1、銀行同業業務整改報告【篇一：2015自查報告】*銀文？2015?號簽發人：*關于全省銀行業金融機構開展加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪專項檢查實施方案的自查報告河南銀監局：按照河南銀監辦便函【2015】27號全省銀行業金融機構開展加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪專項檢查實施方案要求，我行對目前內控制度執行情況、信貸業務、存款業務、表外業務、同業業務、理財業務、財務管理等領域開展情況進行了全面的檢查，同時各部門也相應的進行了內部自查。現就有關情況報告如下：一、檢查工作領導小組組長：副組長：成員：二、檢查方式和重點我行不僅結合自身業務特點、日常監管風險狀況，又嚴格按照全省銀行業金融機構開展加強

2、內部管控遏制違規經營和違法犯罪專項檢查實施方案（豫銀監辦發?2015?27號）的要求，統籌組織、分級負責，并通過全面排查和日常自查方式開展。三、檢查工作開展情況為貫徹我行自查開展情況有關安排，我行各部門在領導的組織下對我行機構各方面的日常工作進行了全方位的自查，并檢查是否存在新的違規經營和違法犯罪形式，是否存在屢查屢犯的問題。通過大家的共同努力，已經對其中已發現的問題進行了有效整頓。為了改善今后的工作質量，提高今后的工作效率，將在此次自查過程中發現的問題歸納如下：（一）信貸業務自查情況根據河南省銀監局豫銀監辦發（2015?27號文件關于印發全省銀行業金融機構加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪專

3、項檢查實施方案的通知要求，我行抽調相關部門人員對信貸業務進行專項自查。截止2014年末，我行貸款客戶167戶，貸款余額23561萬元。從自查結果看，我行信貸業務不存在文件中信貸業務所列的14條違規違法行為，但也從自查中發現了一些問題。如：個別信貸檔案缺少相關資料、檔案內容填寫不完整等。通過此次自查，我行已就相關問題責成管戶客戶經理及時進行整改，并再次要求相關部門及人員認真履行崗位職責，避免類此問題再次發生。（二）存款業務自查情況按照文件中羅列的關于存款業務的10條檢查項目，相關部門進行了相應的檢查，檢查情況如下：1、不存在月末、幾抹異動的大額存款交易，同時我行也不存在月末時點沖刺存款的現象。2

4、、根據企業存款的對賬情況、調閱的對賬單、對賬回執來看，不存在異動、可疑、高風險賬戶，對異地企業開立的存款賬戶也不存在未對賬、對賬失敗的情況或風險隱患。3、關于企業開戶情況，不存在放寬審核條件、違章操作開立大額存款賬戶等情況。4、不存在通過營銷費用變相高息攬存、貸款轉存等違規吸存的現象。以上是我行對存款業務自查的總體情況，另外還對其他沒有涉及的方面都進行了全面的自查，雖然暫未發現問題，但并不代表以后不會發生任何違規維漏，所以我行會繼續把持現有制度及防范措施，嚴格進行定期自查自糾工作，以后將更進一步加強存款業務管理，不斷提高服務水平。（三）同業業務自查情況按照文件中羅列的關于同業業務的7條檢查項目

5、，相關部門進行了相應的檢查，檢查情況如下：1、通過去年同業業務的檢查，對同業業務的制度的建設情況已基本完善，業務政策、制度和操作程序都比較的明確。2、嚴格按照規則制度辦理同業業務，無違規開辦同業業務。3、我行同業業務比較單一，只涉及同業存款業務，在內部控制方面還有待進一步規范和完善。4、關于同業存放”賬戶只有一個，不涉及同業投資”和買入返售5、我行同業業務都是嚴格按照會計核算進行的，確保了準確性和完整性。關于同業業務專營部門的設立情況還在進一步完善，前中后臺的分設的內部控制機制正在建立健全，確保同業業務經營活動合法合規，風險得到有效控制。（四）財務管理自查情況根據中國銀監會關于全面開展銀行業金

6、融機構加強內部管控遏制違規經營和違法犯罪專項檢查工作的通知，我部對照監管制度要求和檢查通知的內容，認真作了審核，結果如下：1、*依據企業會計準則-職工薪酬以及企業財務通則，對職工工資、福利費采用據實列支的作法，符合制度要求，福利費用的列支范圍符合規定，不存在超范圍、超標準、超比例情況。2、關于固定資產采購，我行執行的是發起行統一配置，使用單位結算資金，建立登記薄妥善保管，并負責資產的日常使用、保管、維護和保養。3、*下設支行網點的裝修，由發起行進行招標確定裝修公司，并派專人監督整個工程狀況，完工之后進行驗收，確認合格后索取正規發票，通知我行支付相應款項及時記賬。4、*現在使用的各項信息系統，都

7、是在我行成立之初由發起行統一構建開通的，簽定的相關合同資料也有發起行保管，我行負責支付系統的使用費。5、*依據企業會計準則-收入規定的收入確認基本原則，及時正確進行收入入賬；能正確區分資本性支出和費用性支出，對每一項支付的款項都能認真審核，依據相關合同約定或要求的時間及時付出；長期待攤費用的入賬和分期攤銷能夠按照企業會計制度和企業所得稅暫行條例的規定；固定資產嚴格依照相關規定選取折舊方法、確定折舊年限，逐月計提折舊并正確入賬。不存在人為調節損益、核算不真實的情形。6、*索取的各類發票，都是有真實交易的正規發票，而且經辦人提供的發票要有財務驗證、領導審批，不存在假發票報【篇二：同業存款現場檢查方

8、法和技巧】同業存款業務說明同業存款是銀行機構的一項負債業務，是銀行機構之間出于資金清算上的便利或其他原因在其他銀行機構賬戶上存入的款項。同業存款依據客戶種類可分為銀行清算存款、財務公司存款、信用社存款、證券公司存款、基金存款、期貨公司存款、信托投資公司存款、外資金融機構存款、境外機構存款等類別。業務操作流程中請1 .同業存款客戶詢價后向銀行提出申請，提供開戶資料，填寫蓋章齊全的開戶申請表。經辦人員受理時要求同業存款客戶提供相應的資料內容包括：經年檢的金融機構營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、金融機構負責人身份證明、授權辦理人的身份證明、授權書、開戶許可證；2 .銀行機構受理經辦人員，按人民

9、幣銀行結算賬戶管理辦法（2003年9月1日起施行）有關規定，對同業存款客開戶申請資料進行審查，辦理開戶預備手續。審批銀行機構有權審批人員按權限范圍逐級進行審批。賬務處理1 .銀行機構營業部門對執行基準利率的同業存款客戶可直接開立同業存款賬戶；2 .銀行機構營業部門對執行非基準利率的同業存款客戶，依據上級行批復進行處理，同意，則開立同業存款賬戶；不同意，通知客戶，退還資料，業務結束；3 .經營單位賬戶日常管理按人民幣銀行結算賬戶管理辦法（2003年9月1日起施行）有關規定執行；4 .銀行機構依據授權權限，與同業存款客戶簽定金融機構同業存款協議。到期劃款1 .銀行機構經營部門主辦人員應在同業存款到

10、期前2日向本單位資金管理人員申請備付金，并上報上級行備付資金，歸還存款本金和利息；2 .如資金未到位不能按時歸還存款本息或遇其它特殊情況，銀行機構經營部門要及時報告相關職能部門并采取措施，同時報告上級行。對賬同業存款的對賬應比照與重點對賬客戶的對賬要求辦理。1 .簽發及送達對賬單和副本賬頁。銀行機構應按月簽發對賬單及副本賬頁。對79賬時，簽開對賬單一式三份及副本賬頁一份，加蓋業務用公章和經辦人員名章后，將第一聯對賬單留存，第二、三聯對賬單和副本賬頁一并寄送開戶單位；2 .回收對賬回單。要求客戶在對賬截止期后十日內反饋對賬回單，客戶逾期不退的，營業網點應積極催收；對賬回單應由客戶簽章確認后直接寄

11、送開戶營業機構。對賬客戶連續三期未反饋的列為關注類客戶，應上門對賬；3 .處理對賬結果。收到對賬回單后，核對相符的專夾保管；對賬中發現不符賬項，應于兩個工作日內查明原因，需要編制朱達賬項余額調節表”的，應在兩個工作日內完成；4 .對賬單的保管。收回的對賬單專夾保管，按年整理裝訂，隨會計資料歸檔保管。查詢、凍結、解凍和扣劃（參照單位活期存款查詢、凍結、扣劃業務。）銷戶存款人申請銷戶時，應與經辦銀行機構核對賬戶余額，并提交銷戶申請。經辦人員應審查存款人有無未還清貸款、墊款和應收未收利息，有無未結清的郵電費、手續費，有無應付未付托（委）收款項或其他應收未收款項等，無誤后經會計主管授權辦理銷戶手續。現

12、場檢查流程內部控制制度的建設與執行內部控制制度1 .檢查方法：查閱現有同業存款，各項規章制度；查閱崗位責任制，查看各崗位的分工情況；將現有各項同業存款的內部管理制度與國家金融法律法規政策和監管當局的要求進行比較。2 .風險提示：未建立同業存款會計核算、賬務核對制度；未建立同業存款的授權、轉授權制度；未建立同業存款檢查制度；未建立同業存款的統計制度；未建立規范同業存款操作實施細則和規程；未建立完善的同業存款業務操作和審批監督約束機制；未建立健全同業存款崗位責任制；崗位分工不合理；現有同業存款內部管理制度與國家金融法規政策規定和監管當局的要求不相符；未及時修改和完善同業存款內部管理制度。授權管理8

13、01 .檢查方法：查閱銀行機構同業存款授權管理相關規定、審批制度；查看銀行同業存款的審批單，與相關規定、審批制度對照。2 .風險提示：未經審批辦理的同業存款業務；超權限審批同業存放款利率；未經授權審批擅自提高同業存放款利率。利率管理1 .檢查方法：查閱銀行同業存款利率授權管理相關規定；查看執行同業存款利率的審批單，與相關規定對照。2 .風險提示：未核定分支機構同業存款利率的權限；超同業存款利率權限辦理的同業存款業務。賬戶管理1 .檢查方法：查閱同業賬戶開戶資料與銀行規定對照；查看存款證實書、進賬單、對賬單等；檢查開戶流程是否合規。2 .風險提示：同業客戶未按規定提供完整、真實、合法、有效的有關

14、證件；開戶資料不齊全；開戶流程不合規；會計人員未將存放銀行開出的存款證實書、進賬單及對賬單等重要單證入庫保管。業務操作1 .檢查方法：查看同業存款業務操作流程和業務檔案、相關批復、會計傳票等2 .風險提示：未按同業存款業務操作流程、審批制度和會計核算制度辦理業務。基礎工作1 .檢查方法：查閱同業存款檔案資料。2 .風險提示：未與同業存款客戶簽訂合同或協議；同業存款業務手續不完備；同業存款合同或協議不規范；同業存款檔案資料不齊全；未完整建立同業存款臺賬；有關同業存款賬務核對不及時。81風險管理風險識別1 .檢查方法：查閱同業存款的相關檔案資料。2 .風險提示：未按規定開立同業存款賬戶；同業存款利

15、率超權限；同業存款合同或協議不規范；同業存款賬務核對不及時；未到存放銀行機構取回真實有效的開戶證實書、進賬單等重要業務單證入庫保管；對不能按期收回的同業存款業務未及時報告并采取有效措施化解風險。風險控制1 .檢查方法：查閱內部管理制度；查閱部門職責及員工崗位責任制；查閱職工休假登記表。2 .風險提示：未建立同業存放和存放同業管理預警和處理機制；未建立風險責任制，明確各個部門、崗位的風險責任；對重要崗位人員未實行定期或不定期輪換和強制休假制度。風險評估1 .檢查方法：調閱同業存放和存放同業資料，現場檢查實際風險及損失情況。2 .風險提示：未對同業存放和存放同業未按期歸還原因進行分析并對損失進行預

16、測；未對同業存放和存放同業未按期歸還形成責任人進行責任追究；未對即將到期的同業存放和存放同業可能形成的逾期進行預測。；合規性對申請人資格的審查1 .檢查方法：調閱業務檔案，審查同業存款客戶申請材料和資質證明的相關材料。2 .風險提示：未經審批為證券同業保證金賬戶開立賬戶、存款；未經審批超利率權限辦理同業存款業務；為未經核定同業授信額度的銀行辦理存放同業業務。對合同的真實性和完整性的審查1 .檢查方法：審查同業存款合同。2 .風險提示：82同業存款合同或協議不規范；經過涂改、變造的虛假合同。賬戶資金往來審查1 .檢查方法：查閱同業存放科目分戶賬，逐戶檢查同業存放資金來源；調閱相關會計憑證，跟蹤追

17、查資金去向；調閱金融機構往來支出”明細賬，逐戶檢查利率執行情況。2 .風險提示：利用同業存放”科目違規變相拆入資金；對非銀行金融機構（證券公司）注資，變相將銀行機構信貸資金流入股市；變相提高利率吸收同業存放資金。會計核算1 .檢查方法：調閱銀行機構有關科目的會計報表，與總賬、分戶賬進行全面核對；檢查開銷戶登記海和同業存放分戶賬，調閱相關會計憑證調閱對賬單。2 .風險提示：未將同業存放和存放同業納入全行統一會計核算；銀行機構營業部門未按規定時間與和對方銀行進行對賬，賬賬不符；將同業存放資金轉入一般對公存款科目核算，或將一般對公存款轉入同業存放科目核算；將儲蓄存款轉入同業存放科目核算；將同業拆入資

18、金轉入同業存放科目核算。監督檢查1 .檢查方法：查閱內審及業務部門的檢查報告及有關整改報告。2 .風險提示：未建立定期檢查制度；內部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分；對查出的問題沒有適當處理；對稽核建議的落實整改不夠及時。檢查依據1.中華人民共和國商業銀行法（2004年2月1日起施行）2.中華人民共和國銀行業監督管理法3 .人民幣利率管理規定（銀發199977號）4,金融企業會計制度（2001年）5 .金融保險企業財務制度（1993年）6 .支付結算辦法7 .關于加強金融企業財務監管若干問題的通知（1999年）83【篇三：存放同業現場檢查方法與技巧】存放同業業務說明存放同業是銀行金融機構存放

19、在代理行和相關銀行的存款。在其他銀行保持存款是為了便于銀行在同業之間開展代理業務和結算收付。由于存放同業的存款屬于活期存款性質，可以隨時支取，因而可以視同現金資產。包括存放在國內、港澳地區及國外同業的款項。存放同業的資金清算一般通過開戶人民銀行辦理。業務操作流程1 .開立賬戶：按照中國人民銀行人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，金融機構存放同業款項，需申請開立專用存款賬戶。2 .存入資金：銀行機構將款項存入同業賬戶后，以存款有關憑證，經審核后進行會計賬務處理。3 .支付款項：銀行機構通過存放同業賬戶支付款項后，以付款有關憑證，經審核后進行會計賬務處理。4 .同業對賬：根據開戶銀行定期發送的存款對賬

20、單進行對賬，發現有未達賬項，逐筆勾挑，編制未達賬項調節表（可通過電子核算系統或手工完成）。現場檢查流程內部控制制度的建設與執行內部控制制度1 .檢查方法：查閱現有資金存放業務的各項規章制度、操作程序和實施細則等；查閱現有資金存放業務部門的崗位分工說明、崗位責任制；將現行資金存放業務各項制度與國家金融法律法規政策和銀行監管當局要求進行比較。2 .風險提示：未完整建立資金存放業務會計核算制度；未完整建立資金存放業務授權管理制度；未完整建立資金存放業務賬務核對制度；未完整建立資金存放業務檢查監督制度；未完整建立資金存放業務統計分析制度；未建立科學的資金存放業務風險識別、預警、評估、監測、控制和考核機

21、制；未完整建立規范的資金存放業務操作規程和實施細則；未建立完善的資金存放業務操作和審批監督約束機制；未建立資金存放業務的風險管理責任制和業務崗位責任制；現行資金存放業務內部控制制度與國家金融法規政策規定、銀行監管當局和上級行的要求不相符；11未及時修改和完善各項內部控制制度、操作程序和實施細則。C授權管理1.檢查方法：查閱各級授權和轉授權書；1233查閱明細分戶賬，抽調會計憑證，查閱存放業務的審批情況，與授權文書對照。2.風險提示：未核定分支機構的資金存放權限；未對分支機構、業務部門或有關人員進行授權或轉授權；對分支機構業務部門或有關人員進行授權或轉授權不全面、不完整；超范圍轉授權；未適時調整

22、資金存放權限。業務操作1.檢查方法：實地查看個崗位的分工情況；查閱資金存放業務崗位職工出勤及休假情況登記；查閱資金存放業務會計傳票。2.風險提示：部分不相容崗位職責沒有實現分離；對資金存放業務崗位未實行定期或不定期輪換和強制休假制度；違反操作規程存放資金。對賬牽制1.檢查方法：查閱內部賬務核對記錄；查閱外部對賬單留存聯；查閱留存的余額對賬調節表。2.風險提示：未及時進行內部資金存放業務賬務核對；未對外部發來的對賬單進行認真核對；有未達賬項的，未按規定編制余額對賬調節表，弄清內外賬不符的原因。信息統計1 .檢查方法：查閱資金存放業務統計表。2 .風險提示：未完整、準確統計上報資金存放業務情況。風險管理1.檢