1、版本號:CWGLZB-內部往來部-V5.0-201304財務服務中心中心內部往來部/崗位應知應會中心/大區：財務服務中心部門：內部往來部 修訂記錄 課程目標完成本課程的學習之后，你能夠：部門員工可以對本部門的制度流程、涉及業務以及賬務操作等方面有個全面的認識。拓寬各部門員工對本部門工作的了解，形成全局觀，而非局限于自身崗位工作。第一部分：部門職能與組織簡介第二部分：部門涉及的制度、流程、操作手冊第三部分：部門工作機制第四部分：部門基礎會計核算、預算管理第五部分：部門實務操作第六部分：部門內控管理第七部分：部門檔案管理第八部分：與其他部門間工作交叉第九部分：部門年度重點工作 課程大綱 一、部門職

2、能與組織簡介（一）內部往來部組織架構內部往來會計內部交易核對組內部往來部收入核對組組織架構崗位部長內部往來會計部長 一、部門職能與組織簡介（二）內部往來部標準文件、五定表 一、部門職能與組織簡介（三）內部往來部崗位常規工作清單（四）內部往來部編制、人員及分工情況 一、部門職能與組織簡介工作組崗位名稱崗位級別級別代碼崗位類別現有人數2013編制工作職責經理高級經理級L7管理崗1全面負責內部往來部的日常管理工作副經理正經理級L6管理崗0協助經理負責內部往來部的日常管理工作收入核對組部長正部長級副經理級L4L5管理崗1負責收入核對組的日常管理工作內部往來會計正部長級L4管理崗1041-SAP銷售收入

3、、成本監控；2-內部關聯交易類收入、成本監控；3-SAP銷售異常訂單處理；4-銷售相關中間科目差異清理；5-內部交易系統優化6-負責建立與完善部門的制度、流程，對自查、內控部及審計辦發現的內控缺陷，組織實施整改；在部門中設置兼職內控專員，負責配合內控審計專職部門開展內控建設、自評工作。內部交易核對組部長正部長級副經理級L4L5管理崗1負責內部交易核對組的日常管理工作內部往來會計正部長級L4管理崗121-內部往來賬務核對、差異處理；2-內部交易開票數據發送、核對、統計，實物開票監控；3-內部交易發票校驗4-部交易關聯交易表、內部交易表、內部往來調整分錄等關聯交易報表編制5-內部往來對賬單出具，O

4、A電子對賬單審核提交6-負責建立與完善部門的制度、流程，對自查、內控部及審計辦發現的內控缺陷，組織實施整改；在部門中設置兼職內控專員，負責配合內控審計專職部門開展內控建設、自評工作。 二、部門涉及的制度、流程、操作手冊（一）計劃體系 三、部門工作機制部門工作計劃體系部門內部培訓計劃每周工作計劃新員工入司培訓每月工作計劃季度工作計劃年度工作計劃部門業務提升培訓新業務上線培訓業務拓展培訓（二）報表體系 三、部門工作機制（二）報表體系 三、部門工作機制（三）會議體系 三、部門工作機制中心/部門會議名稱會議組織者會議主要內容主要參加人員頻率會議時間是否形成會議紀要財務服務中心內部往來部每日晨會組長前日

5、工作問題總結、當日工作分配例會每日每日早否財務服務中心內部往來部每周例會經理每周工作問題反饋及中心工作傳達例會每周三每周三晚是財務服務中心內部往來部項目會議項目經理項目工作進度及問題處理專題會每月不定期是（四）檢查體系 三、部門工作機制工作大類具體內容檢查對象檢查頻次檢查標準檢查方式工作投入系統內銷售開票監控完成率-中間科目余額公司數部門月銷售開票中間科目清理完成率，中間科目余額是否為“0”，數除異常報備問題外月度檢查銷售異常處理差錯次數部門月期間內銷售異常處理錯誤的次數月度檢查對帳單差錯次數部門月期間內對帳單發生錯誤的次數月度檢查內部交易未達賬齡時間部門月未達賬齡處理按照會計部要求控制在兩個

6、月以內，除貨物及報備未達外其余未達需次月處理完畢。超60天未達家數月度檢查內部交易稅票核對差錯次數部門周期間內內部往來稅票核對完成率日常檢查重點工作實施及時完成率部門月確定重大專項工作范圍(包括年度重點工作項目會議決議等),從效率和質量兩個方面來評價，工作的完成需有里程碑標志，如上線、發文等。月度檢查財務管理重大事件管理部門月重大事件發生時，及時和大區負責人溝通，了解重大事件整個過程，判斷重要緊急程度，同時需溝通明確處理方案；月度檢查內部管理計劃管理部門月1、工作計劃性檢查范圍包含月度重點工作計劃、常規工作、月度問題反饋清單；2、從及時性、重點工作的匹配度、月度工作完成情況、重點問題的把握及建

7、設性意見提供方面進行評定。月度檢查考核管理部門月1、依據月度各層級績效考核結果就異常指標進行溝通，關注組員對績效考核結果的關注；2、清楚異常指標產生的原因，能明確對應整改措施。月度檢查培訓開展情況部門月1、各部門是否按月度培訓計劃反饋表中所示真實開展各培訓；2、各項培訓培訓效果如何，是否有意識提升培訓效果及改進措施；月度檢查（五）績效管理 三、部門工作機制 體現重激勵原則，提高工作積極性，提升作業技能，提出合理的作業流程優化意見，提高財務服務的作業效率和效果 每組前三名進行現金獎勵，100元至300元不等;對每部門排名后5%的人員進行50元負激勵 考核目的與原則01 考核的對象02考核的激勵辦

8、法 部門所有員工，一般入司3個月后參與考核，可以根據員工意愿提前參與考核03 四、部門基礎會計核算、預算管理三方轉賬：我司三方轉賬，主要涉及5400、5600、分公司之間的三方轉賬，5400、大區間分子公司的三方轉賬。.債務方擬三方轉賬協議，并開具轉賬通知單給債權方債權方開具轉賬通知單給5400，并在三方轉賬協議上蓋章。5400收到債權方公司開具的轉賬通知單和加蓋章的三方轉賬協議。大區內如存在代收代付情況，不允許分公司之間直接掛往來，必須通過蘇寧采購中心進行轉款。轉賬通知單不需分公司開具，代收代付方只需將銀行單據、收據等相關原始憑證提供給總部對應部門，說明代收代付信息，由總部開具轉賬通知單，并

9、完成三方賬務處理，詳見會計科目使用說明。（一）內部交易核對組 五、部門實務操作完成每月往來對賬表、對應科目編制，跟進每月未達處理內部交易核對組每月核對往來賬內部往來組財務服務中心按照業務實際劃分部門，各部門對各部門所負責的業務進行上收統一編制，手工或自動生成必要往來賬編制內部對賬表、對應科目報表、對FI關帳后的往來未達進行跟進各憑證業務處理部門按照財務要求，編制往來賬憑證核對包括系統與人工編制的各類總部公司與電氣售后分公司的往來賬，將往來差異反饋至各憑證編制部門予以未達處理（一）內部交易核對組 五、部門實務操作易購置業電器百貨其他關聯公司樂購仕酒店集團內全往來核對探索梳理交易線、資金線（一）內

10、部交易核對組 五、部門實務操作SCS:內部往來對賬單電子簽章SOA：內部往來對賬表歸檔查詢OA:每月內部往來對賬表跟進確認發起、跟進、歸檔SAP：各類系統自動生成或手工編制的往來憑證的查詢與核對，對應報表編制數據查詢SAPOASOASCS（一）內部交易核對組 五、部門實務操作內部往來相關表單1.內部往來對賬情況表4.往來調整分錄報表2.內部往來對賬單3.對應科目報表（一）內部交易核對組 五、部門實務操作每月最后一天將折扣憑證全部入賬，并核對折扣收入、進項稅憑證與SAP系統中zrtrp116的折扣數據是否相等發送完數據后及時核對票號是否反寫，虛手工開具的發票及時提交流程開具。每月按開票計劃給分公

11、司開票，確保關賬前將系統里數據開完每月關賬前檢查調撥類型數據是否全部入賬，關賬后及時登記記賬聯。銷售開票制度（二）收入核對組 五、部門實務操作針對LOG日志中的報錯進行監控處理監控系統BILLING了解公司的經營采購模式公司采購模式系統BILLING監控系統LOG日志監控公司銷售模式中間科目清理收入核對組了解公司的經營銷售模式按照相應的管理規范清理相應的科目（二）收入核對組 五、部門實務操作（二）收入核對組 五、部門實務操作業務操作手冊 六、部門內控管理 七、部門檔案管理 八、與其他部門間工作交叉內部往來部費用資產部、稅務會計部：費用資產類轉款，物流公司賬務處理部門，稅票查詢，折讓辦理部門大區

12、財務體系：大區內各類涉及往來賬務處理的賬務檢查與差異反饋協調處理等配合工作能力發展部、質量管理部：工作計劃、培訓計劃、績效管理檢查、分析報表上報部門總賬會計部：賬務調整確認及各項業務指導部門應收賬款部、南京票據部：應收類往來轉款，內部交易確認部門；發票的打印，線下票的開具財務規劃中心、財務支持中心：對賬差異賬務處理指導，售后、物流供應商對賬溝通與支持（一）部門年度重點工作 九、部門年度重點工作內部交易開票池整合優化項目（2013.01.01-2013.05.31）服務器版航信2.0項目（2013.01.01-2013.05.31）內部交易系統內開票差異監控報表優化（LOG日志優化）（2013.

13、06.01-2013.12.31）預收賬款已收款未發貨中間科目差異監控報表項目（2013.03.01-2013.06.30）內部交易收入監控報表項目（2013.02.01-2013.06.30）內部往來全自動對賬項目（2013.09.01-2013.12.31）BW關聯交易報表開發（2013.06.01-2013.09.30）（二）部門年度工作存在問題及管理建議 九、部門年度重點工作收入確認及時準確內部交易明晰順暢 01.內部交易核對關聯公司業務關系發雜掛賬科目不明確交易線資金線未細分 02.關聯交易未達清理存在大量長期未達系統內自動憑證未達突出跨公司憑證未全面使用 03.收入確認收入核對數據量巨大 收入核對現人工完成系統相關自動監控薄弱理清內部往來業務及相互關系，優化對賬關鍵字段，推廣跨公司憑證進行系統控制梳理收入生成邏輯明確監控要點及系統實施方案，建立完善的系統內監控模型，降低風險分析協調內部往來賬務編