1、2022-5-4國際結算第第七章信用證（上）七章信用證（上） （ Letter of Credit Letter of Credit ）國際結算2022-5-4主要內容主要內容、什么是信用證？、什么是信用證？、信用證的特點、信用證的特點、為什么使用信用證？、為什么使用信用證？、信用證的當事人、信用證的當事人、信用證的流程、信用證的流程、信用證的形式和內容、信用證的形式和內容國際結算2022-5-4一、一、 信用證的基本概念信用證的基本概念發貨發貨交單交單付款付款付款付款放單放單申請申請開證開證國際結算2022-5-4信用證的含義信用證的含義n是銀行開出的付款承諾是銀行開出的付款承諾n應進口商的

2、要求（或開證行因自身需要）開應進口商的要求（或開證行因自身需要）開出出n承諾付給出口商承諾付給出口商n確定的金額確定的金額n條件是提交規定的單據條件是提交規定的單據n這些單據必須符合信用證開列的條款和條件這些單據必須符合信用證開列的條款和條件國際結算2022-5-4nUCP600UCP600對信用證的定義：對信用證的定義： CreditCredit means any arrangement, means any arrangement, however named or described, that is however named or described, that is irrevo

3、cableirrevocable and thereby constitutes and thereby constitutes a a definite undertakingdefinite undertaking of the of the issuing bank to issuing bank to honorhonor a complying a complying presentation.presentation.（信用證意指一項約定，（信用證意指一項約定，不論其如何命名或描述，它是由開證行開不論其如何命名或描述，它是由開證行開出的不可撤銷的對相符單據確定付款的承出的不可撤銷的

4、對相符單據確定付款的承諾。）諾。）國際結算2022-5-4nHonorHonor means: means:（Honor Honor 意指：）意指：）a.a. to pay at sight if the credit is to pay at sight if the credit is available by sight payment.available by sight payment.（對即期付款信用（對即期付款信用證的付款）證的付款） b.b. to incur a deferred payment undertaking to incur a deferred payment

5、undertaking and pay at maturity if the credit is and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.available by deferred payment.（對延期付款信（對延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）用證的延期付款承諾并到期付款） c.c. to accept a bill of exchange ( to accept a bill of exchange (“draftdraft”) ) drawn by the beneficiary an

6、d pay at drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by maturity if the credit is available by acceptance.acceptance.（對承兌信用證下受益人開出的匯票（對承兌信用證下受益人開出的匯票的承兌并到期付款）的承兌并到期付款）國際結算2022-5-4n單據：指信用證所要求提交的單據，如發單據：指信用證所要求提交的單據，如發票、運輸單據、保險單據、產地證等票、運輸單據、保險單據、產地證等n相符單據指：相符單據指：單內相符、單單相符、單

7、證相符單內相符、單單相符、單證相符國際結算2022-5-4二、信用證的特點二、信用證的特點n開證銀行承擔第一付款責任而且付款責任開證銀行承擔第一付款責任而且付款責任是獨立的。是獨立的。n信用證獨立于買賣合同。信用證獨立于買賣合同。n信用證處理的是單據而不是貨物。信用證處理的是單據而不是貨物。國際結算2022-5-4三、為什么使用信用證三、為什么使用信用證、信用證為不在交貨現場的買賣雙方提供了、信用證為不在交貨現場的買賣雙方提供了同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同時處于同等地位。同時處于同等地位。、信用證在一定程度上可以減少外匯風險和、信用證在一定程度

8、上可以減少外匯風險和政治風險。政治風險。、信用證有資金融通的功能。、信用證有資金融通的功能。、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。國際結算2022-5-4信用證的缺點信用證的缺點n它仍然存在風險它仍然存在風險n與匯款、托收相比較，它的費用最高，手與匯款、托收相比較，它的費用最高，手續最繁瑣續最繁瑣國際結算2022-5-4四、信用證的當事人四、信用證的當事人（一）信用證的主要當事人及它們的契約安排（一）信用證的主要當事人及它們的契約安排申請人申請人受益人受益人開證行開證行合同合同開證申請書開證申請書信用證信用證一個合同下的當事人不能引用另一個合同的規定來取得

9、一個合同下的當事人不能引用另一個合同的規定來取得不應取得的權利或作為違約的抗辯不應取得的權利或作為違約的抗辯國際結算2022-5-4相相 關關 案案 例例n1 1、合同規定貨物為、合同規定貨物為MP4MP4，信用證開立為，信用證開立為MP3,details as per contract 1234.MP3,details as per contract 1234.受受益人未修改信用證，仍裝運益人未修改信用證，仍裝運MP4MP4，并按，并按MP4MP4制單。開證行以單證不符拒付。受益人認制單。開證行以單證不符拒付。受益人認為產品與所述合同相符，對開證行拒付提為產品與所述合同相符，對開證行拒付提出

10、抗辯。出抗辯。n判斷：信用證與所基于的合同無關，即使判斷：信用證與所基于的合同無關，即使信用證對基礎合同有所援引。信用證對基礎合同有所援引。國際結算2022-5-4相相 關關 案案 例例n2 2、單證相符，開證行欲付款。但受益人以、單證相符，開證行欲付款。但受益人以往業務中對申請人有欠款，申請人要求開往業務中對申請人有欠款，申請人要求開證行不予支付信用證下款項，以抵消受益證行不予支付信用證下款項，以抵消受益人債務。人債務。n判斷：申請人不得利用自己與受益人的關判斷：申請人不得利用自己與受益人的關系影響開證行付款系影響開證行付款國際結算2022-5-4相相 關關 案案 例例n3 3、申請人申請書

11、中含有條款：、申請人申請書中含有條款：“即使本信即使本信用證項下出現遲裝運不符點，本公司將照用證項下出現遲裝運不符點，本公司將照予接受單據并付款。予接受單據并付款。”受益人所提交單據受益人所提交單據中果然有此不符點，此時申請人出現財務中果然有此不符點，此時申請人出現財務危機，開證行按照慣例規定拒付。受益人危機，開證行按照慣例規定拒付。受益人援引上述申請書中的條款，要求開證行就援引上述申請書中的條款，要求開證行就不符單據付款。不符單據付款。n判斷：受益人不得利用銀行與申請人的關判斷：受益人不得利用銀行與申請人的關系要求開證行付款。系要求開證行付款。國際結算2022-5-4（二）信用證的其他當事人

12、（二）信用證的其他當事人1.1.通知行通知行2.2.保兌行保兌行3.3.轉讓行轉讓行4.4.議付行議付行5.5.付款行付款行6.6.償付行償付行受益人受益人（出口商）出口商）申請人申請人（進口商）（進口商）開證行開證行通知行通知行/ /保兌行保兌行/ /轉讓行轉讓行/ /議付議付行行/ /付款行付款行申請開證申請開證開證寄證開證寄證通知證通知證及其它及其它償付行償付行索償索償償付償付償付償付國際結算2022-5-4（三）信用證當事人的權利義務（三）信用證當事人的權利義務開證申請人：開證申請人：1 1、按合同規定的時間申請開證。、按合同規定的時間申請開證。2 2、合理指示開證。、合理指示開證。3

13、 3、提供開證擔保。、提供開證擔保。4 4、支付開證與修改的有關費用。、支付開證與修改的有關費用。5 5、向開證行付款贖單。、向開證行付款贖單。國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務開證行：開證行：1 1、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。2 2、合理、小心地審核單據（表面相符）。、合理、小心地審核單據（表面相符）。3 3、承擔第一性、獨立的付款責任。、承擔第一性、獨立的付款責任。國際結算2022-5-4“單據化單據化”和和“非單據化條件非單據化條件”nUCP600UCP600在第在第1414條條h h款規定：款規定：“If

14、 a credit If a credit contains a condition without stipulating contains a condition without stipulating the document to indicate compliance with the document to indicate compliance with the condition, banks will deem such the condition, banks will deem such condition as not stated and will disregard

15、 condition as not stated and will disregard it.it.（如果信用證中包含某項條件而未規定需提交（如果信用證中包含某項條件而未規定需提交與之相符的單據，銀行將認為未列明此條件，并與之相符的單據，銀行將認為未列明此條件，并對此不予置理。）對此不予置理。）國際結算2022-5-4非單據化條件案例非單據化條件案例n信用證規定，掛以色列國旗的船只不接受，信用證規定，掛以色列國旗的船只不接受，但并沒有要求船公司證明。由于提交的單但并沒有要求船公司證明。由于提交的單據中沒有單據證明船未掛以色列國旗，開據中沒有單據證明船未掛以色列國旗，開證行拒付。開證行認為，既然

16、信用證如此證行拒付。開證行認為，既然信用證如此開立，就是需要證明。議付行不同意開證開立，就是需要證明。議付行不同意開證行的觀點，在紐約起訴，開證行敗訴。行的觀點，在紐約起訴，開證行敗訴。國際結算2022-5-4非單據化條件轉為單據化非單據化條件轉為單據化n廣州一家進口公司在繕制開證申請書時提出：廣州一家進口公司在繕制開證申請書時提出：“貨物須由一艘船齡不超過貨物須由一艘船齡不超過1515年的船只來運年的船只來運送送”。n開證行應建議將此條款改為：開證行應建議將此條款改為：“出口方必須出口方必須提交一份送貨船只的船齡證明文件以證明其提交一份送貨船只的船齡證明文件以證明其船齡不超過船齡不超過101

17、0年年”，這樣出口商就能通過提，這樣出口商就能通過提交船齡證明文件來證明送貨船只符合信用證交船齡證明文件來證明送貨船只符合信用證的條款。的條款。國際結算2022-5-4非單據化條件轉為單據化非單據化條件轉為單據化nBeneficiary must fax applicant Beneficiary must fax applicant shipping particulars within 24 hours shipping particulars within 24 hours after the goods are shipped.after the goods are shipped.

18、非單據化非單據化Copy of the fax to applicant Copy of the fax to applicant notifying shipping particulars within notifying shipping particulars within 24 hours after the goods are shipped.24 hours after the goods are shipped. 單據化單據化國際結算2022-5-4單證一致，單單一致單證一致，單單一致n道森公司向巴達維亞（即現在的雅加達）的某公道森公司向巴達維亞（即現在的雅加達）的某公司進口一

19、批凡尼拉豆。道森公司指示開證行開立司進口一批凡尼拉豆。道森公司指示開證行開立了一張以出口人為受益人的信用證，規定憑某些了一張以出口人為受益人的信用證，規定憑某些單據進行付款，其中包括一份單據進行付款，其中包括一份“由專家們（由專家們（by by expertsexperts）出具的品質證明書）出具的品質證明書”。由于電碼含糊不。由于電碼含糊不清，巴達維亞的通知行通知賣方：該信用證憑交清，巴達維亞的通知行通知賣方：該信用證憑交付一份付一份“由一個專家（由一個專家（by expertby expert）出具的證書）出具的證書”及其他的單據付款。及其他的單據付款。國際結算2022-5-4n出口人弄虛

20、作假，所裝運的貨物大部分是廢品，出口人弄虛作假，所裝運的貨物大部分是廢品，而唯一的鑒定人未察覺此項弊端，出口人很容易而唯一的鑒定人未察覺此項弊端，出口人很容易地獲得了信用證上要求的證書，并得到了銀行的地獲得了信用證上要求的證書，并得到了銀行的償付。然而，開證行在償付后向道森公司索償時償付。然而，開證行在償付后向道森公司索償時遭到了道森公司的拒絕。后經最高法院判決：開遭到了道森公司的拒絕。后經最高法院判決：開證行無權向道森公司索償，因為開證行違背了道證行無權向道森公司索償，因為開證行違背了道森公司的指示，憑只有一個專家（森公司的指示，憑只有一個專家（expertexpert）而不）而不是由兩個或

21、兩個以上的專家（是由兩個或兩個以上的專家（expertsexperts）出具的）出具的證明提供了款項。證明提供了款項。國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務受益人：受益人：1 1、審核信用證條款。、審核信用證條款。2 2、及時提交正確、完整的單據。、及時提交正確、完整的單據。3 3、要求付款、承兌或議付。、要求付款、承兌或議付。國際結算2022-5-4n注意注意：nUCP600UCP600規定，銀行依信用證所進行的付款、規定，銀行依信用證所進行的付款、承兌匯票或依附，或履行信用證項下的任承兌匯票或依附，或履行信用證項下的任何義務、責任，不受申請人由于他與開證何義務

22、、責任，不受申請人由于他與開證行或受益人之間的關系而提出的索賠或抗行或受益人之間的關系而提出的索賠或抗辯的約束。辯的約束。國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務通知行：通知行：1 1、決定是否接受開證行指定。、決定是否接受開證行指定。2 2、鑒別來證真偽。、鑒別來證真偽。國際結算2022-5-4通知行的責任通知行的責任n20012001年，中國銀行某分行收到年，中國銀行某分行收到140140萬美元的信用證，萬美元的信用證，該證由紐約該證由紐約C C銀行轉遞。雖然銀行轉遞。雖然C C銀行在轉證時說明銀行在轉證時說明已經核準開證行與紐約已經核準開證行與紐約C C銀行之

23、間的密押，但是并銀行之間的密押，但是并未加列紐約未加列紐約C C銀行與中國銀行該分行之間的密押。銀行與中國銀行該分行之間的密押。這引起了中國銀行的注意，通知信用證時注明：這引起了中國銀行的注意，通知信用證時注明：信用證密押、印鑒待核，僅供參考。隨即，該分信用證密押、印鑒待核，僅供參考。隨即，該分行通過多種手段查詢，獲悉開證行從未開立這樣行通過多種手段查詢，獲悉開證行從未開立這樣的信用證。中國銀行最后通知受益人該信用證純的信用證。中國銀行最后通知受益人該信用證純屬偽造。屬偽造。國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務議付行：議付行：1 1、有權不議付。、有權不議付。2

24、 2、可以要求受益人將貨權作抵押。、可以要求受益人將貨權作抵押。 3 3、有權向開證行、保兌行、付款行或償付、有權向開證行、保兌行、付款行或償付行索償。行索償。 國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務保兌行：保兌行：1 1、決定是否保兌。、決定是否保兌。2 2、有權對信用證修改部分不保兌，但不能只對同一、有權對信用證修改部分不保兌，但不能只對同一修改書中的部分內容加具保兌。修改書中的部分內容加具保兌。3 3、在單證相符條件下，保兌行與開證行責任義務完、在單證相符條件下，保兌行與開證行責任義務完全一致，付款后只能向開證行（不能向受益人）全一致，付款后只能向開證行（不

25、能向受益人）索償。索償。4 4、拒付不符點單據必須明白無誤地向受益人聲明。、拒付不符點單據必須明白無誤地向受益人聲明。國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務代付行（付款行）：代付行（付款行）：1 1、決定是否接受開證行指定。、決定是否接受開證行指定。2 2、審單付款責任與開證行一樣，付款后無、審單付款責任與開證行一樣，付款后無追索權，只能向開證行索償。追索權，只能向開證行索償。國際結算2022-5-4信用證當事人的權利義務信用證當事人的權利義務償付行：償付行：1 1、如果開證行沒有存款或存款不足，又無、如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協議，有權拒付。透支協議

26、，有權拒付。2 2、付款后，開證行即使審單發現有不符點，、付款后，開證行即使審單發現有不符點，也不能向償付行追索，只能要求議付行退也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項。回款項。國際結算2022-5-4五、信用證的流程（五、信用證的流程（P118P118）受益人受益人（出口商）出口商）申請人申請人（進口商）（進口商）開證行開證行通知行通知行/ /保兌行保兌行/ /轉讓行轉讓行/ /議付議付行行/ /付款行付款行1 1、訂立合同、訂立合同6 6、提提交交單單據據2 2、申請開立、申請開立信用證信用證9 9、付款、付款3 3、開證、開證1010單單到通到通知知5 5、發運貨物、發運貨物4 4、

27、通知通知信用信用證證7 7、墊款墊款8 8、寄出單據、寄出單據1111付付款贖款贖單單償付行償付行9a9a、索償、索償9b9b、償付、償付國際結算2022-5-4六、信用證的形式和內容六、信用證的形式和內容n信開信用證（信開信用證（Letter of creditLetter of credit）n電開（電開（cablecable）信用證）信用證簡電本（簡電本（Brief cableBrief cable）全電本（全電本（Full cable)Full cable)國際結算2022-5-4信用證的內容信用證的內容Irrevocable Credit FormIrrevocable Credit

28、 Form(Advice for the Beneficiary)(Advice for the Beneficiary)Name of Issuing Bank:Irrevocable Documentary Number:2Credit 1Place and Date of Issue: 3Applicant: 5Expiry Date and Place for Presentation of DocumentsExpiry Date: 4Place of Presentation:Advising Bank: Reference No: 7Beneficiary: 6Partial S

29、hipment: allowed not allowed 10 Transhipment: allowed not allowed 11Amount: 8 Insurance covered by buyers 12Shipment FromFor transportation to 13 Not later than Credit available with Nominated Bank by payment at sight by deferred payment at by acceptance of drafts at 9 by negotiation Against the doc

30、uments detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn on 國際結算2022-5-4信用證的內容Description of Goods: 14Documents Required: 15 Commercial Invoice: 16 Transportation Documents: 17 Insurance Policy: 18 Other Documents Required: 19Documents to be presented within after the date of shipment but within the va

31、lidity of the credit 20We hereby issue the Irrevocable Documentary Credit in your favor.It is subject to the Uniform Customs and Practices for Documentary Credits(UCP6500) and engages us in accordance with the terms hereof.The number and date of the credit and the name of our bank must be quoted on

32、all drafts required .If the credit is available by negotiation ,each presentation must be noted on the reverse side of this advice by the bank where the credit is available.The documents consist of signed pages. 21 Name and Signature of the Issuing Bank 22國際結算2022-5-4信用證內容信用證內容1、信用證的類型：是為了開立不可撤銷的信用證

33、而設定、信用證的類型：是為了開立不可撤銷的信用證而設定的；的；2、信用證號碼：開證行的信用證編號；、信用證號碼：開證行的信用證編號；3、開證日期和地點：開證地點是指開證行所在地；開證、開證日期和地點：開證地點是指開證行所在地；開證日期是指信開的信用證郵寄信用證的日期；日期是指信開的信用證郵寄信用證的日期；4、有效期和有效地點；、有效期和有效地點；5、申請人；、申請人；6、受益人；、受益人；7、通知行，參考編號是供通知行使用的；、通知行，參考編號是供通知行使用的；8、金額，應該用大寫和小寫表示；金額前面加上、金額，應該用大寫和小寫表示；金額前面加上about、approximately 等詞語認

34、為是允許有等詞語認為是允許有10的增減；要的增減；要使用國際通用的三字代碼；使用國際通用的三字代碼；國際結算2022-5-4信用證內容信用證內容9、信用證的可用性、信用證的可用性A、指定銀行使用信用證：要填寫指定銀行的名稱和地點；若是、指定銀行使用信用證：要填寫指定銀行的名稱和地點；若是填寫填寫any bank atin.是指自由議付的信用證；若通知銀行是指自由議付的信用證；若通知銀行是指定銀行也許要寫在此處。是指定銀行也許要寫在此處。B、使用方式：是即期、延期、承兌或者議付的信用證的一種，、使用方式：是即期、延期、承兌或者議付的信用證的一種，對所選擇的一種打叉；對所選擇的一種打叉；C、對受益

35、人的匯票，采用承兌方式的在小方格上打叉，若是即、對受益人的匯票，采用承兌方式的在小方格上打叉，若是即期付款或者議付的信用證可要或者不要匯票，如要時也打叉；期付款或者議付的信用證可要或者不要匯票，如要時也打叉；D、以誰為付款人，寫上匯票的、以誰為付款人，寫上匯票的Drawee；10、分批裝運，選擇是允許還是不允許；、分批裝運，選擇是允許還是不允許；11、轉運，根據、轉運，根據UCP600的定義，看是允許還是不允許，的定義，看是允許還是不允許，UCP對對于轉船限制較少，只有海運非集裝箱運輸才會涉及到轉運；于轉船限制較少，只有海運非集裝箱運輸才會涉及到轉運；國際結算2022-5-4信用證內容信用證內

36、容12、買方保險，對于不要求提交保險單據時候采用；、買方保險，對于不要求提交保險單據時候采用；13、運輸的裝運地和目的地以及裝運日期不得遲于某個日、運輸的裝運地和目的地以及裝運日期不得遲于某個日期。但是要避免縮寫，目的地（港）要避免模糊。期。但是要避免縮寫，目的地（港）要避免模糊。14、貨物描述：貨物的描述不要羅列過多細節，要簡短通、貨物描述：貨物的描述不要羅列過多細節，要簡短通俗，多擬定常識性條款；貨物的數量前面有俗，多擬定常識性條款；貨物的數量前面有about、approximately則認為是允許則認為是允許10的增減，對于沒有明的增減，對于沒有明確包裝單位的散裝貨物，只要結算的金額不超

37、過信用證確包裝單位的散裝貨物，只要結算的金額不超過信用證規定的金額，允許有規定的金額，允許有5增減；貨物的價格條款采用增減；貨物的價格條款采用INCOTERMS 2010。國際結算2022-5-4信用證內容信用證內容15、規定的單據，一般分為基本單據和其他附屬單據。要、規定的單據，一般分為基本單據和其他附屬單據。要準確的說出單據的名稱、是正本還是副本；若是三種基準確的說出單據的名稱、是正本還是副本；若是三種基本單據以外的單據，信用證應該表明出單人、單據措辭本單據以外的單據，信用證應該表明出單人、單據措辭或相應的資料內容應保持一致；或相應的資料內容應保持一致；16、商業發票，對貨物表述一定要和信

38、用證完全相同，發、商業發票，對貨物表述一定要和信用證完全相同，發票的金額和計價貨幣和信用證也要完全相同。票的金額和計價貨幣和信用證也要完全相同。17、運輸單據，運輸單據的正面必須要表明承運人或者多、運輸單據，運輸單據的正面必須要表明承運人或者多式聯運經營人的名稱，避免規定快船裝運或者按照班輪式聯運經營人的名稱，避免規定快船裝運或者按照班輪條件裝運等條件，海運要求必須是已裝船的，銀行不接條件裝運等條件，海運要求必須是已裝船的，銀行不接受不清潔提單。受不清潔提單。國際結算2022-5-4信用證內容信用證內容18、保險單據、保險單據19、其他單據、其他單據20、交單日期，一般除了近洋運輸，應該避免、

39、交單日期，一般除了近洋運輸，應該避免采用過期提單；采用過期提單；21、頁數，開證行注明信用證開出的頁數；、頁數，開證行注明信用證開出的頁數；22、簽字，在、簽字，在“致受益人通知書致受益人通知書” 和和“致通知致通知行的通知書行的通知書”上都要簽字。上都要簽字。國際結算2022-5-4n（一）跟單信用證匯票的含義與特點（一）跟單信用證匯票的含義與特點n跟單信用證匯票是指信用證項下附帶貨運單據的匯跟單信用證匯票是指信用證項下附帶貨運單據的匯票，它通常是由受益人在向銀行交單時根據信用證票，它通常是由受益人在向銀行交單時根據信用證的規定簽發的。的規定簽發的。n與一般匯票的區別：與一般匯票的區別：n1

40、、性質不同。一般匯票是資金單據或票據；而跟單、性質不同。一般匯票是資金單據或票據；而跟單信用證匯票既是資金單據（票據），又是商業單據。信用證匯票既是資金單據（票據），又是商業單據。n2、要求不同。一般匯票是否有效主要看其是否滿足、要求不同。一般匯票是否有效主要看其是否滿足票據法票據法；而跟單信用證匯票要同時滿足；而跟單信用證匯票要同時滿足票據票據法法、UCP600和特定的信用證條款的要求。和特定的信用證條款的要求。七、七、 跟單信用證匯票跟單信用證匯票2022-5-4國際結算（二）跟單信用證匯票的主要內容（二）跟單信用證匯票的主要內容 信用證項下匯票是商業匯票，匯票的項目主要有：信用證項下匯票

41、是商業匯票，匯票的項目主要有：1出票地點出票地點,即出票人所在地即出票人所在地 。2出票日期出票日期,它是進口商審查出口商是否在信用證有效期里它是進口商審查出口商是否在信用證有效期里交單的依據。要在信用證有效期內。交單的依據。要在信用證有效期內。3匯票的期限匯票的期限,應符合信用證的規定應符合信用證的規定 。4收款人，可以是議付行，也可以是出票人（記名背書給收款人，可以是議付行，也可以是出票人（記名背書給議付行）。議付行）。 5匯票的金額匯票的金額,不得超過信用證金額，大小寫一致。不得超過信用證金額，大小寫一致。6出票條款，應按信用證規定。出票條款，應按信用證規定。 7付款人，一般以開證行為付

42、款人付款人，一般以開證行為付款人 。8出票人，應是受益人。出票人，應是受益人。9張數張數,一式兩份。一式兩份。10匯票寄出之前，議付行做成空白背書。匯票寄出之前，議付行做成空白背書。2022-5-4國際結算（一）審證的意義（一）審證的意義1.1.若信用證條款與合同規定不一致，而受益人又沒有若信用證條款與合同規定不一致，而受益人又沒有提出修改意見，就等于接受了信用證條款。提出修改意見，就等于接受了信用證條款。2.2.許多不符點單據的產生以及提交后被銀行退回，大許多不符點單據的產生以及提交后被銀行退回，大多是對信用證事先檢查不夠造成的，使一些本來可多是對信用證事先檢查不夠造成的，使一些本來可以糾正

43、的錯誤沒能及時修改。以糾正的錯誤沒能及時修改。 八八 信用證的審核與修改信用證的審核與修改 X信用證信用證樣本信用證樣本2022-5-4國際結算（二）信用證的審核（二）信用證的審核真功夫真功夫 誰來審？誰來審？受益人和銀行。但作用范圍不一樣受益人和銀行。但作用范圍不一樣。2022-5-4國際結算 銀銀行不行不審審核信用核信用證證中未中未規規定的定的單單據，如果據，如果銀銀行行收到此收到此類單類單據，將退據，將退還還提交人或予以提交人或予以轉轉交并交并對對此不此不負責負責任。任。著重審核開證行的政治背景、資信著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責任和索匯路線等方面能力、付款責任和索匯路線等方

44、面的內容，它的審核與買賣合同無關的內容，它的審核與買賣合同無關通知行通知行以貨物買賣合同為依據，將信用證條以貨物買賣合同為依據，將信用證條款與合同條款逐項逐句進行對照，審款與合同條款逐項逐句進行對照，審核信用證內容與買賣合同是否一致核信用證內容與買賣合同是否一致受益受益人人2022-5-4國際結算 主要審核有沒有不符點主要審核有沒有不符點discrepantdiscrepant。遺漏。遺漏一個小錯誤，老板就會膽戰心驚。一個小錯誤，老板就會膽戰心驚。一一. .檢查信用證的付款保證是否有效檢查信用證的付款保證是否有效 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算 有下列情況之一

45、的，不是一項有效的付款保有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證存在缺陷問題：證或該項付款保證存在缺陷問題： 1.1.由開證人直接寄送的信用證由開證人直接寄送的信用證 2.2.有條件的生效的信用證有條件的生效的信用證；（如（如“待獲得進口待獲得進口許可證后才能生效許可證后才能生效”的軟條款）的軟條款） 3.3.應保兌的信用證未按要求由有關銀行保兌應保兌的信用證未按要求由有關銀行保兌 4. 4. 信用證簡電或預先通知；信用證簡電或預先通知；( (在合理時間內如在合理時間內如尚未收到簡電證實書，應向開證行查詢尚未收到簡電證實書，應向開證行查詢 ) ) 受益人審核的主要內容受益人審核的

46、主要內容2022-5-4國際結算二二. .檢查信用證付款時間是否與合同規定一致檢查信用證付款時間是否與合同規定一致 1.1.規定信用證在國外到期。規定信用證在國外到期。則有關單據必須寄送國外則有關單據必須寄送國外, , 寄送時間長且易延誤或丟失。通常應要求在國內交寄送時間長且易延誤或丟失。通常應要求在國內交單。若來不及修改，必須提前以最快方式寄送。單。若來不及修改，必須提前以最快方式寄送。2.2.信用證中的裝期和效期是同一天，即信用證中的裝期和效期是同一天，即 “雙到期雙到期”。實際操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效實際操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前期前1010天），以便有

47、合理的時間制單結匯。天），以便有合理的時間制單結匯。 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算三三. .檢查信用證受益人和開證人的名稱和檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。地址是否完整和準確。1.1.受益人名稱和地址是否正確。受益人名稱和地址是否正確。 若受益人地址寫錯，一般不用修改。若受益人地址寫錯，一般不用修改。 若受益人的名稱不正確，則無論如何要改證若受益人的名稱不正確，則無論如何要改證。2.2.買方的公司名稱和地址是否正確。買方的公司名稱和地址是否正確。 有時填寫發票時，只有照抄信用證上寫錯的有時填寫發票時，只有照抄信用證上寫錯的買方公司名號和地

48、址。買方公司名號和地址。 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容制單時按錯誤的填寫即可制單時按錯誤的填寫即可單據不符，單位印章不能隨便單據不符，單位印章不能隨便雕刻；銀行核對收款人名稱與雕刻；銀行核對收款人名稱與進賬銀行戶名進賬銀行戶名( (英文英文) )不一致不一致2022-5-4國際結算四四. .檢查信用證的三期：即裝期、效期和交單期檢查信用證的三期：即裝期、效期和交單期 1 1、裝期、裝期（逾信用證規定裝期的運輸單據，銀行有權拒付）（逾信用證規定裝期的運輸單據，銀行有權拒付） 能否在證中規定的裝期內備妥貨物并按期出運能否在證中規定的裝期內備妥貨物并按期出運 證中規定了分批出運的時間和數

49、量，應注意能證中規定了分批出運的時間和數量，應注意能否辦到。否辦到。 否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失否則，任何一批未按期出運，以后各期即告失效；效； 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算 2 2、效期、效期 即信用證的有效期即信用證的有效期 3 3、交單期、交單期 交單期通常按下列原則處理：交單期通常按下列原則處理： 1.1.信用證有規定的，應按信用證規定的交信用證有規定的，應按信用證規定的交單期向銀行交單；單期向銀行交單； 2.2.信用證沒有規定的，向銀行交單日期不信用證沒有規定的，向銀行交單日期不得遲于提單日期后得遲于提單日期后2121天；天； 受益人

50、審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：應充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：1.1.生產及包裝所需時間。生產及包裝所需時間。 2.2.內陸運輸所需時間。內陸運輸所需時間。 3.3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需時間。進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需時間。 4.4.申領出口許可證申領出口許可證/ /產地證所需時間（若需要）。產地證所需時間（若需要）。 5.5.報關查驗所需的時間。報關查驗所需的時間。 6.6.船期安排情況。船期安排情況。 7.7.單據送交銀行所需的時間包括單據送交銀行后經單據送交銀行所需的時間包括單據送交銀行后經審核

51、發現有誤退回更正的時間。審核發現有誤退回更正的時間。 2022-5-4國際結算思思 考考 某信用證規定最遲裝運期為：某信用證規定最遲裝運期為：“July31,2008July31,2008”, , 交單期為：交單期為：“15 days after shipment date15 days after shipment date 信用證到期日是：信用證到期日是：“Aug.15,2008Aug.15,2008”。 出口商的實際裝運日期是出口商的實際裝運日期是“July20,2008July20,2008”，問：出口商的最遲交單期是什么時間？問：出口商的最遲交單期是什么時間？2022-5-4國際結算

52、六六. .檢查信用證內容是否完整。檢查信用證內容是否完整。 如果信用證是以電傳或電報拍發給了通知如果信用證是以電傳或電報拍發給了通知行即行即“電訊送達電訊送達”，那么應核實電文內容，那么應核實電文內容是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是否完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據是根據UCP600UCP600，那么，該電文是可以被當，那么，該電文是可以被當作有效信用證執行作有效信用證執行 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算七七. .檢查信用證的通知方式是否安全、可靠檢查信用證的通知方式是否安全、可靠信用證一般是通過受益人所在國家或地區的通信用證一般是通過受益人所在國

53、家或地區的通知行給受益人知行給受益人, ,這種方式較安全這種方式較安全. . 下列情況應注意：下列情況應注意：1.1.信用證直接從海外寄給單位的，應查明它的來歷信用證直接從海外寄給單位的，應查明它的來歷2.2.信用證從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單信用證從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀據寄往海外，而您單位并不了解他們指定的那家銀行。對于上述情況，應通過銀行調查核實。行。對于上述情況，應通過銀行調查核實。 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算八八. .檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規定檢查信用證的金額、幣制是

54、否符合合同規定 1.1.信用證金額是否正確。信用證金額是否正確。 2.2.信用證中的單價與總值要準確，大小寫應一致信用證中的單價與總值要準確，大小寫應一致 3.3.如數量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用如數量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應相應規定在支付金額時允許有一定幅度。證也應相應規定在支付金額時允許有一定幅度。 4.4.如果在金額前使用了如果在金額前使用了“大約大約”一詞，其意思是一詞，其意思是允許金額有允許金額有10%10%的伸縮。的伸縮。 5.5.檢查幣制是否正確。檢查幣制是否正確。 如合同中規定的幣制是如合同中規定的幣制是“英鎊英鎊”，而信用證中使用的是，而信用證中使用的

55、是“美元美元”。 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算九九. .檢查信用證的數量是否與合同規定相一致檢查信用證的數量是否與合同規定相一致1.1.除非信用證規定數量不得有增減，那么，在付款除非信用證規定數量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的情況下，貨物數量可以金額不超過信用證金額的情況下，貨物數量可以容許有容許有5%5%的增減。的增減。 2.2.特別注意特別注意: :以上提到的數量有以上提到的數量有5%5%增減的規定一般增減的規定一般適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計適用于大宗貨物，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨物不適用。算單位的貨物不適用。

56、 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容如：如：5000 PIECES, COTTON SHIRTS 5000 PIECES, COTTON SHIRTS （5000 5000 件全件全棉襯衫）由于數量單位是棉襯衫）由于數量單位是“件件”，實際交貨時只，實際交貨時只能是能是50005000件，而不能有件，而不能有5%5%的增減。的增減。 2022-5-4國際結算十十. .檢查價格條款是否符合合同規定。檢查價格條款是否符合合同規定。 不同的價格條款涉及到具體的費用由誰分擔不同的價格條款涉及到具體的費用由誰分擔 如合同中規定：如合同中規定：FOB SHANGHAI AT USDFOB SHANG

57、HAI AT USD。 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容舉例：舉例：如果信用證中的價格條款沒有按合同的規定如果信用證中的價格條款沒有按合同的規定作上述表示，而是做了如下規定：作上述表示，而是做了如下規定： CIF NEW YORK AT CIF NEW YORK AT USD USD 對此條款如不及時修改，那么對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔有關的運費和保險費受益人將承擔有關的運費和保險費2022-5-4國際結算十一十一. .檢查貨物是否允許分批出運。檢查貨物是否允許分批出運。 除信用證另有規定外，貨物允許分批。除信用證另有規定外，貨物允許分批。 特別注意：特別注意：如信用證中規

58、定了每一批貨物如信用證中規定了每一批貨物出運的確切時間，則必須按此照辦，如不出運的確切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。能辦到，必須修改。十二十二. .檢查貨物是否允許轉運。檢查貨物是否允許轉運。 除信用證另有規定外，貨物允許轉運除信用證另有規定外，貨物允許轉運 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容注意：在裝運問題上買方是否指定了某些船公司注意：在裝運問題上買方是否指定了某些船公司2022-5-4國際結算十三十三. .檢查有關的費用條款檢查有關的費用條款1.1.信用證中規定的有關費用如運費或檢驗費等信用證中規定的有關費用如運費或檢驗費等應事先協商一致，否則，對于額外的費用原應事先

59、協商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；則上不應承擔； 2.2.銀行費用如事先未商定，應以雙方共同承擔銀行費用如事先未商定，應以雙方共同承擔為宜；為宜； 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算十四十四. .檢查信用證中有無陷阱條款。檢查信用證中有無陷阱條款。 特別注意下列信用證條款：特別注意下列信用證條款：1/3 1/3 正本提單直接寄送客人的條款。正本提單直接寄送客人的條款。 若接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的若接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。（危險。（千萬別背書千萬別背書）2.2.將客檢證作為議付文件的條款。將客檢證作為議付文件的條款。 接受此條款

60、，受益人正常處理信用證業務接受此條款，受益人正常處理信用證業務的主動權很大程度上掌握在對方手里，影的主動權很大程度上掌握在對方手里，影響收匯。響收匯。 受益人審核的主要內容受益人審核的主要內容2022-5-4國際結算十五十五. .檢查信用證中有無矛盾之處。檢查信用證中有無矛盾之處。 如如: :明明是空運明明是空運, ,卻要求提供海運提單卻要求提供海運提單; ;明明是明明是FOB, FOB, 而證中卻要求提供保險單而證中卻要求提供保險單; ;十六十六. .檢查有關信用證是否受國際商會第檢查有關信用證是否受國際商會第600600號文件號文件跟單信用證統一慣例解釋通則跟單信用證統一慣例解釋通則約束。