1、出納管理制度與流程1.0目的通過制定出納管理制度與流程，指導和標準出納人員日常作業(yè)行為。2.0X圍出納工作人員。3.0職責出納負責現(xiàn)金、銀行存款的收支明細；收據、銷售訂單管理。4.0規(guī)定出納工作目標；出納工作作風及態(tài)度。4.1出納管理規(guī)定4.1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務4.1.1.1現(xiàn)金4.1.1.1.1營業(yè)款入賬：營業(yè)收入存入指定的銀行賬戶該賬戶視同現(xiàn)金庫核對現(xiàn)金：當日銀行賬戶入賬的現(xiàn)金營業(yè)收入同存入銀行的現(xiàn)金回單核對，無誤簽字確認；登記當日現(xiàn)金營業(yè)收入。4.1.1.1.2其他收入入賬：除營業(yè)收入之外的其他收入收款：驗鈔清點金額；開具收據：如數開具收款收據注明收款原因，繳款人簽字確認繳款

2、聯(lián)給繳款人；入賬：根據收據金額入賬。4.1.1.1.3費用支付封面整潔：費用付款單整潔、字跡清晰、無涂改；簽字齊全：總經理、經理、會計及報銷人簽字完善；付款：按報銷金額付款，收款人簽字，網上匯款打印“轉帳成功回單并粘貼在付款單上，出納加蓋現(xiàn)金付訖章；入帳：根據付款金額入帳。4.1.1.1.4借款借款人持借支單由領導審核簽字，出納按借支單金額支付；帳目處理：會計注明帳目處理方案。4.1.1.2銀行賬戶收付款4.1.1.2.1收款建行：根據POS機銀行XX收到的收入登記POS機銀行存款明細帳。4.1.1.2.2轉款農行：憑經采購及會計簽字確認的訂貨單和供給商回傳付款憑證付款，根據“轉帳成功的回單進

3、展帳目處理。4.1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬4.1.2.1現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳根據收、付、轉款憑證登記帳簿；做到帳實、帳帳相符。4.1.2.2登記現(xiàn)金流水電子表格根據收、付、轉憑證在電腦上按類別登記現(xiàn)金流水帳。4.1.3資金、憑證的管理、保管4.1.3.1要確保資金其平安，如有短缺要負賠償責任，要保守保險柜密碼的XX4.1.3.2資金不得超過核定的限額，超過局部要及時存入銀行不得以“白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金4.1.3.3日清營業(yè)終了根據現(xiàn)金日記帳核對現(xiàn)金，做到錢帳一致。4.1.3.4月結月未終了同會計核對現(xiàn)金日記帳、同銀行核對銀行對帳單，帳實相符會計簽字確認，帳實不符查找原因直到相符。4.1.3.5原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會計作帳4.1.3.6做好銷售訂單及收據的領取、簽收、查驗、保管工作4.1.4辦公室衛(wèi)生、平安管理含門襟4.1.4.1辦公室內設施、設備按指定區(qū)域進展整理到達整齊、整潔、干凈、衛(wèi)生、合理擺放的要求。4.1.4.2衛(wèi)生工作可以在空余時間和每天上午下班和下午下班前進展。4.1.4.3平安4.1.4.3.1每天下班后應檢查門窗是否關閉，異常情況及時處理和報告。4.1.4.3.2門禁管理：非辦公室人員謝絕入內。4.1.4.3.3辦公室內嚴禁吸煙和制止明火，