1、公司內部財務管理制度2022 為了標準管理公司的財務行為，加強財務管理，內部操縱和經濟核算，發揮財務在公司經營和提高經濟效益中的作用，須制定財務管理制度。下面是小編為大家整理的關于公司內部財務管理制度，盼望對您有所關心! 公司內部財務管理制度1 一、總則 1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監的書面授權，財務負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權，財務規章制度。 2、 嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財務工作崗位職責 （一）

2、財務總監職責 1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立標準的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。 3、 進行本錢費用預測、計劃、操縱、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。 4、 其他相關工作。 （二）財務主管職責 1、 負責管理公司的日常財務工作。 2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 4、 負責公司會計核算和財務管

3、理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。 6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。 7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行;協助財務經理對本錢費用進行操縱、分析及考核。 10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。 11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 12、 完成領導交辦的其他工作。 （三）會計職責 1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清晰、處理及時; 2

4、、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報; 3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作; 4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 公司內部財務管理制度2 第一章總則 第一條為了加強總公司所屬備企業的本錢、費用管理，不斷提高經濟效益，現參照_院（國營企業本錢管理條例及其實施細則，結合現行財務會計制度的有關規定及我公司實際情況，制定本規定。 第二條本規定適用于11系統各所屬企業。 第三條本錢、費用管理的根本任務，是通過對本錢、費用的預測、計劃、操縱、核算、分析和考核，正確反映企業的生產經營成

5、果，挖掘降低本錢、費用的潛力，努力降耗增效。 第四條在本錢、費用管理中，各單位要嚴格遵守國家經濟政策、財經法規和總公司財務規定，實行本錢、費用管理責任制，使計劃管理、定額管理和分級管理相結合，正確核算各單位本錢、費用。 第五條依據資產經營責任制，各公司總經理對本單位本錢、費用管理負全責。總會計師（財務總監、主管財務副總經理）或財務經理（主管）協助總經理組織領導本單位的本錢費用核算和管理，準確核算本錢、費用，并對企業經營效果負責。各單位財會部門具體負責本錢費用的核算與管理工作?？偣矩攧毡静恳罁疽幎皣蚁嚓P規定負責對所屬各單位的本錢、費用核算進行管理和監督。所屬各單位應依據本規定，結合各自行

6、業實際，參照國家相對應的財務會計制度，制定各自本錢、費用管理實施細則，報財務本部備案，并指定專人負責企業的本錢管理。 第二章本錢、費用開支范圍 第六條工業企業應嚴格執行國家財務制度關于本錢、費用開支范圍的規定，加強對產品的生產本錢、制造費用及企業的管理費用、財務費用和銷售費用的核算與管理。具體開支范圍按（工業企業財務制度的規定執行。 第七條總公司所屬其他行業單位應依據各自的單位實際，認真遵守相對應的國家行業財務會計制度規定的本錢、費用開支范圍。 第三章本錢、費用核算 第八條各所屬企業的制造本錢，必須依據計算期內完工產品的統計產量、實際消耗和實際價格，按照權責發生制的原則進行核算，對于企業生產經

7、營過程中發生的期間費用，應按照其歸屬期限，區分費用性質，據實進行分類核算。 企業不得以計劃本錢、估量本錢、定額本錢代替實際本錢，本錢計算過程中對產成品、自制半成品和勞務按計劃本錢或定額本錢進行核算的，要按規定的本錢計算期，及時調整為實際本錢。原材料按計劃價格核算的，與實際價格的差異也應按規定的本錢計算期及時進行調整分配。 第九條一次支付、分期攤銷的費用，應按照費用項目的受益期限，確定分攤數額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用;受益期超過一年的費用，列入遞延資產，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業遞延資產應在年終會計決算中說明，報總公司財務本部審查。 第十條在費用尚未發生以前，需要

8、從本錢中預提的費用項目和標準，應報總公司財務本部備案，預提期短的，年終決算不留余額，預提期長，跨年度使用、需保存余額的，應在年終決算中說明，報總公司財務本部審查。 第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名，在領用時一次列入本錢、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的，必須采納五五攤銷法進行核算，在領用和報廢時各分攤50%。 第十二條產成品和在產品本錢以及期間費用的核算，除種植業和養殖業按生產季節、施工企業按季進行外，一律以月為本錢計算期，同一個計算期內核算的產量、收入、消耗和支出，起訖日期必須一致。 第十三條本錢核算必須劃清以下界限，不

9、得相互混淆，影響本錢、費用的準確性。 一、制造費用與直接生產本錢; 二、制造本錢與期間費用; 三、各類期間費用之間的界限; 四、本期本錢與下期本錢; 五、在產品本錢與產成品本錢; 六、可比產品本錢與不可比產品本錢。 第十四條本錢核算的程序和方法要切實可行，一經確定，非經總公司財務本部批準，不得變動。 第四章本錢管理責任制及監督 第十五條各單位必須按分工及崗位職責建立本錢管理目標責任制。并編制本錢、公用計劃和具體措施，對本錢實行計劃操縱和目標管理，以保證完成。 第十六條各單位應依據自身的特點并結合國家相關規定，制定本單位的各項定額指標，并認真執行。總公司將對不同性質的單位采納不同的方法和標準進行

10、本錢、費用考核。 第十七條各單位財會部門的本錢管理責任。;制定本單位本錢費用管理制度;組織本錢費用核算;編制并具體落實本錢費用計劃;監督考核單位內部各項本錢計劃的具體執行情況;對本單位本錢費用進行及時的預測、操縱和分析。 第五章附則 第十八條本規定由總公司財務本部負責解釋和修訂。 公司內部財務管理制度3 第一章總則 第一條為加強財務管理，標準財務工作，推動公司經營業務的開展，提高公司經濟效益，依據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。 第三條財務管理的根本任務和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，

11、維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 （二）做好財務管理根底工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、操縱、核算、分析和考核工作。 （三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 （四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司隱秘。 第二章財務管理的根底工作 第五條加強原始憑證管理，做到制度化、標準化。原始憑證是公司發生的每項經營

12、活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。 第六條公司應依據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務簡介、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑

13、證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 第九條會計人員依據不同的帳務內容采納定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理方法的規定進行保管和銷毀。 第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 第三章資本金和負債管理 第十二條資本金是公司經營的核心資

14、本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，依據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。 第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。 第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或局部出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購置其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。 第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資本錢，同時應按月計提利息支出，并計入本錢。 第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處

15、理。 第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時催促有關業務部門撤銷擔保。 第四章流淌資產管理 第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行公布的現金管理暫行條例，依據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額局部要及時送存銀行。 第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發覺不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條銀行存款的管理：加強

16、對銀行帳戶及其他帳戶的_，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。 第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，催促業務部門積極催收，防止形成壞帳。 第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負

17、責人財務負責人總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。 第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并預備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入本錢和損益。 第五章財務工作崗位職責 （一）財務經理職責 1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。 2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立標準的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。 3、進行本錢費用預測、計劃、操縱、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益

18、。 4、其他相關工作。 （二）財務主管職責 1、負責管理公司的日常財務工作。 2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。 6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。 7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行;協助財務經理對本錢費用進行操縱、分析及考核。 8、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立

19、卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。 9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 10、完成領導交辦的其他工作。 （三）會計職責 1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清晰、處理及時。 2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。 3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。 4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。 （四）出納職責 1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。 2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。 3、對每天發生的銀行和

20、現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。 公司內部財務管理制度4 第一條目的 為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。 第二條盤點范圍 1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下足品的盤點。 2、財務盤點：包括現金、票據、有價證券、租賃契約的盤點。 3、財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。 （1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。 （2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。 （3）保管品：以費用購置

21、的資產。 第三條盤點方式 1、年中、年終盤點 （1）存貨：由資產部或經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。 （2）財務：由財務部與會計室共同盤點。 （3）財產：由經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。 2、月末盤點每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應采取重點盤點）。 3、月份檢查由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。 第四條人員及職責 1、總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。 2、主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。 3、復盤人：由總經理室視需要

22、指派事業部經管部門的主管，負責盤點的監督。 4、盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。 5、會點人：由財務部指派（人員缺乏時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。 6、協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。 8、監點人：由總經理室派員擔任。 第五條預備工作 1、盤點編組由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定后，公布實施。 2、經管部將應盤點的財物及盤點用具，預先預備妥當，并由財務部預備盤點表格

23、。 （1）存貨的39;堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。 （2）現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。 （3）各項財產卡依編號順序，事先預備妥當，以備盤點。 （4）各項財務賬冊應于盤點前登載完畢，如因特別原因無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據（如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等），利用“結存調整表”（略）一式兩聯，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯財務部自存，第一聯送經管部。 3、盤點期間已收料而未辦妥入賬手續者，應另行分別存放，并予以標示。 第六條年中、年終全面盤點 1、財務部經總經理批準，簽發盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協調會后，

24、擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。 2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，各生產單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。 3、原則上應采取全面盤點方式，特別情況應呈報總經理核準后，方可改變方式進行。 4、盤點應盡量采納精確的計量器，防止用主觀的目測方式，每項財務數量，應于確定后，再繼續進行下一項，盤點后不得更改。 5、盤點物品時，會點人應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄“盤點統計表”（略），每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統計表”匯總編制“盤存表”（略）

25、一式兩聯，第一聯由經管部自存，第二聯送財務部，供核算盤點盈虧金額。 第七條不定期抽點 1、由總經理室依據實際需要，隨時指派人員抽點。可由財務部填制“財物抽點通知單”（略）于呈報總經理核準后辦理。 2、盤點日期及項目，原則是不預先通知經營部。 3、盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤點的實際賬面結存數，再行盤點。 4、不定期抽點應填列“盤存表”。 第八條盤點報告 1、財務部應依據“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯，送經管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總轉呈總經理簽核，第一聯送經管部，第二聯轉送總經理室，第三聯自存財務部作為賬項調整的依據。 2、不定期抽點

26、，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。 3、盤點盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業外收入的“盤點盈余”或營業外支出的“盤點虧損”。 第九條現金、票據及有價證券盤點 1、現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經管部共同盤點外，平?？偨浝硎一蜇攧詹恐辽倜吭鲁椴橐淮巍?2、現金及票據的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。 3、盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。 4、會點人

27、依據實際盤點數詳實填列“現金（票據）盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽認后呈核，第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室。 5、有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人依據實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯經管部存，第二聯財務部存，第三聯送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。 第十條存貨盤點 1、存貨的盤點，應于當月最末一日進行。 2、存貨原則上采納全面盤點，如因本錢計算方式無需全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后方可改變盤點方式。 第十一條其他項目盤點 1、外協加工料品：由各外協加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外

28、盤點，其“外協加工料品盤點表”（略）一式三聯，應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部，第二聯存財務部，第三聯送總經理室。 2、銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。 3、經管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本，送交財務部核查。 第十二條注意事項 1、所有參加盤點工作的盤點人員，必須深入了解本身的工作職責及應行預備事項。 2、盤點人員盤點當日一律停止休假，必須依規定時間提早到達指定的工作地點，向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特別事故而覓妥代理人，應該事先報備核準，否則以曠職論處。 3、所有盤點財務都以靜態盤點為原則，故盤點開始后應停止財務的進出及移動。 4、盤點使用的單據、

29、報表內所有欄位若遇修改處，須經盤點人員簽認方能生效，否則應追究其責任。 5、所有盤點數據必須以實際清點、磅秤或換算確實定資料為依據，不得以猜測數據、偽造數據登記。 6、盤點人員超時工作時間，可報加班或經主管核準輪流編排補休。 7、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監督。 8、盤點終了，由各組復盤人向主盤人報告，經核準后方可離開工作崗位。 第十三條獎懲 1、盤點工作事務人員須依照本方法的規定，切實遵照辦理。表現優異者，經主盤人簽報，給予獎勵。 2、違反本方法的，視其情節輕重，由主盤人簽報人力資源部議處。 第十四條賬載錯誤處理 1、賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清

30、者，記賬人員應視情節輕重予以警告以上處分，情節嚴峻者，應呈報總經理議處。 2、賬載數字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者，均由直接主管簽報總經理議處。 第十五條賠償處理財、物料管理人員、保管人有以下情況之一者，應呈報總經理議處或賠償相同的金額： 1、未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者; 2、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者; 3、對所保管的財務未經報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。 第十六條本制度經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。 第十七條審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等方法執行。 第九章獎勵與處分 第十八

31、條審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業績突出行為的向總經理提出各類獎勵建議。 第十九條審計人員對有以下行為之一的被審單位和個人，依據情節輕重，向總經理提出各類處分建議： 1、拒絕提供有關文件、憑證、賬表、資料和證明材料的; 2、阻止審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的; 3、弄虛作假，隱瞞事實真相的; 4、拒不執行審計結論和決定的; 5、打擊報復審計人員或舉報人的。 第二十條如審計人員有以下行為，依據情節輕重給予各類處分： 1、利用職權牟取私利的; 2、弄虛作假、徇私的; 3、玩忽職守，給公司造成重大損失的; 4、泄露公司隱秘的。 第二十一條對審計過程中發生的以上行為，若構成犯罪的，應

32、提請司法機關依法追究刑事責任。 第二十二條本方法由審計（財務）部負責解釋、補充，經公司董事會通過頒行。 公司內部財務管理制度5 一、總則 為發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責清楚，參照有關規定，制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監對部門人員進行考核和管理。 二、部門職能 負責建立、健全公司財務相關制度，監督各項制度的實施與執行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產和低值易耗品的管理。負責現金收支及銀行結算業務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。 三、財務部人員職責 1、嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。 2、健全財務管理制