1、會計電算化虛擬實踐報告 班級：07審計3班 組長：王秋菊（052120070127）組員：林月李（052120070125） 楊 麗（052120070126）陳 瑤（052120070128）游晏滟（052120070129） 指導老師：蘇考輝第一部分：公司簡介公司名稱：泉州清遠股份有限公司公司背景：泉州清遠股份有限公司始建于2000年1月1月，位于清濛工業開發區，要緊從事汽車零部件的生產銷售業務。公司注冊資金4000萬元，現有固定資產1800萬元，現有職員400余人，技術性人才140多人，擁有7000平方米的廠房。本公司以“質量求生存，信譽謀進展”為經營宗旨，秉承“治理規范、品質卓越、誠信

2、服務、爭創一流”的經營理念，廣招人才，引進國內外先進的治理方法和生產設備，不斷加強公司硬軟件開發，積極把產品推向國內外市場。第二部分：初始設置資料、系統治理1、賬套信息【賬套信息】賬套號：110；賬套名稱：泉州清遠股份有限公司；賬套路徑默認；啟用日期：2010年1月1日；會計期間2010年1月1日至12月31日。【單位信息】單位名稱：泉州清遠股份有限公司；簡稱：清遠股份；單位地址：泉州市清濛工業區223號；法定代表人：王秋菊；郵政編碼：362000；聯系電話：2202-8888；稅號：410103198601365【核算類型】本幣代碼：RMB；本幣名稱：人民幣；企業類型：工業；行業性質：新會計

3、制度；賬套主管：楊麗；按行業性質預置會計科目。【基礎信息】對存貨、客戶、供應商進行分類,不進行外幣核算。【編碼方案】科目編碼級次：4-2-2-2；客戶權限組級次：2-2-3；客戶分類級次：2-2-3；部門編碼級次：1-2；存貨權限組級次：1-2-2-3；存貨分類編碼級次：1-2-2-3；結算方式編碼級次：1-2；供應商權限組級次：2-2-3；供應商分類編碼級次：2-2-3。【小數位數】數據精確度均按默認值2位 【系統啟用】在企業門戶差不多信息系統啟用中，啟用總賬系統、應收款治理系統、應付款治理系統、工資治理系統、固定資產治理系統，啟用時刻2010年1月1日。2、財務人員及其權限（1）001 楊

4、麗（口令：1）- 賬套主管角色：賬套主管負責財務軟件運行環境的建立，以及各項初始設置工作；負責財務軟件的日常運行治理工作，監督并保證系統的有效、安全、正常運行；審核業務兼負責總賬及報表治理。具有系統所有模塊的全部權限。（2）002林月李（口令：2）- 出納角色：出納負責現金、銀行賬治理工作。具有出納簽字權、現金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢及打印權、支票登記權以及銀行對賬操作權限。（3）003陳瑤（口令：3）- 軟件操作員負責總賬治理系統的憑證治理工作以及客戶往來和供應商往來治理工作。具有總賬、工資、固定資產、應收款、應付款治理系統的全部操作權限。（4）004游晏滟（口令：4）- 軟件操作

5、員負責公共單據、公用目錄設置、應收款、應付款、總賬、采購、銷售、庫存治理系統和存貨核算的全部操作權限。（5）005王秋菊（口令：5）- 軟件操作員負責公共單據、公用目錄設置、應收款、應付款、總賬、采購、銷售、庫存治理系統和存貨核算的全部操作權限。3、基礎檔案設置（1）部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性1總經理辦公室治理部門2財務部財務治理3銷售部銷售治理4供應部采購治理5加工車間開發生產（2）職員檔案職員編號職員名稱所屬部門職員屬性101王秋菊總經理辦公室總經理102趙林總經理辦公室秘書201楊麗財務部會計主管202林月李財務部出納203陳瑤財務部會計204游晏滟財務部會計301杭云銷售部部門經

6、理302曾婷銷售部業務員303孫斌銷售部業務員401劉敏供應部部門經理402陳立供應部業務員501楊超加工車間車間主任502彭華加工車間工人503王小軍加工車間工人504李強加工車間工人（3）地區分類地區分類編碼地區分類名稱01省內02省外（4）客戶和供應商分類客戶分類編碼客戶分類名稱供應商分類編碼供應商分類名稱01長期客戶01工業02中期客戶02商業03短期客戶03事業（5）客戶檔案客戶編號客戶名稱客戶簡稱所屬分類碼所屬地區付款條件001福州建寧股份有限公司福州建寧010101002廈門建寧股份有限公司廈門建寧0101003上海建寧股份有限公司上海建寧020203004深圳建寧股份有限公司深

7、圳建寧0202005臺灣建寧股份有限公司臺灣建寧030202006廣州建寧股份有限公司廣州建寧0302（6）供應商檔案供應商編號供應商名稱供應商簡稱所屬分類碼所屬行業所屬地區001上海航行股份有限公司上海航行01工業 02002東莞航行股份有限公司東莞航行01工業 02003南寧航行股份有限公司南寧航行01工業 02004廣州航行股份有限公司廣州航行02商業 02005深圳航行股份有限公司深圳航行02商業 02006成都航行股份有限公司成都航行02商業 02（7）存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料2產成品（8）計量單位單位組不單位編碼單位名稱換算率單位組不單位編碼單位名稱換算率01材料（

8、固定）01噸102產成品（固定）03件102千克100004套1（9）存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類計量單位存貨屬性稅率參考成本參考售價001A材料1噸外購、耗用17%100002B材料1噸外購、耗用17%200003C材料1噸外購、耗用17%300004D材料1噸外購、耗用17%400005甲產品2件自制、銷售17%8001500006乙產品2件自制、銷售17%9002000（10）開戶銀行銀行編碼：001；名稱：中國工商銀行；賬號：410103198002（11）付款條件編碼信用天數優惠天數1優惠率1優惠天數2優惠率2優惠天數3優惠率301308415320202608503908620

9、4252二、總賬治理1、業務操縱參數設置憑證制單時，采納序時操縱；不進行資金及往來科目赤字操縱；同意修改、作廢他人填制的憑證；能夠使用應收受控科目，能夠使用應付受控科目，不能夠使用存貨受控科目；由出納填制的憑證不必經出納簽字。客戶往來在應收系統核算，供應商往來在應付系統核算。賬簿打印參數按系統默認設定，明細賬查詢操縱到科目，明細賬打印按年排頁。數量小數位數：2；單價小數位數：2；本位幣精度：2；部門、個人、項目按編碼方式排序。2、會計科目及期初數據要求以楊麗身份，依照下表的明細科目，在軟件中增加明細科目，并錄入會計科目2010年1月1日的年初余額。科目名稱方向屬性期初余額現金(1001)借30

10、 000銀行存款(1002)借1 000 000其他貨幣資金(1009)借短期投資（1101）借應收股利（1121）借應收利息（1122）借應收賬款(1131)借客戶往來500 000壞賬預備(1141)貸10 000其他應收款(1133)借5 000應收補貼款（1161）借原材料1211借1 000 000A材料（121101）B材料（121102）C材料（121103）D材料（121104）借數量屬性1000噸*100元=100 0001000噸*200元=200 0001000噸*300元=300 0001000噸*400元=400 000庫存商品(1243)借1 700 000甲產品（

11、124301）乙產品（124302）借數量屬性1000件*800元=800 0001000件*900元=900 000待攤費用(1301)借長期股權投資（1401）借長期債券投資（1402）借托付貸款（1431）借固定資產(1501)借500 000累計折舊(1502)貸30 000固定資產減值預備（1505）貸在建工程（1603）借在建工程減值預備（1605）貸固定資產清理（1701）借無形資產(1801)借305 000無形資產減值預備（1805）貸長期待攤費用（1901）借短期借款(2101)貸1 000 000應付賬款(2121)貸供應商往來500 000應付工資(2151)貸應付福利

12、費(2153)貸應交稅金(2171)貸應交增值稅(217101)進項稅額(21710101)銷項稅額(21710105)未交增值稅(217102)貸其他應交款（2176）貸其他應付款(2181)貸預提費用（2191）貸長期借款（2301）貸股本(3101)貸3 000 000.00資本公積（3111）貸100 000盈余公積（3121）貸200 000本年利潤(3131)貸利潤分配(3141)貸200 000生產成本(4101)借制造費用(4105)借主營業務收入(5101)貸數量屬性，單位為“件”投資收益（5201）貸補貼收入（5203）貸主營業務成本(5401)借數量屬性，單位為“件”營業

13、稅金及其附加（5402）借營業費用（5501）借治理費用(5502)借財務費用(5503)借營業外支出（5601）借所得稅（5701）借3、憑證類不憑證類不限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002,1009付款憑證貸方必有1001,1002,1009轉賬憑證憑證必無1001,1002,10094、結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據治理1支票否101現金支票否102轉賬支票否3其他否5、輔助賬期初余額表 會計科目： 1131 應收賬款 借方余額：500 000元憑證號單據編號單據日期客戶科目摘要方向金額部門業務員轉-11Z111109-12-05廈門建寧1131銷售甲產品200件借3

14、00 000銷售部孫斌轉-15Z111209-12-25上海建寧1131銷售乙產品50件借100 000銷售部孫斌轉-30Z111309-12-28深圳建寧1131銷售乙產品50件借100 000銷售部孫斌 會計科目： 2121 應付賬款 貸方余額：500 000元憑證號單據編號單據日期供應商科目摘要方向金額部門業務員轉-12Z211109-12-10東莞航行2121購入A材料1000噸貸100 000供應部劉敏轉-13Z211209-12-16廣州航行2121購入A材料1000噸貸100 000供應部劉敏轉-14Z211309-12-18深圳航行2121購入C材料1000噸貸300 000供

15、應部劉敏三、工資治理1參數設置工資類不個數：多個，不核算計件工資；要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度：3位。工資類不：正式職工，選定下級部門；人員類不：無；啟用時刻：2010年1月1日。在不打開工資類不（正式職工）的狀態下設置工資項目如下：序號項目名稱類型長度小數增減序號項目名稱類型長度小數增減01差不多工資數字82增項04請假天數數字82其他02崗位工資數字82增項05請假扣款數字82減項03獎金數字82增項06養老保險數字82減項2建立工資項目 序號項目名稱類型長度小數增減序號項目名稱類型長度小數增減01差不多工資數字82增項04請假天數數字82其他02崗位工資數字82增項0

16、5請假扣款數字82減項03獎金數字82增項06養老保險數字82減項3定義工資計算公式請假扣款=請假天數*20養老保險=（差不多工資+崗位工資+獎金）*0.054人員檔案序號人員編碼人員姓名部門編碼是否計稅是否中方差不多工資崗位工資獎金01001王秋菊1是是1000600200002002趙林1是是800400100003003楊麗2是是600300100004004林月李2是是5002008005工資變動修改楊麗的差不多工資為700元；陳立請假5天。6工資費用分攤轉賬并生成記賬憑證計提類型名稱：應付工資；計提比例：100%。部門名稱人員類不項目借方貸方總經理辦公室無應發工資55022151財務

17、部無應發工資55022151銷售部無應發工資55012151供應部無應發工資55022151加工車間無應發工資410521517對工資治理系統進行期末結賬處理四、固定資產治理1參數設置啟用月份：2010年1月1日。要緊折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期1個月。資產類不編碼方式：2112；固定資產編碼方式：自動編號，按“類不編號+部門編號+序號”編號，序號長度5位。要求與賬務系統進行對賬，固定資產對賬科目：1501固定資產，累計折舊對賬科目：1502累計折舊，在對賬不平情況下同意月末結賬；固定資產缺省入賬科目：1501，累計折舊缺省入賬科目：1502。【部門及對應折舊科目】總經理辦公室

18、對應折舊科目：5502；財務部對應折舊科目：5502；銷售部對應折舊科目：5501；供應部對應折舊科目：5502；加工車間對應折舊科目：4105；【資產類不】編碼類不名稱使用年限殘值率單位計提屬性折舊方法卡片樣式01機器設備10年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式02電子設備5年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式03運輸設備8年5%臺正常計提平均年限法（一）通用樣式【增減方式及對應科目】 增加方式：“直接購入”對應科目1501；“投資投入”對應科目3101；“捐贈”對應科目3111；“盤盈”對應科目1911；“在建工程轉入”對應科目1603；“融資租入”對應科目2321。減少方式：“出

19、售”對應科目1701；“盤虧”對應科目1911；“投資轉出”對應科目1401；“捐贈轉出”對應科目5601；“報廢”對應科目1701；“毀損”對應科目1701。2原始卡片錄入固定資產原值500 000；累計折舊30 000。固定資產名稱類不編號所在部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計折舊對應折舊科目名稱轎車01銷售部直接購入62006-11-01200 00012 000治理費用計算機02財務部直接購入52006-11-0110 000600治理費用車床02生產車間直接購入52006-11-01150 0009 000制造費用刨床02生產車間直接購入52006-11-01140 0008 400制造費用注：凈殘值率均為5%，使用狀均為“在用”，折舊方