1、NC_SCM存貨核算引見主講：周建龍郵箱：zhoujlufida聯絡：(010) 6243-5523目 錄NC存貨核算產品構造及特點NC存貨核算運用流程及功能簡介NC存貨核算與其他產品集成NC存貨核算客戶運用價值存貨核算的主要作用存貨核算：從資金的角度管理存貨的收發、領退業務，努力降低存貨本錢，以期提高企業經濟效益；反映和監視存貨庫存資金占用情況，盡量減少存貨庫存資金積壓，加速存貨流動，以期提高資金運用效率。NC存貨核算模塊的主要功能就是核算存貨的入庫、出庫和結存本錢，并為財務處置提供重要的本錢數據。NCV50存貨核算產品功能及特點 與NC業務系統庫存、采購、銷售、內部買賣、委外等嚴密銜接，支

2、持六種計價方式先進先出、后進先出、全月平均、方案價、挪動平均、個別計價計算業務單據的出庫本錢；及時反響企業存貨資金的占用情況； 與會計平臺的無縫銜接，生成會計憑證。NCV50存貨核算產品功能及特點 支持對存貨賬簿的記錄和查詢 支持隨時對存貨出入庫本錢進展調整 可靈敏設定異常結存的規范，支持對異常結存的自動和手工調整 支持跌價提取，躲避跌價帶來的資金風險。 支持財務上假退料的處置錄入假退料的紅字資料出庫單，月末結賬 時系統自動生成藍字的資料出庫單回沖 支持出口退稅及其他進項稅轉出業務的處置目 錄NCV50存貨核算產品構造及特點NCV50存貨核算運用流程及功能簡介NCV50存貨核算與其他產品集成N

3、CV50存貨核算客戶運用價值NCV50存貨核算-存貨的核算范圍確認存貨的規范：企業對貨物能否有法定一切權，與存貨目前在何處存放無關。在途商品屬于存貨的核算范圍的資產最終目的：銷售持有以備銷售的存貨。為最終出賣目的，處于消費過程中的存貨。為消費供銷售的商品或者提供勞務以備耗費的存貨。因此，在建工程物資、固定資產以及特準貯藏等物資不屬于存貨核算的范圍。NCV50存貨核算-存貨獲得的本錢存貨主要獲得方式：購入、自制、委托加工等。購入存貨本錢普通包含：采購本錢：采購價錢、進口關稅和其他可計入本錢的稅金如消費稅，不可抵扣的增值稅等不可抵扣的增值稅：小規模納稅人購入存貨，無法獲得增值稅公用發票；用于非應交

4、增值稅工程或者免稅工程的。采購費用： 合理損耗、運輸費不可抵扣增值稅的部分、裝卸費、保險費等也可計入本錢；商品流通行業運輸費、保險費等直接計入當期營業費用。 。NCV50存貨核算-存貨獲得的本錢自制存貨的本錢普通包括：資料本錢原資料、外購半廢品、備品備件、能源、輔助資料、包裝物等人工本錢和其他制造費用維修費委托加工存貨本錢普通包括：資料本錢加工耗費的原資料、半廢品的本錢加工費及相關稅金運雜費等NCV50存貨核算-實踐本錢法和方案本錢法存貨入帳金額確實定：實踐本錢：收發存均按實踐本錢計價。方案本錢：收發存按方案本錢計價，需求登記資料本錢差別，月末計算本錢差別率，并分攤到出庫單上，將出庫本錢調整為

5、實踐本錢。商品流通行業很少采用方案本錢進展存貨核算。方案本錢法：除了簡化核算過程外，還可以將各部門運用資料的實踐本錢與方案本錢比較，考核各部門完成方案和定額的情況，明確各自的責任。因此，方案本錢核算法是一種管理方法。NCV50存貨核算算法-發出存貨本錢之數量確定方法發出存貨本錢=發出存貨數量*發出存貨單位本錢存貨數量確實定方法盤存方法定期盤存實地盤存會計期末對存貨進展實地清點，確定期末存貨數量，根據盤存單價，計算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨本錢。優點：平常不記錄發出存貨的數量和金額，簡單易行。缺陷：期末任務量大；不能實時反映存貨收發存情況；以存定耗/銷將一些非正常緣由導致的短缺也

6、擠到存貨耗用或銷貨本錢中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結轉本錢；永續盤存賬面盤存設置詳細的存貨明細帳，逐筆記錄存貨的收發情況，隨時結出結余存貨的數量和金額的存貨盤存方法。優點：有利于加強對存貨的管理；實時反映的收發存情況。NCV50存貨核算算法-發出存貨的本錢單價確定方法一樣存貨，不同時間購入，實踐單位本錢不同，假照實物流轉可以和本錢流轉堅持一致，那么發出存貨的本錢就很明確。存貨的本錢流轉和實物流轉很難堅持一致，因此本錢流轉的順序和實物的流轉順序可以分別，不同的本錢流轉順序假設計價方式，產生不同的存貨本錢分配方法。NC存貨核算支持按六種計價方式核算發出發出的單位本錢：先進先出、后進先出、全

7、月平均、挪動平均、個別計價、方案價。計價方式的選擇對企業財務情況、盈虧情況會產生不同的影響，表達在以下方面：企業損益本錢、利潤的計算對資產負債表的相關工程存貨數額有影響；所得稅的計算NCV50存貨核算算法-先進先出原理： 基于假設先購入的存貨先領用或者先售出。優點： 存貨的結存本錢更加接近當前市價；計價任務分散在月內進展，有利于平衡任務量。 物價呈下跌趨勢時，往往采用此種計價方式。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。 物價呈上漲趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原那么。NCV50存貨核算算法-先進先出NCV50存貨核算算法-后進先出

8、原理： 基于假設：后購入的存貨先領用或者先售出。缺陷： 期末賬面價值與市價不符。 物價呈上漲趨勢時，基于會計的謹慎原那么，往往采用此種計價方式。采用此計價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。另外本錢與營業收入的配比更有意義。 物價呈下跌趨勢時，不宜采用此計價方式。采用此計價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計的謹慎原那么。NCV50存貨核算算法-后進先出NCV50存貨核算算法-挪動平均原理： 每購進一次存貨，就重新計算一次存貨的加權單位本錢，出庫本錢為當前結存本錢單價；挪動平均本錢單價=期初結存金額+入庫金額-有本錢出庫金額/期初結存數量+入庫數量-有本錢出庫數量。優點： 比較符合配比原

9、那么，是歷史價錢和當前市價的折衷。每發生一次入庫，都實時計算結存本錢。適用于永續盤存法。NCV50存貨核算算法-挪動平均NCV50存貨核算算法-全月平均原理： 月末計算出庫本錢，該月出庫本錢都一樣。結存出庫本錢=期初結存金額+本期入庫金額-本期有本錢出庫金額/ 期初結存數量+本期入庫數量-本期有本錢出庫數量 。適用于采用定期盤存實地盤存方法清查存貨數量的企業。優點： 簡單。缺陷： 不能實時計算本錢。-查看賬表時，可顯示虛擬本錢。NCV50存貨核算算法-全月平均NCV50存貨核算算法-個別計價原理： 假設存貨的本錢流轉與實物流轉相一致，按照各種存貨，逐一識別各筆發出存貨和期末存貨所屬的購進批別或

10、消費批別，分別按其購入或消費時所確定的單位本錢作為計算各零售出存貨和期末存貨本錢的方法。優點： 發出存貨的本錢和期末存貨的本錢合理準確。缺陷： 任務量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大，它普通適用于容易識別、存貨種類數量不多、單位本錢較高的存貨如珠寶、黃金等的計價。 留意： 假設批次管理的存貨計價方式是“個別計價，客戶化-參數設置中個別計價指定方式設置為2.存貨+批次號，那么無須在單據處置中手工個別指定，改為在本錢計算時，系統自動按存貨+批次號，按照先進先出的原那么進展處置。NCV50存貨核算算法-個別計價NCV50存貨核算算法-方案價原理： 存貨的收發存都按照方案本錢計價，總賬和明細帳按方案本錢登

11、記。適用于存貨種類繁多、收發頻繁的企業。 月末計算本錢差別率，再將差別分攤得到實踐的出庫本錢。 差別率期初結存差別金額本期入庫差別金額-本期有本錢出庫的差別金額/期初結存方案金額本期入庫方案金額-本期有本錢出庫的方案金額 優點：簡化核算過程；表達事前方案、事中控制、事后分析考核。難點：如何合理的制定方案價？ NCV50存貨核算算法-方案價NCV50存貨核算算法-批次核算原理： 對于批次管理的存貨，希望能按批次來核算本錢。 NC存貨核算支持批次核算，但只支持批次內采用挪動平均的核算方式。優點： 批次核算存貨本錢，更準確。NCV50存貨核算運用流程NCV50存貨核算功能簡介-庫存組織NC系統中的庫

12、存組織分為兩類：倉儲域和本錢域倉儲域：物流管理的單元，范圍內的存量可以共用本錢域：存貨資金管理和本錢計算的單元倉儲域下不同倉庫可對應不同的本錢域，一個本錢域可對應不同的倉儲域，即倉儲域與本錢域之間可建立多對多的對應關系。留意：以倉庫對應的本錢域優先。存貨核算的主體為本錢域存貨與本錢核算相關的設置計價方式等都以本錢域的物料消費檔案上定義為準。本錢計算及其他財務處置方案價調整等、賬簿查詢都以本錢域為口徑；NCV50存貨核算功能簡介-庫存組織NCV50存貨核算功能簡介-倉儲與本錢域關系定義NCV50存貨核算功能簡介-倉庫檔案留意：倉庫屬性“能否進展存貨本錢計算為否時，此倉庫發生的業務不傳入存貨核算。

13、 NCV50存貨核算功能簡介-物料消費檔案NCV50存貨核算運用-普通銷售普通銷售業務：普通銷售支持在流程配置靈敏配置傳收入本錢的時點。兩種方式：出庫進展本錢結算；開票后進展收入結算。這種方式下，本錢和收入確認的時點不同。對發票進展收入本錢同時結算，發票到后同時確認收入本錢。NCV50存貨核算運用-委托代銷/分期收款委托代銷業務：實物已轉移至客戶，一切權未轉移至客戶，客戶將貨物銷售后一切權才發生轉移。委托代銷業務的兩次結算。銷售出庫單-出庫結算-銷售本錢結轉單-本錢計算-記委托代銷明細賬借方、記存貨明細賬貸方銷售發票-銷售結算-銷售本錢結轉單-本錢計算-記委托代銷明細賬貸方一切權轉移時機：客戶

14、銷售了此商品分期收款：實物已轉移至客戶，一切權并未轉移至客戶。銷售出庫單-出庫結算-銷售本錢結轉單-本錢計算-記發出商品明細賬借方、記存貨明細賬貸方銷售發票-銷售結算-銷售本錢結轉單-本錢計算-記發出商品明細賬貸方一切權轉移時機：根據協議確定的回款比例確定一切權轉移的比例。NCV50存貨核算運用-普通采購普通采購、借入轉采購、受托代銷先銷售后與供應商結算 ：1、先貨后票的情況：對采購入庫單做暫估處置，生成暫估的采購入庫單。2、采購發票到了之后，進展采購結算。調整入庫本錢。采購模塊公司級參數：暫估處置方式單到補差：入庫本錢與暫估本錢的差額生成調整單。單到回沖：結算時生成一個紅字采購入庫單回沖暫估

15、采購入庫單和一個藍字采購入庫單反映實踐本錢差別轉入方式單到補差，差別入本錢還是入費用本錢：采購結算生成入庫調整單。損益：采購結算生成損益調整單。NCV50存貨核算運用-普通采購直運銷售采購：供應商直接將商品發給企業的客戶，無實物的流動。購銷雙方分別與企業結算。采購發票參照采購訂單生成時自動結算，生成存貨核算的采購入庫單。銷售發票結算，構成銷售本錢結轉單。VMI采購：是根據資料耗費進展結算。 基于耗費匯總記錄做VMI暫估，生成暫估的采購入庫單；VMI結算后根據參數暫估處置方式、差別轉入方式生成入庫調整單或者回沖單、存貨本錢的采購入庫單。耗費性采購：用于管理或其它無庫存管理的采購。多為職能部門一次

16、性領用，并列入費用。 不傳存貨核算NCV50存貨核算運用-內部買賣內部買賣：公司間調撥，內部結算清單轉財務時生成存貨核算的調撥出入庫單；V50支持傳存貨核算的時點可配置，支持入庫暫估和單到補差的暫估處置方式。本錢組織間的調撥，庫存調撥出入庫單簽字生成存貨核算的調撥出入庫單。NCV50存貨核算運用-委外加工NCV50存貨核算運用-委外加工委外加工發料單本錢計算后，寫入資料明細帳，能進展資料核銷；資料核銷生成存貨核算暫估的采購入庫單暫估加工費，獲得資料本錢，并且記資料明細帳的貸方，沖銷資料明細帳；委外調整單保管生成入庫調整單；采購結算生成入庫調整單； 留意：委外的暫估處置只支持單到補差的方式V5與

17、委外系統的接口變化：發料單簽字就寫入資料明細帳，發料單未本錢計算時也可進展資料核銷，核銷數量；發料單本錢計算/全月平均計算或者差別率計算后，回寫發料單單價，本錢影響資料明細帳和資料余額表委外加工收貨單本錢計算時，檢查能否有資料本錢單價，保證收貨單本錢計算在發料單本錢計算之后進展，這樣才干取到資料本錢，計算得到入庫單本錢后，沖銷資料委外明細帳。NCV50存貨核算運用-入庫本錢依賴于出庫本錢的業務不同本錢組織的調撥和轉庫、組裝裝配、形狀轉換等業務都是入庫本錢依賴于出庫本錢。不同本錢域的轉庫入庫本錢等于出庫的挪動平均本錢；不同本錢域的調撥，調撥入庫單假設參照調撥出庫單生成，那么入庫本錢等于對應出庫的

18、本錢；假設調撥入庫單參照調撥訂單生成，那么調撥入庫單本錢等于調撥訂單對應調撥出庫單的挪動平均本錢。一樣本錢域的轉庫單、組織間調撥訂單和組織內調撥訂單如何配置傳存貨核算？組裝：組裝件入庫本錢配件出庫金額之和/組裝件數量。裝配：配件入庫本錢組裝件出庫金額單件單價權數裝配的配件數量形狀轉換：入庫本錢的分攤參數：分攤根據，可選擇參考本錢或者方案本錢轉換后存貨入庫本錢出庫本錢分攤根據的本錢數量/轉換后各存貨入庫數量分攤根據的本錢之和NCV50存貨核算功能簡介-參數需求在客戶化部分對本系統需求控制的參數進展設置，假設未進展參數設置，系統那么按各參數默許值進展處置。 NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數

19、編碼：IA0001出庫單據能否允許自定義單價參數用途：此參數旨在明確用戶在填寫出庫單時能否手工指定存貨出庫本錢單價。參數編碼：IA0003明細賬能否允許出現負單價參數用途：這個參數規定了在存貨的明細賬中能否出現負的單價。參數編碼：IA0005零本錢出庫選擇上次出庫本錢、參考本錢、方案本錢、結存本錢、上次入庫本錢、上月結存本錢、手工輸入、本月采購發票最高價 參數用途：零本錢出庫是指系統按先進先出、后進先出、挪動平均計算出庫本錢時，無法計算相應的出庫單價。先進先出、后進先出假設出庫數量大于結存數量，那么多出的那部分數量出庫本錢由此參數決議。挪動平均假設結存數量小于出庫數量，那么出庫本錢都由此參數決

20、議。全月平均假設無法計算得到本錢單價，那么出庫本錢由此參數決議。 NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數編碼：IA0006退庫紅字出庫本錢參數用途：退庫本錢參數提供了存貨退庫時的本錢選擇，系統提供7種本錢計算方式的選擇，包括上次出庫本錢、參考本錢、方案本錢、結存本錢、上次入庫本錢、手工輸入、按計價方式對基于計價輔助表計算出庫本錢的計價方式，參數假設取此值，會拋錯，無法取到。只對全月平均和挪動平均有意義，假設是全月平均，那么計算當期的全月平均單價作為退庫本錢，假設是挪動平均，那么以結存本錢作為退庫本錢。留意：V5對于紅字的銷售出庫假設能找到對應的藍字出庫本錢，那么以藍字出庫本錢作為紅字出庫的本

21、錢，假設無法找到對應的藍字出庫本錢，那么由此參數決議紅字出庫本錢的取值 參數編碼：IA0007報廢出庫本錢選擇參數用途：報廢出庫本錢參數提供了報廢出庫時的本錢選擇，系統提供5種本錢計算方式的選擇，包括結存本錢、參考本錢、方案本錢、手工輸入、計價方式計算。 NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數編碼：IA0008方案價、全月價下組裝裝配、形狀轉換、轉庫、組織間調撥、組織內調撥的出庫本錢參數用途：提供了方案價和全月平均的存貨，存貨組裝、裝配、形狀轉換、轉庫、本錢組織間調撥時出庫本錢計算方法的選擇，系統提供6種本錢計算方式的選擇，包括結存本錢、參考本錢、方案本錢、上次入庫本錢、手工輸入、按計價方式

22、。 參數編碼：IA0010期初記帳差別分配方式參數用途：選擇期初差別按數量還是按金額來分攤。NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數編碼：IA0021能否計算虛擬本錢參數用途：假設選擇“是，系統就允許計算出庫單上的虛擬本錢。選擇“否，那么不計算虛擬本錢，出庫單上的虛擬本錢字段為空。 虛擬本錢取最新的結存本錢，假設取不到就取參考本錢。參數編碼：IA0011虛擬本錢調整基準方案本錢、參考本錢、參數編碼：IA0012虛擬本錢調整上限百分比、參數編碼：IA0013虛擬本錢調整下限百分比、參數編碼：IA0014當虛擬本錢超出基準的上下限時，系統自動調整為方案本錢、參考本錢等參數都是用于確定虛擬本錢的值。

23、詳細見手冊。參數編碼：IA0009在查詢全月平均計價的存貨的明細賬時能否按虛擬本錢出參數用途：對于全月平均記價的存貨，普通在月底的時候進展本錢計算，那么在會計期間內查詢存貨明細賬的時候，可以經過此參數決議能否需求按照系統統內置的公式顯示一個虛擬本錢。 NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數編碼：IA0015差別明細賬能否根據差別結轉單構成參數用途：此參數規定了差別明細賬構成的規那么。假設選擇“是，差別明細賬是根據差別結轉單生成。假設選擇“否，差別明細賬就不根據差別結轉單生成，而是根據日常業務單據上的數據生成。參數編碼：IA0027差別率計算能否包含本期暫估參數用途：是表示本期暫估數據能否包含

24、在差別率計算，否表示計算差別率時，不含暫估入庫單的入庫方案本錢及其差別。此參數不適用于單到補差的情況，即對于采購暫估處置方式為單到補差時，此參數應選擇為是，否那么差別率計算會出現數據不準確的景象。 參數編碼：IA0025差別結轉單的分一方式參數用途：差別率計算時根據此參數選擇的分單條件生成多張差別結轉單。NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數編碼：IA0016異常結存選擇參數用途：系統提供了六種異常處置的選擇，可多項選擇。日常業務出現異常情況下進展本錢計算時，系統會按照參數設置的規那么對異常情況存貨按照上次入庫本錢單價進展調整，并自動生成相應的本錢調整單。參數編碼：IA0022異常結存的處置

25、方式參數用途：假設選擇“自動生成調整單調整，那么在本錢計算、差別率計算或者全月平均計算發生異常結存時，那么在進展本錢計算時自動產生調整單。選擇“拋錯中斷運轉，那么系統在進展本錢計算時會報錯并中斷運轉。 參數編碼：IA0023參數稱號：單據保管時自動本錢計算選擇參數用途：系統提供了原資料、半廢品、廢品三種物料屬性選擇。該三種物料屬性在存貨物料消費檔案中的控制信息物料形狀中定義。存貨核算中的單據在保管時會根據該參數設置的值來決議該存貨能否進展自動本錢計算。 NCV50存貨核算功能簡介-期初數據參數編碼：IA0026形狀轉換業務的入庫本錢的分攤根據參數用途：形狀轉換業務轉換前的存貨和轉換后的存貨是一

26、對一或者一對多的關系的入庫本錢根據對應出庫本錢按照一定的比例分攤得到。此參數確定入庫本錢的分攤根據。參數編碼：IA0018個別計價指定方式參數用途：此參數是決議個別指定記價方式的存貨其出庫本錢確實定，系統有兩種方式可供選擇，即手工指定和存貨+批次號，前者是在作出庫單據時手工指定填入存貨的單價，后者是系統經過存貨+批次號來確定存貨的本錢。參數編碼：IA0028能否合并生成實時憑證參數用途：此參數決議存貨核算單據能否合并傳會計平臺生成實時憑證。此參數選擇是，可按照一定的合并規那么生成實時憑證，減少向會計平臺傳送的記錄數量，以提高傳送效率。NCV50存貨核算功能簡介-期初數據留意：1、與庫存系統集成

27、運用時，存貨的各種期初數據從庫存系統導入；存貨核算單獨運用時，須錄入存貨期初數據，由于期初數據量大，建議用戶運用NC系統的數據交換平臺工具，導入期初數據 2、要保證期初數據的質量NCV50存貨核算功能簡介-期初數據方案價管理的存貨，要錄入期初結存的差別，本系統支持按存貨分類錄入，也支持按存貨錄入，在期初記賬時，自動按用戶選擇的分攤方式參數，把用戶錄入的期初結存差別分攤到期初單據上。 NCV50存貨核算功能簡介-期初數據期初數據錄入終了后，執行期初記賬后，系統把期初差別分配到期初單據上，并把期初單據的數據記入存貨總賬、存貨明細賬、差別賬。假設期初數據有錯誤，可以取消期初記賬，修正期初數據，重新執

28、行期初記賬。 留意：期初記賬后，才可以進展財務處置。已發生日常業務后，不能取消期初記賬 。NCV50存貨核算功能簡介-日常業務入庫：采購入無庫存時自制、采購入庫單簽字、采購結算、其他入無庫存時自制、其他入庫單簽字、產廢品入無庫存時自制、產廢品入庫單簽字、調撥入無庫存時自制、調撥入庫單簽字、內部買賣結算、委外加工收貨單無庫存時自制、委外加工收貨單簽字出庫：銷售本錢結轉單無庫存時自制、銷售結算、其他出無庫存時自制、其他出庫單簽字、調撥出無庫存時自制、調撥出庫單簽字、內部買賣結算、報廢單無庫存時自制、報廢單簽字、委外加工發料單無庫存時自制、委外加工發料單簽字、資料出庫單無庫存時自制、資料出庫單簽字。

29、調整單：入庫調整單自制、采購結算、委外調整單生成、v5內部買賣結算、出庫調整單自制、異常結存生成、入庫調整單調整對應出庫本錢生成、方案價調整單自制、差別結轉單差別率計算、其它單據：跌價提取單跌價提取、出口退稅調整單出口退稅調整，此單據生成時自動本錢計算即為審批形狀，可在此節點直接刪除出口退稅調整單 、損益調整單自制、采購結算，不影響本錢NCV50存貨核算功能簡介-日常業務入庫調整單：作用：調整存貨的入庫本錢，本錢計算后收入和結存本錢；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細賬、出入庫流水賬和存貨總賬；入庫匯總表、收發存匯總表。來源：可手工自制；如與業務系統集成運用，還可來源于采購結算引薦采購暫估

30、的處置方式采用單到補差的方式、委外調整單保管生成。V5規劃支持內部買賣的暫估，內部買賣結算也能夠產生入庫調整單。NCV50存貨核算功能簡介-日常業務出庫調整單：作用：調整存貨的出庫本錢，本錢計算后影響存貨的發出本錢和結存存貨；影響的賬簿和報表：存貨余額表、存貨明細賬、出入庫流水賬和存貨總賬；出庫匯總表、收發存匯總表。來源：可手工自制；異常結存生成出庫調整單；V5規劃支持根據入庫調整單調整對應的歷史出庫本錢，生成出庫調整單。NCV50存貨核算功能簡介-日常業務方案價調整單：作用：對于方案價核算的存貨，需求定期根據市場價錢的變化，調整方案價。方案價調整單本錢計算后，影響物料消費檔案的方案本錢和存貨

31、的結存方案本錢、結存差別。來源：手工自制。支持快速調價，按一定條件基準價和方案價的差別比例超越指定范圍將需求調價的存貨查找出來。留意：方案價調整單普通都在某個會計期間期初調整，要求上期發生的單據都曾經進展本錢計算后才可進展方案價調整。本錢計算：作用：根據各種計價方式的規那么計算得到出庫本錢主要是針對先進先出、后進先出、挪動平均計價方式的存貨，方案價和全月平均的存貨在差別率計算和全月平均計算時計算出庫本錢，存貨核算的日常業務單據都在本錢計算后，才記入賬簿。本錢計算相當于對存貨核算單據的審核。本錢計算只針對沒有本錢的出庫單計算出庫本錢。本錢計算無法得到出庫單價時，根據零出庫本錢參數確定出庫本錢。符

32、合異常結存規范時，生成異常結存調整單。取消本錢計算：本錢計算的逆操作。NCV50存貨核算功能簡介-日常業務NCV50存貨核算功能簡介-日常業務NCV50存貨核算功能簡介-日常業務NCV50存貨核算功能簡介-日常業務全月平均計算：作用：對于采用全月平均進展核算的存貨來說，只需到月末進展全月平均計算后，才干得到出庫本錢。NCV50存貨核算功能簡介-日常業務差別率計算作用：對于采用方案價進展核算的存貨來說，月末進展差別率計算，得到存貨的本錢差別率，并根據方案本錢和差別率計算得到實踐的出庫本錢。差別率計算生成差別結轉單，差別結轉單保管即本錢計算。NCV50存貨核算功能簡介-日常業務產廢品入庫本錢分配作

33、用：企業消費的產品或半廢品完工入庫后，往往不能立刻計算本錢，用戶在填寫產廢品入庫單時，可以暫時不填寫入庫本錢，只填寫數量，經過存貨核算的“產廢品入庫本錢分配功能，把消費本錢自動分配到產廢品入庫單上。 NCV50存貨核算功能簡介-日常業務生成實時憑證作用：有些業務單據如采購入庫單，其本錢不是經過本錢計算產生的，不進展本錢計算也可以在此節點生成實時憑證。取消生成實時憑證作用：生成實時憑證的逆操作 ，取消那些未本錢計算但已生成實時憑證的實時憑證。合并生成實時憑證作用：按照一定的合并規那么將業務數據的同類項進展匯總，減少向會計平臺傳送的記錄數量，以提高傳送效率 。IA0028能否合并生成實時憑證。參數

34、選“是：在本錢計算節點不生成實時憑證，而是在“合并生成實時憑證節點按合并規那么生成實時憑證。參數選“否：在本錢計算節點生成實時憑證。取消合并生成實時憑證原那么需求取消本錢計算，才干完成合并生成實時憑證的反向操作。NCV50存貨核算功能簡介-月末處置月末結帳：作用：月末結賬意味著一個會計期間任務的終了，下一個會計期間任務的開場 。月末結賬時，系統自動生成假退料構成的下月蘭字資料出庫單，實現假退料功能。某會計期間結帳后，存貨核算不可添加該會計期間的單據，同時控制了在此會計期間不能進展本錢計算。 取消月末結賬：已結賬的會計期間可取消月末結賬。留意：按順序結賬和取消結賬。V5規劃的改良內容：添加關賬形

35、狀，關賬控制不可添加該會計期間的單據，結賬控制當前會計期間不可進展本錢計算。NCV50存貨核算功能簡介-月末處置NCV50存貨核算功能簡介-假退料業務假退料：存貨核算錄入紅字且標識為假退料的資料出庫單，月末結賬時，系統自動生成假退料構成的下月蘭字資料出庫單，實現假退料功能。是為了正確計算耗用資料，在月末對已領未用但以后仍需運用的資料，不辦理實物退庫的一種憑證手續。 NCV50存貨核算功能簡介-月末處置跌價提?。鹤饔茫簳嬈谀?，當存貨的賬面結存本錢高于存貨的可變現凈值用戶可以取采購該存貨的最新價，也可以手工輸入存貨的可變現凈值時，根據會計核算的穩健原那么，需求按照存貨的賬面結存本錢和市場價值的差

36、額提取存貨跌價預備 ；當存貨的賬面結存本錢低于存貨的可變現凈值時，作相反的會計錄入沖回多提的存貨跌價預備 。支持按庫齡設置提取比例，進展跌價提取。在庫時間越長，損失的能夠性越大。庫齡數據取自庫存，假設：存貨核算數據與庫存數據一致。留意：跌價提取保管即傳會計平臺生成憑證，不影響存貨的價值。提取存貨跌價準，當前會計期間必需全部進展完本錢計算。NCV50存貨核算功能簡介-月末處置NCV50存貨核算功能簡介-月末處置計價方式調整：作用：支持按會計年調整存貨的計價方式 。前提：在期初數據記賬之后但沒有開場日常業務之前；在第二個會計年度開場后但沒有開場日常業務之前。NCV50存貨核算功能簡介-月末處置NC

37、V50存貨核算功能簡介-月末處置異常結存調整：作用：系統除了支持根據參數中設定的異常結存規范，在本錢計算時自動生成異常結存調整單外，還支持手工進展異常結存調整 。對于方案價和全月平均的存貨，在差別率計算和全月平均計算時，系統可自動生成異常結存調整單，也可在此節點手工進展異常結存調整前提是這兩類計價方式的存貨出庫單據都已計算得到出庫本錢。NCV50存貨核算功能簡介-月末處置哪些是異常結存？參數：IA0016異常結存選擇數量為0，金額為正；數量為0，金額為負；數量為正，金額為0；數量為負，金額為0；數量為正，金額為負；數量為負，金額為正 ；系統基于結存數量和結存金額來作如上判別；參數：IA0022

38、異常結存處置方式自動生成調整單調整；拋錯異常結存的產生緣由：暫估、精度、手工錄入出庫單價、先出后入等。異常結存調整單的四個來源：本錢計算、差別率計算、全月平均計算、異常結存調整單手工錄入異常結存的調整目的：假設結存數量為0，那么將結存金額調整為0，對于方案價存貨來說還要把結存差別調整為0；假設結存數量不為0，那么將結存單價調整為最后一筆入庫單單價。NCV50存貨核算功能簡介-月末處置NCV50存貨核算功能簡介-月末處置出口退稅處理方案如下：存貨檔案定義出口退稅率、進項稅率；在銷售本錢結轉單添加能否進項稅轉出，進項稅率、出口退稅率、轉出金額等字段，指明進項稅轉出，并根據單據上的出口退稅率和進項稅

39、率計算出轉出金額；進項稅轉出金額=進項稅率-出庫退稅率*出庫金額；本錢計算時，根據出口退稅率進展出庫本錢調整=出庫金額+轉出金額。留意：經過在存貨核算的出庫單上指明進項稅轉出、進項稅率和出口退稅率，計算得到轉出金額，調整出庫本錢，還可以實現其他需求做進項稅轉出的業務將購買的貨物或應稅勞務用于非應稅工程；購買的貨物發生非正常損失等NCV50存貨核算功能簡介-月末處置NCV50存貨核算運用流程演示2.本錢計算：采購入庫對銷售出庫進展存貨的本錢計算。3.存貨月末處置：由大家來做課后練習。1.存貨期初：錄入存貨期初數據。支持如下賬簿查詢出入庫流水賬存貨明細賬差別明細賬存貨總賬計價輔助數據存貨余額表委托代銷明細賬發出商品明細賬委托代銷/發出商品流水賬NCV50存貨核算功能簡介-賬簿NCV50存貨核算功能簡介-報表支持察看的報表入庫匯總表 出庫匯總表差別分攤表收發存匯總表存貨周轉率分析