基礎。存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。34.衡量利率變動對銀行當期收益影響的分析方法是（ ）。A.風險價值分析B.缺口分析C.久期分析D.情景分析【答案】:B【解析】:缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法。具體而言，就是將銀行不同時間段內的利率敏感

26、性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到重新定價“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動，即得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響。35.資產負債率和利息保障倍數均屬于（ ）。A.盈利比率B.資產比率C.杠桿比率D.負債比率【答案】:C【解析】:杠桿比率主要通過比較資產、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經營的能力。它包括資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。36.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越_，債權人遭受損失的風險越_。（ ）A.強；小B.弱；大C.弱；小D.強；大【答案】:A【解析】:一般情況下，流動比率越高，反映

27、借款人短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，可用以抵償短期債務，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產數額大，債權人遭受損失的風險小。37.下列關于對違法票據承兌、付款、保證罪的說法，正確的是（ ）。A.本罪侵犯的客體是國家對票據的管理制度B.承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為C.保證，是指對已經存在的票據上的債務進行擔保的票據行為D.本罪主體是一般主體，為銀行工作人員E.本罪主觀方面是故意【答案】:A|B|C【解析】:D項，對違法票據承兌、付款、保證罪的主體是特殊主體，為銀行或其他金融機構及其工作人員；E項，對違法票據承兌、付款、保

28、證罪主觀方面一般是故意，也可能是過失，對造成重大損失，行為人不需要明確認識到。38.合法代理行為的法律后果直接歸屬于（ ）。A.被代理人B.第三人C.代理人D.代理人和被代理人【答案】:A【解析】:代理行為是指能夠引起民事法律后果的民事法律行為，就是說通過代理人所為的代理行為，能夠在被代理人與第三人之間產生、變更或消滅某種民事法律關系。代理行為的法律后果直接歸屬于被代理人。39.我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產稅應（ ）。A.進入產品成本B.從銷售收入中扣除C.進入項目總投資D.從利潤中扣除【答案】:A【解析】:我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：進入項目總投資的設備進口環(huán)節(jié)所交的增

29、值稅和關稅；進入產品成本的有土地使用稅、房產稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。40.在我國，衡量一般物價水平上漲幅度常用的指標有（ ）。A.房地產價格指數B.住房價格指數C.國內生產總值物價平減指數D.消費者物價指數E.生產者物價指數【答案】:C|D|E【解析】:通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地上漲的經濟現(xiàn)象。常用的指標有三種：消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。41.對股東不加以特別的限制而享有平等權利，并隨公司利潤大小而取得相應收益的股票稱為（ ）

30、。A.普通股B.優(yōu)先股C.上市股D.社會公眾股【答案】:A【解析】:B項，優(yōu)先股是相對于普通股股票而言的，是股東權利受到一定限制，但在公司盈余和剩余資產分配上享有優(yōu)先權的股票；C項，上市股是指在證券交易所取得上市資格，允許掛牌交易的股票；D項，社會公眾股是指社會公眾（個人和機構）依法以其擁有的財產向可上市流通股權部分投資所形成的股份。42.某公司2015年來總資產為1500萬元，流動負債為200萬元，長期負債為300萬元，該公司2015年負債與所有者權益比率為（ ）。A.1.5B.0.2C.0.3D.0.5【答案】:D【解析】:負債與所有者權益比率指負債總額與所有者權益總額的比例關系，用于表示

31、所有者權益對債權人權益的保障程度。其計算公式為：負債與所有者權益比率負債總額/所有者權益100%（200300）/（1500200300）0.5。43.小李在2015年3月3日存入一筆30000元的一年期整存整取定期存款，假設一年期定期存款利率為0.99%，活期存款利率為0.36%，存款滿1個月后，小李取出了10000元，按照積數計息法，小李支取10000元的利息是（ ）元。A.3.10B.5.30C.16.5D.12.4【答案】:A【解析】:提前支取的定期存款計息方式如下：支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元應按活期存款利率0.36%

32、計息。積數計息法是按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息，其計息公式為：利息累計計息積數日利率，其中，累計計息積數每日余額合計數。銀行使用年利率除以360天折算出日利率。3月份共有31天，按照積數計息法，小李支取10000元的利息是100000.36%（31/360）3.10（元）。44.負責對商業(yè)銀行董事履職的綜合評價，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告最終評價結果的是（ ）。A.監(jiān)事會B.董事會C.股東大會D.高級管理層【答案】:A【解析】:董事和監(jiān)事是商業(yè)銀行公司治理中的關鍵主體，能否充分發(fā)揮其履職的主動性與有效性將直接關系到商業(yè)銀行公司治理的成效。對董事和監(jiān)事的履職進行評價是督

33、促其正確、積極履職，增強履職能力，提高決策科學性的有效手段。監(jiān)事會負責對商業(yè)銀行董事和監(jiān)事履職的綜合評價，向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告最終評價結果并通報股東大會。45.金融資產管理公司的資產證券化業(yè)務克服了銀行貸款（ ）的局限。A.收益較低B.金額不統(tǒng)一C.流動性差D.審核手續(xù)繁瑣【答案】:C【解析】:從流量經營的視角看，資產證券化盤活了存量信貸資產，從表內和表外兩個方向擴大信用投放的覆蓋面，提高表內外資產的周轉率和收益率。46.下列不屬于破產申請人的是（ ）。A.債務人B.債權人C.清算人D.擔保人【答案】:D【解析】:破產申請人包括：債務人，債務人可以向人民法院提出“重整、和解或者破產清算”的

34、申請；債權人，債權人可以向人民法院提出“重整或者破產清算”的申請；清算人，企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產不足以清償債務的，依法負有清算責任的人應當向人民法院申請破產清算。47.在我國，負責對期貨市場進行監(jiān)管的機構是（ ）。A.中國人民銀行B.中國銀行業(yè)協(xié)會C.中國證券監(jiān)督管理委員會D.中國銀行保險監(jiān)督管理委員會【答案】:C【解析】:中國證券監(jiān)督管理委員會負責統(tǒng)一監(jiān)管全國證券期貨市場。A項，中國人民銀行是制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定的機構；B項，中國銀行業(yè)協(xié)會不是監(jiān)管機構；D項，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會依照法律法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)和保險業(yè)。48.銀行從業(yè)人

35、員的下列行為中，違反銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關于“互相尊重”規(guī)定的是（ ）。A.銀行業(yè)同業(yè)人員之間相互尊重，共同維護銀行業(yè)良好的形象和聲譽B.銀行業(yè)從業(yè)人員捏造虛假事實，故意傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言C.在公眾聚集場合、不發(fā)表旨在貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構聲譽的言論D.銀行業(yè)從業(yè)人員不當面或以電話、郵件等形式威脅、恐嚇同業(yè)人員【答案】:B【解析】:B項，銀行業(yè)從業(yè)人員不得捏造虛假事實，故意傳播有關同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機構的謠言，中傷同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機構，制造公眾對同業(yè)人員或同業(yè)人員所在機構的不信任甚至反感情緒，影響其業(yè)務的正常開展。捏造、傳播謠言后果嚴重時，

36、會構成誹謗罪。49.借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為（ ）。A.集團成員借款額度B.單筆貸款額度C.集團授信額度D.客戶信用額度【答案】:D【解析】:客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類信貸業(yè)務額度）的總和，額度可在有效期內使用。50.在貸款合同中，撤銷權的行使范圍（ ）。A.以債務人的所有財產為限B.必須大于債權人的債權C.以債權人的債權為限D.以債權人的債權加上一定比例的懲罰為限【答案】:C【解析】:根據合同法第七十四條規(guī)定，撤銷權的行使范圍以債權人的債權為限。債權人行使撤銷權的必要費用，由債務人負擔。51.商業(yè)銀行對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當上收審批權限，

37、這屬于按照（ ）進行的信貸授權。A.授信品種B.授權人C.行業(yè)D.客戶風險評級【答案】:C【解析】:信貸授權是指銀行業(yè)金融機構對其所屬業(yè)務職能部門、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。常用的授權形式有以下幾種：按受權人劃分，信貸授權可授予總部授信業(yè)務審批部門及其派出機構、分支機構負責人或獨立授信審批人等。按授信品種劃分，可按風險高低進行授權，如對固定資產貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權限。按行業(yè)進行授權，根據銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權限。如對產能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應適當上收審批權限。按客戶風險評級授權，根據銀行信用評級政策，對不同信

38、用等級的客戶分別授予不同的權限。按擔保方式授權，根據擔保對風險的緩釋作用，對采用不同擔保方式的信貸業(yè)務分別授予不同的權限，如對全額保證金業(yè)務、存單（國債）質押業(yè)務等分別給予不同的審批權限。52.最長訴訟時效期間為（ ）年。A.5B.10C.15D.20【答案】:D【解析】:最長訴訟時效，即民法總則第一百八十八條規(guī)定的20年訴訟時效期間。自權利受到損害之日起超過20年的，人民法院不予保護。53.公司章程作為公司的自治規(guī)范，是由以下哪些內容所決定的？（ ）A.公司章程作為一種行為規(guī)范，不是由國家，而是由公司股東依據公司法自行制定的B.公司章程一經有關部門批準，并經公司登記機關核準即對外產生法律效力C.公司章程規(guī)定了公司的組織和活動原則及其細則，包括經營目的、財產狀況、權利與義務關系等D.公司章程是一種法律外的行為規(guī)范，由公司自己來執(zhí)行，無須國家強