1、授信調查四步法:問、切時間：2021.03. 08創作：歐陽與商業銀行授信調重是商業銀行授信調重人靈按照 定的工乍程序和方法，通過對客戸相耒信良迸行整 理、核實“分祈比證工年，然后憑脩豐富的專業知 識水平和歎銳的風險判斷能力，對客尸迸行公正評價 養獨云發表授信意兄和變議的過程。由于授信調直是 商業銀行授信工年的弟環節，對授信審重.審擾 實施及授信后管理茅英它授信工年產生重要影響，因 此掌瑾正確有玫的授信調盍方法對履行盡職調直尤為 重要。茶文試對授信調重的方法及重點進行些粗炭 的探索。科學授信調直方法的重要牲2002年惑行對運行了二十多年的信貸操年規程迸 行T修訂，按煦“橫行平行制衡”的原則實行

2、審貸分 離，確定從事授信調重的客尸部門直接面對客尸，信 貸營理郃門在決策前不與客尸兄面的工年制度。這種 制度設計佼授信調重廉為最前沿工年，慶為防范信貸 風險最重要的彷線。為促迸商業銀行審慷經菅，迸 步完善授信工佑機制，觀范授信管理，2004年7月25 日，中國銀監會發布商業銀行授信工作盡職指 引。2006年宓惑行嘆商業銀行授信工乍盡職指 引為聶砒，養結合中國窓業銀行信貸管理簽茶制 度和中國袈業銀行信貸業務基茶規程制訂T中國袈業銀行授信工年盡職指引，指引明確 引曲：授信調章的目的是獲取真實、合理.客觀的客 尸及揑保信息，提岀授信實施的可行牲意兄和購議， 為授信審重.審議審扌尤琨供基卒依據。因此，

3、授信 調直意兄對授信審章審牝具有導向性年用，決定信貸 業務的慶敗。只有拿握科學的授信調負方法才能識列 客尸提供的赍料及數據的真實牲，才能公正評價客尸 的經營與發展潛力，才能得岀正確的授信調章意兄， 也才能有致保障銀行信貸赍金的安全運行。因此，V 握科學的授信調重方法是授信工年的關鍵，也是履行 盡職調重的前趕。科學授信調直方法應具備的兩大原則原則：兼聽則明，偏信則暗。兼聽則明， 偏信則暗”要未授信調賓人靈通邀廣近地聽取多方面 的MX,從諸多信良甚至是對云的信良中辨析正確有用的信息，從而對授信業務做岀正確的判斷。只聽取 某方面的信良注注會因不了解奠相得岀錯疾的結原則宅二：耳聽為虛，眼兄為實。在授信

4、調重邀 程中，授信調重人員契對聽彩的信息逐核實，不能 僅聽客尸的自我介紹就做曲決定，要做對親自對現場 老一走，食一童。授信調重的兩大原則尾決定授信調重慶功的耒 鍵，只有做對獨云自至，事決躬親，對聽到的和看彩 信息進行逐核實，才能做岀正確的判斷，保證調章 質量。四步授信調重法授信調直弟一步：望，望既觀察，就是深入現 場，漆入實際，評察細看，通過獲得塑性印象來分析 客尸，至要表現對硬件設施的參觀調直，獲取禿于客 尸赍產狀況的信良。“望”壬要迸行四個方面的調 吉. 是望也產。就是授信調重人員在授愴調章邀程 中，對客尸所擁有的也產迸行參觀，了解客尸地產所 處的辰置.地段和土地的性質。二是壑底產。就是授

5、信調重人員在調直過程中逋 過對客尸竅產的參觀，了解有關底產的信息。如客尸 摩產數量、摩產的建茨面釈和便用面釈、竅產的慶 折舊及現值情況，底產的產權結構尋。三是望設備。就是對客尸設備的參觀，T解客尸 大熨設備的有靈信良。達些信良至要包括設備娶號， 同種娶號設備的數量，設備制造商及制造日期茅信 o四是望存貨。就是逋邀對存貨的參觀，了解存貨 的情況，如至要晶種，庫存數量，存貨圭產日期等。授信調直弟二步：聞。聞即預聽，聞”至要通 過兩個方面舉道來搜集相笑信息。是語盲信息條 道。在場客尸相靈人靈M間的語茗交談中捕捉有用的 信息。在調直中要來與交談對象無意識地談話，只有 充意交流才能流露凹真實的信良。這些

6、信息更多集中 在非高層管理人員M間的交談M中。二是媒體信息壽 道。授信調賓人靈從互聯網及基它媒體T解客尸信 o在調重中要盡可能多直詢各方面的有用信息，壬 要包括行業技術水平、圭產工藝水平.圭產工藝流 程，行業克爭持眾、市場危和伏況等信良。授信調直弟三步：問。問即問詢，就是授信調章 人貢逋過“望”“聞兩步所T解的有靈信良后，有 慰識的對客戶有耒人員迸行詢問，T解和核實相笑信 o 問”是釋簸蔥程是逋遼外邰因素迸行釋 融。在問”遼程中應盡量擴大詢問的純圍，收集各 方面的客尸信息。是詢問宮層管理人靈。詢問宮層營理人靈TT解 客尸發展歷程-取得的廉果嘆及客戸禾發展觀對。二 是詢問財務管理人員。詢問財務人

7、靈，T解客尸經菅 伏況和Oo三是詢間主產管理人貢。詢問圭產營理 人靈，T解客尸圭產工藝在行業中的水平，產品產銷 衙接及庫存情況。四是詢問銷售營理人員。通過詢問 銷售營理人員了解客尸巳構矍的銷售網絡和即將折展 銷售網絡的計對，同時還要了解市場反境情況。授信調直弟四步：切。切即分析。就是授信凋章 人貢對寰”“聞”“問”所收集的信息，結合客尸提決的財務扳表及其 它相耒資 料進行分析和丫侖證的過 程。對客尸迸行“切”診遼程中重點是四步。首先，根據國家和我行有關制度對客戸迸行至體 資格分析判斷。是契分析客尸是否簡合貸款通 則及茶行授信的基本條件，調章客尸是否藥有年審 的貸款證、組織機構代碼證及菅業抗煦C

8、事業法人 證丿；二是要分析客尸經營是否簡合國家宏觀產業欣 萊；三是分析客尸經菅是否苻合國家有耒法律法觀， 如圭產工藝是否苻合國家環保三去規,土地的取得是否 符合審莎匕權阻茅。其次，通過核實客尸財務數據的専實性，T解其 真實的經菅伏況。是通過重閥銀行對販單核實客尸 貨帀赍全的専實性；二是核實應收票據、應收賬款和 預吋及其他應收款形廉的背景及賬齡，T解應收和預 疔賬款的真實性及有玫惟；三是逋IX對販面反映的存 貨情況與通蔥“堂”所收集的存貨信良進行核對，T 解存貨的専實性，同時觀察存貨的圭產時間了解是否 為有效庫存；四是通過對投資協議與投赍收益迸行校 對，T解客尸投赍的結構、真實性和有致性；五是通

9、 過對販面反映的闔定赍產數據與通邀“望”所收集的 闔定赍產情況迸行核對，了解固定赍產的結構-専實 牲，有效性和自壬性，特列是對擬抵押的底產價值要 采取橫向對比方法調賓價值的専實性，彷止虛增赍 產；六是通過無形赍產取得的來源，攤銷等情況了解 客尸無形赍產取得的合法惟；七是通過T解負債的對 象、結構和對期時間，了解客尸負債的専實性和合理 牲，從而為判斷還款方秦的合理眶；八是通遼對客尸 實收赍茶取得的調重，分析客尸實收資茶取得和廢用 的合法牲，特列是嘆實牛多投資要逋過“重置法”迸行 價值評估；九是通蔥對專用基金提取廢用情況，了解 事業法人的赍產更新情況和冥實的收支結余情況；十 是通邀按“收吋實現制”

10、方法對客尸的收支情況迸行 核算，了解客尸真實的經菅0再次，對客尸風險點迸行分析評價提凹防純對 Mo調竟環節重點分析客尸外部風險，內部風險和授 信方秦設計風險。在分析客尸外郃風撿時要重點分析 因國家行 業欣策變丫匕引超的 風險和區域內經濟 奕T匕引 起的風險；在分析客尸內邰風險時要重點分析客尸體 制機制缺陷形慶的風險和經菅彤廉的風險；而在分析 授信方秦設計風險時，重庶分析因授信方秦設計缺陷 形慶的風險和揑保對象經菅存在的風險。通過授信調 重認専研兗授信風險，對刁能引起重大不利影響的風 險應及時獨云也提岀否定性意兄。最后，綜合嘆上調章情況得曲授信調重的意兄和 燮議：是通遼對客尸至體資裕進行分析后，

11、判斷是 否符合我行授信條T牛，對至體資格不合規的應提凹否 定ax；二是對客尸的財務數據進行分析后，判斷 該客尸財務扳表是否真實和清晰，對財務扳表失實， 混孔的客尸不應授信；三是對判斷客尸赍產負債率的 真實牲合理性，我行稅定公司類客尸授信后赍產負債 率原則上不得理過70%,事業法人客尸授信后的赍產 負債率原則上不超過50%,因此，對超遼坨洌的不應 授信；四是通遼授信期內收文結余是否足額償還銀行 彩期貸款，來判斷還款方秦的合理性。五是根據客尸 風險情況，對不刁控惟風險應提曲不予授信的意兄， 對刁控性風險應提岀合理的風險防純措施。“望聞問切四步授信調章法是根據授信調章所 需TT解的內容，按煦從形象對抽象的思維邏輯特點所 愆結的授信調章方法，簡合人從翅性現識對理牲認知 的IX