1、?公共部門經濟學？教學大綱安靜嘖第一講資源配置與市場失靈第一節資源配置效率一、有關概念和評價標準（一）效率經濟效率：人們在配置和使用資源上的效率。資源利用效率：指在一個生產單位、區域、部門如何組織運用資源，使之發揮最大作用。資源配置效率：指在不同的生產單位、區域、行業之間分配有限資源，即如何使每一種資源都有效地配置于最適宜的使用方面或方向上。（二）效率的評價標準帕累托最優：指這樣一種狀態：在這種狀態下，不可能通過資源的重新配置，在其他任何人處境不變壞的前提下，而使任何一人的處境變好。帕累托改進：指這樣一種狀態：在這種狀態下，通過資源的重新配置，在其他任何人處境不變壞的前提下，而使某人的處境變好

2、。卡爾多、希克斯的“假想補償原理”及啟示。二、帕累托最優的實現條件MSB=MSC或MNB=MSB-MSC=0其中，MSB表示社會邊際成本，MSC表示社會邊際收益，MNB表示凈社會邊際收益。第二節市場失靈一、在微觀經濟領域的失靈（一）壟斷形成壟斷的最基本原因是進入限制。壟斷分為：自然壟斷（如規模經濟要求和對資源的壟斷性開采）；技術壟斷（專利）；行政壟斷（政府行政權力阻止介入，如對產業、金融、中介機構、精神產品的壟斷）。總體上壟斷不利于消費者主權的實現，不利于經濟效率提高，容易導致腐敗。對于前兩種壟斷只能限制，我國最重要的是反行政壟斷。（二）外部性外部性是指經濟主體的活動給他人造成的非市場性的影響

3、。外部性可分為“正的”外部性與“負的”外部性。在外部性存在的場合，市場無能為力。可采取經濟措施（通過稅收和補貼使外部性內在化）、行政措施、法律措施及自愿協商等辦法校正外部性。（三）公共物品公共物品的特征主要有二：一非競爭性，二是非排他性公共物品分為純粹的公共物品與準公共物品。由于“搭便車”現象的存在，僅僅依靠市場必然導致公共物品供給不足。公共物品主要需政府提供。（四）信息不對稱信息不對稱，會導致次品市場問題和道德風險，引起市場失靈。1 、次品市場問題所謂次品市場問題，是指作為市場交易對象的個體之間內在質量差異很大的同類產品，在交易雙方信息不對稱的情況下，掌握信息較少的一方為回避風險而降低或提高

4、價格，只可能把高質量的產品擠出市場。即“劣品驅逐優品”。次品市場問題廣泛地存在于舊車市場、保險市場和信用卡市場。次品市場問題解決的解決辦法有：產品標準化；了解交易者的情況，主要是建立商譽；.政府介入，分攤風險；信號傳遞。2、道德風險和委托一代理問題交易雙方在達成協議時，由于只存在有限信息的一方不可能準確的監督另一方使其按協議辦事，因而另一方在簽約后可以改變自己的行為來損害對方利益，即所謂道德風險。現代公司是一系列委托一代理關系的總和。由于委托人不可能對代理人時時、事事監督，在信息不對稱的情況下，代理人就可能侵害委托人的利益而不被發現。即所謂企業的委托一代理問題。委托一代理問題是道德風險的典型表

5、現。解決委托-代理問題，關鍵是建立激勵機制。激勵機制的核心是委托人和代理人利益共享，風險共擔。二、在宏觀經濟領域的失靈市場的自發性、盲目性、滯后性，不能自動實現宏觀經濟目標.，導致經濟的周期性波動。惟有政府擔負起對宏觀經濟管理的職能，才能實現經濟穩定。（三）在收入分配領域的失靈市場通行的按要素分配規則，必然導致初次分配的不公平，客觀上要求社會上有一種有助于實現公平目標的再分配機制。市場機制框架內不能解決再分配問題，需要政府以財政手段來完成。第二講政府與公共選擇理論第一節政府的經濟職能一、政府經濟活動的范圍（一）提供公共物品和服務（二）矯正外部性（三）維護有效競爭（四）調節收入分配（五）穩定經濟

6、二、公共部門的經濟職能資源配置，調節分配，穩定經濟。或者表述為：“經濟調節，市場監管，社會管理，公共服務。”第二節公共選擇理論一、概述（一）新自由主義與公共選擇學派經濟學兩大思潮、兩大傾向：自由主義“一直看不見的手”與國家干預主義“一直看得見的手”。公共選擇學派于20世紀60年代產生于美國，主要代表人物是布坎南。以政府失靈論為核心思想，屬自由主義思潮。（三）公共選擇理論的特征公共選擇即非市場的集體選擇。主要特點有（1）選擇的對象是公共產品；（2）選擇的方式是投票；（3）選擇的主體是集體。公共選擇理論把人類的政治行為和經濟行為作為統一的研究對象，以經濟人假設為基本前提，運用成本一收益方法分析選民

7、、官僚、政治家的行為，得出“政府失敗論”的基本結論。二、公共選擇的規則和程序（一）公共選擇的規則一致規則與多數規則。常用的是多數規則。多數規則分簡單多數與比例多數，簡單多數運用更普遍。（二）“孔多塞循環”與“阿羅不可能性定理”1 、“孔多塞循環”假定三個投票者對三個方案投票，總有兩人認為AB,B>C,C>A,支持每個方案的大多數是循環出現的，即“孔多塞循環”。在這種情況下，哪一個方案通過，不是依據多數的意愿，而是決定于投票的程序。2 .“阿羅不可能性定理”：任何一種多數同意規則，都不可能萬無一失地保證投票的結果符5合大多數人的意愿。三、公共選擇主體的行為分析選民：作為投票者的經濟人

8、，確認獲得凈收益才投票。政治家：作為選民代表的經濟人，爭取選票最大化。官僚：作為政策的職業執行者，追求公共機構權力最大化。特殊利益集團：對官員和投票者施加壓力與影響，謀求對己有利提案的支持。四、反政府干預論政府及其官員也是經濟人，不一定代表公共利益，其行為遠非理想化，官僚主義和形式主義屢禁不絕；參與公共選擇的個人也是經濟人，由于信息不完全和保持“理性的無知”，導致對政府約束失靈。“政府就如同一個拙劣的保姆，有時想討好主人，卻往往把飯燒糊；更多的時候，她則是忙于自己的梳洗打扮，而把主人的孩子仍到一邊。”思考一下：公共選擇理論對我們有什么啟示？第三講公共支出理論與我國財政改革第一節公共支出理論概述

9、一、公共支出的分類（一）理論分類1 .按支出性質及是否具有直接的補償性，分為消耗性支出與轉移性支出。（1）消耗性支出（購買支出），包括購買日常政務活動所需的商品或勞務的支出（如行政管理支出），政府用于公共投資的支出。（2）轉移性支出，指政府把一部分財政收入轉移給個人、廠商或地區的財政支出，表現為資金無償的單方面轉移。二者的不同既體現在對生產、就業、總需求和分配的影響上，也體現在政府履行的不同職能上。2 .其他分類（二）統計分類包括行政管理支出、國防支出、科教文衛支出、社會保障支出、經濟建設支出、外交事務支出、保護環境和自然資源支出、政府債務支出、其他支出。二、公共支出增長及管理（一）公共支出增

10、長趨勢一一瓦格納定律隨著經濟社會的發展，政府職能著力點從政治、經濟到社會的變化，及政府職能范圍的擴大，導致公共支出不斷增長。公共支出增長的原因：一是需要增加。包括軍備加強、國家機構擴增、經濟干預加強、社會福利事業發展、以及人口和物價因素。二是可能性增加。包括國民收入增長、稅收征管強化、以及發行公債和紙幣的便利等因素。公共支出管理（二）公共支出管理解決財政支出越位”與缺位”的矛盾，著力建立起一個支出合理增長、內部結構有保有壓、能夠有效地規范支出行為、管理方式符合現代市場經濟要求的支出運行機制。1、控制總量2、優化結構3、提圖效益第二節我國財政支出結構調整與優化財政支出結構是指財政支出內部的比例關

11、系，即各項支出在財政支出總額中所占的比重，綜合反映一國政府活動的方向和范圍，反映政府動員社會資源的構成與程度。近年來隨著改革的深化，我國財政支出結構發生了積極變化，財政支出公共化的趨勢非常明顯。但面臨的問題也不容忽視，一方面存在財政支出范圍過寬、國家包攬過多的弊端，另一方面難以全面、有效和充分地強化國家的重點投入。止匕外，資金管理缺乏明確的責任制度和相應的監督措施，支出管理仍然存在預算軟化、管理弱化、支出不規范等問題。在我國財政經濟快速發展、財政收支規模不斷增加的新形勢下，對財政支出結構必須進行戰略性調整，深化財政支出改革顯得非常必要和緊迫。一、加大改革力度，改變國家財政包攬過多的分配局面主要

12、應解決三個問題：一是國家財政對競爭性領域的投資要逐步退出。中國是一個發展中國家，又處于體制轉軌時期，當前及今后一個時期的財政投資只能是退出一般競爭性領域，而對于支柱產業與基礎產業等重點競爭性領域，政府及政府投資還不能過早地退出，應當采取扶植政策，促進產業結構和技術結構的升級。二是清理和規范事業單位的財政經費供給范圍。在社會主義市場經濟條件下，各事業單位并不都具有公共需要性質，財政不可能也不應該對其經費開支進行統包統攬，要將市場機制引入事業單位，針對公益性、準公益性和經營性的不同類型采取不同的管理辦法。三是對國有企業的虧損補貼制度進行改革。目前國有企業自主經營的市場主體地位已經確立，但自負盈虧、

13、優勝劣汰的機制尚未完全形成，財政仍需彌補企業的虧損補貼。未來對國有企業的虧損補貼應區分情況。對一些特殊行業（如屬于社會公共公益事業的水、電、城市交通、環境保護等）的價格和收費仍需由國家進行管理，還有一部分國有企業承擔著政府特殊的責任，由此產生的虧損仍應由財政給予補貼。其他大多數屬于競爭領域的國有企業，其虧損補貼則應隨著企業改革的推進予以取消。二、進一步加強社會公共性開支，增加用于改善民生和社會事業的比重社會公共性開支包括科技、教育、衛生、社會保障、環境保護等,是代表社會共同利益和長遠利益的支出，也是現代市場經濟條件下國家財政支出結構中一項十分重要的支出。從當今世界范圍看，隨著經濟發展和國家財力

14、的增長，西方工業國普遍強化了社會公共性的開支，政府總支出中社會公共性支出的比重出現了日益上升的趨勢。我國雖然國家財力比重較高，但財力分配的大頭用于經濟建設，社會公共性支出比重較低、社會發展的欠賬較多。這種狀況不僅最終使經濟發展缺乏持久動力，也影響社會的和諧穩定和國家的長治久安。因此，從宏觀角度考慮，今后我國的財政支出政策必須切實強化社會公共性開支，切實增加用于改善民生和社會事業的比重。三、著力強化國家重要產業和領域的財政投資，增強國民經濟長遠發展后勁中國仍是一個生產力相對落后的國家，工業化任務十分艱巨。沒有政府統一的工業化戰略規劃和強有力的政府投入，要在不太長的時期內實現工業化任務，幾乎是不可

15、能的。但今后的財政投資應改變過去撒胡椒面”的做法，集中用于國民經濟發展和國家宏觀調控最急需的方面。中長期財政投資的方向和重點主要包括下述幾個方面:101、支持社會公共基礎設施建設。2、著力強化農業基礎地位。3、積極支持能源節約。4、支持國有企業組織結構調整與技術改造。四、壓縮政府行政支出，降低行政運行成本1978年以來，中國行政管理費增速總體快于財政支出的增速，占財政支出的比重總體呈上升趨勢。1978年-2006年，中國行政管理費支出年均增長19.3%,明顯高于同期財政支出13.7麻口GDP現價）15.6%的年均增速；財政支出中用于行政管理的費用增長了143倍，行政管理費支出占財政支出的比重，

16、由1978年的4.7%提高到2006年的18.3%（國際上多數國家的比重多為10施右）。必須壓縮政府行政性經費支出，當前要重點壓縮出國（境）、會議、公車購置及運行和公務接待費用，長期要積極推進行政層級扁平化的改革。“推進大部門制改革，在有條件的地方探索省直接管理縣（市）的體制”，縮減政府規模，相應降低行政支出。第三節我國“十二五”的財政體制改革一、財力與事權相匹配進一步合理界定中央和地方政府的事權和支出范圍，按照財力和事權相匹配的原則，科學配置各級政府的財力，進一步理順各級政府的財政分配關系。十二五”時期可逐步將社會保障、基礎教育、基11本醫療保障等核心的公共服務支出責任上移，同時，創新省以下

17、財政管理方式，重點做實縣級財政。著力推行“省直管縣”和“鄉財縣管”改革，通過省以下財政層級的減少即扁平化，促進政府層級的扁平化，形成中央、省、市縣的三級財政架構，減少財政級次，提高資金使用效率，進一步提高基層政府提供公共服務能力。止匕外，建立縣鄉政府最低財力保障機制。按照分級管理的原則，省級政府應承擔保障縣鄉最低財力需求的責任，中央財政要進一步加大支持力度，幫助財力薄弱地區建立縣鄉最低財力保障制度。二、轉移支付法制化1、逐步建立公共服務標準體系與均等化標準。2、適當簡化、整合轉移支付體系。對中央財政轉移支付特別是專項轉移支付進行整合，改變各部門各自為政、設立項目眾多的狀況；改變層層報批的管理方

18、法，中央部門不再直接管那些管不了也管不好的遠在基層的零碎項目。在明晰中央地方事權的基礎上，合理選擇轉移支付方式。3、提高一般性轉移支付規模和比例，同時研究將部分財力性轉移支付和專項轉移支付歸并到一般性轉移支付中，以增強基層政府統籌安排財力、提供公共服務的能力。4、規范專項轉移支付。嚴格控制新增專項轉移支付項目，區分不同情況取消、壓縮、整合現有專項轉移支付項目；規范專項轉移支12付分配、監督、管理與績效考評；規范專項轉移支付配套辦法，充分考慮地方承受能力，屬于中央的事權，不再要求地方配套；需要地方配套的，逐步實行按項目配套或按類別配套等辦法。三、強化預算管理提高預算的完整性和權威性，建立健全包括

19、一般公共預算、基金預算、社會保障預算、國有資本經營預算等在內的預算體系；推進預算民主、公開、透明，進一步完善政府財政績效管理。第四講公共收入理論與我國稅制改革第一節公共收入理論概述一、公共收入的原則（一）受益原則：誰受益，誰繳納；誰受益多，誰繳納多。（二）能力原則：按支付能力繳納。兩種原則各有優缺點，前者有助于形成林達爾均衡”，但每一個社會成員的真實效益難以估價；后者體現公平，但支付能力的測度較為復雜。二、公共收入的形式（一）稅收131.含義和特征（1）主體是政府；（2）依據是政治權力；（3）目的是滿足政府經費開支需要；（4）強制性；（5）無償性；（6）固定性。強制性、無償性、固定性即稅收三性

20、”，是稅收的主要特征。2.稅收三要素：向誰征，對何征，征多少。（1）課稅主體（納稅人）。（2）課稅客體（課稅對象）。（3）稅率。包括比例稅率，累進稅率等。3.稅收是政府取得公共收入的最佳形式（1）不會引起無度通脹；（2）不給政府帶來額外負擔；（3）為公共支出提供充足來源（二）公債1 .含義與特征（1）自愿性（2）有償性（3）靈活性2 .功能14（1）彌補財政赤字，是公債最基本的功能。（2）為政府資本性支出開辟財源。（三）其他形式。政府引致的通脹、捐贈、使用費、規費等。第二節稅收功能與和稅制結構一、稅收功能（一）組織收入。稅收的基本功能。（二）調節分配。調節貧富差距。（三）穩定經濟。熨平經濟的周

21、期性波動。二、稅制結構（一）稅種的配置。選擇主體稅種與輔助稅種。（二）稅源的選擇。要區分稅本、稅源和稅收。稅本是稅收來源的根本，稅源是稅本產生的收益，稅收則來源于收益。為不侵及稅本,應以所得為最主要稅源。（三）稅率的安排。1.選擇適度的稅率。拉弗曲線”一國稅率不等于高稅收。2,選擇合適的稅率形式。第三節中國稅制改革問題15我國當前的稅制改革，應綜合分析我國經濟社會發展形勢，分清輕重緩急，統籌推進各項改革，充分發揮稅收組織收入、調節分配和調控經濟的作用。一、擴圍”增值稅，調減營業稅，促進產業結構升級與服務業發展。從2009年1月1日起，作為實行結構性減稅的一項重要內容，在全國范圍內實施增值稅轉型

22、改革，即所謂“生產型”改為“消費型”。生產型和消費型增值稅之間的差異，說到底，就是對企業當期購入固定資產所付出的款項，在計征增值稅時，是計入征稅基數從而準予抵扣，還是不計入征稅基數從而不準予抵扣。準予抵扣，即是消費型增值稅。增值稅轉型具有減稅效應。現在主要的問題是增值稅只對貨物和部分特定勞務征收，對其他部分實行營業稅，營業稅不能抵扣，導致服務業稅負相對過高，不利于產業結構升級與服務業發展。為此，應擴大增值稅征收范圍，使其覆蓋到所有貨物與勞務，并相應調減營業稅等稅收。與此同時，合理調整消費稅范圍和稅率結構，促進三次產業在更高水平上協同發展。二、完善個人所得稅制，研究推進房地產稅，促進社會公平正義

23、在中國的現行稅制體系中，直接稅占比低而間接稅占比高，鮮有直接稅或基本沒有完全意義上的直接稅的現行稅制格局，已經不適應于當前的經濟社會形勢，更不適應于越來越趨于完善的社會主義市場經濟體制。故而，在兼顧其他方面改革需要的同時，以實行綜合與分16類相結合的個人所得稅制和開征物業稅并結束財產保有層面的無稅狀態為突破口，構建起適合中國國情的直接稅體系。以此為基礎，逐步增加直接稅并相應減少間接稅在整個稅收收入中的比重，是“十二五”時期必須跨過的一道坎兒。它們，理應成為“十二五”時期稅收改革進程中得以凸顯的改革舉措。我國現行的個人所得稅，實行的是分類所得稅制。這種稅制有一個致命的缺陷，就是不利于調節收入差距

24、。改革方向應為“綜合與分類相結合”：將現行的“分類所得稅制”改為實行綜合和分類相結合的“混合所得稅制”。從2006年起至今，以“小步微調”為特征，現行個人所得稅的調整大致圍繞著如下三個線索而展開：其一，提高工資薪金所得減除費用標準，由原來的800元，先后提升至1600元、2000元；其二，對年收入超過12萬，或者在兩處或兩處以上取得工資薪金收入、在境外取得收入以及取得應稅收入但無扣繳義務人的納稅人，實行自行辦理個人所得稅納稅申報；其三，減低乃至暫免征收利息所得稅，先是將稅率由20%調減至5%,后來又暫時免征。這些調整動作，都未真正觸及改革的實質內容和中心環節。要在個人所得稅改革上取得突破性的進

25、展，不能滿足于“小步微調”，還得下大決心，著眼于做“大手術”：瞄準“綜合和分類相結合的個人所得稅制”改革目標，采取實質性的舉措，盡快增大綜合計征的分量，加速奠定實行綜合計征的基礎。可行的選擇是：除一部分以個人存款利息所得為代表的特殊收入項目繼續實行分類所得稅制之外，將其余的收入統統納入綜合所得稅制的覆蓋范圍。以此為契機，在整體上構建一個適17應有效調節收入分配差距需要的現代個人所得稅制格局。與此同時，研究推進房地產稅改革，著力破解物業稅開征難題，研究開征遺產稅、贈與稅，結束中國在財產保有層面的無稅狀態，從而構建一個能夠有效拉近貧富差距的稅制體系。三、全面改革資源稅，開征環境保護稅，促進經濟社會

26、可持續發展目前，資源和能源短缺的約束，已經越來越成為我國經濟迅速發展的不可承受之重。通過資源稅改革，促進資源、能源的節約使用，實現經濟發展方式的轉變，已經成為刻不容緩之舉。資源稅的改革主要有三項內容：擴大征稅范圍、轉行從價計稅和提高征稅標準。同時,開征環境稅，強化稅收在促進資源節約、環境保護中的調控作用。第五講國民經濟平衡與政策調控第一節國民經濟均衡一、國民經濟均衡條件要使宏觀經濟正常運行，首先要努力做到總量平衡，也就是總供給要等于總需求。國民經濟均衡的條件就是總供給=總需求。總供給是指全社會一定時期內所生產和提供的最終產品和勞務總量，可用出賣最終產品和勞務的總收入（Y）來表示。總需求是指全社

27、會一定時期內對最終產品和勞務的需求總量，可用購買最終產品和勞務的總支出（E）來表示。18總供給總需求，經濟收縮；總需求總供給，經濟擴張；總供給=總需求，經濟均衡。二、國民經濟均衡分析經濟學家們把一國復雜的宏觀經濟部門抽象出來，用簡單的宏觀經濟模型來解釋宏觀經濟是怎樣運行和實現平衡的。1、兩部門經濟的均衡總供給=各種要素供給的總和=消費+儲蓄=C+S總需求=消費需求+投資需求=C+I國民收入均衡的條件：總供給=總需求，即C+S=C+I,即S=I。2、三部門經濟的均衡總供給=C+S+T總需求=C+I+G國民收入的均衡條件：C+S+T=C+I+G,即S+T=I+G03、四部門經濟的均衡總供給=C+S

28、+T+M總需求=C+I+G+X國民收入的均衡條件：C+S+T+M=C+I+G+X,即S+T+M=I+G+X顯然，現實的宏觀經濟是四部門經濟。通過上述分析，一國經濟要實現平衡，即C+S+T+M=C+I+G+X。其中，S、T、X對國民經濟是一種收縮的的力量，是“漏出”；I、G、M對國民經濟是一種19擴張性的力量，是“注入”。漏出和注入，總供給和總需求，就象人的左手和右手，這二者一定要相等，可是現實中它不等。于是政府要做的事，不是動左手，就是動右手，讓總供給等于總需求，漏出等于注入，設法求得經濟的均衡，從而保證宏觀經濟的正常運行。大家思考一*下，我國政府現在是在動哪只手？第二節宏觀經濟調控目標與政策

29、如前所述，政府對宏觀經濟的調控，就是在總供給和總需求上做文章。通過政府這雙“看不見的手”，實現經濟均衡穩定發展。一、宏觀調控目標1、充分就業充分就業是指一切愿意工作的人都有工作的狀態。與就業對應的是失業。失業人口是在一定的年齡范圍內，有工作能力，想工作，而且正在找工作，但現在仍沒有工作的人。（聯合國國際勞工局）失業的原因和類型主要有：摩擦性失業，結構性失業，古典主義失業，需求不足失業，隱性失業，季節性失業。失業率是反映宏觀經濟運行的重要指標。減少失業，促進充分就業，是宏觀調控的重要目標。失業率=失業人口/（失業人口+就業人口）失業率上升，意味著勞動力資源沒有合理配置，是一個經濟問題。同時也影響社會和諧穩定，