1、財務管理規定第一章 財務管理目的第一條維護企業所有者的利益，按企業所有者的要求對企業資產進行管理，達到企業資產保值增值的目的。第二章 財務管理工作職責第二條制訂并監督執行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監督其執行情況。第四條每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。第五條對公司的資產進行管理。第六條規范企業財務行為。第七條參與企業經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。第八條執行公司會議制度，定期參加工作會

2、議，匯報工作，解決問題。第九條明晰企業總體資產狀況。第三章 資產管理第十條流動資產的管理第十一條固定資產管理1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執行。2.對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。第四章 內部報銷的管理第十二條本規定適用于公司。第十四條報表種類1.旬報2.資產負債表、損益表、報表分析3.內部報表（根據公司的不同行業性質制定的內部報表）第十五條上報時間1.旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節假日順延。2.資產負債表、損益表、報表分析：

3、每月10日前上報。3.各類內部報表：每月10日前上報。第十六條報表要求1.報表內容應真實、完整。2.上報時間應準時。3.在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。4.報表格式由總公司財務部統一規定。第十七條對各條塊執行制度情況的管理1.結合總公司下發的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施2.對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。費用報銷制度試行一、 公司各部門每月的費用支出包括辦公用品、低值易耗品采購必須按規定提前做費用支出計劃，各部門應于每月下旬做出下一個月

4、的費用計劃，與每月28日前將計劃送交財務審核，由財務統一報送總經理批準后方可實行。二、 各部門的一切費用支出將按計劃執行，如有特殊情況需增加支出，應提前申請，由總經理批準后補充費用計劃方可實行。三、 能用支票辦理的事情，必須用支票，盡量不用現金。四、 支票領用辦法：用經辦人到財務辦理領用支票登記，然后請總經理簽批，財務審核后，開具限額支票。五、 經辦人應于拿到轉賬支票的當天辦理支出結算，發票應于三日內由經辦人交送財務，注銷登記。購買實物的發票，必須附有入庫驗收證明（入庫單）。購買業務專用書籍的發票，應持所購書籍先由公司登記蓋章后報銷。六、 如需現金支出的，應先填制借款單，請總經理簽批。財務審核

5、后，方可支取現金。七、 現金支取同樣應于當日辦理費用付款當日取得發票后3日內到財務辦理報銷手續。經辦人報銷歸還借款時，財務不再退還借款單，而另開收據。八、 報銷程序：由經辦人填制支出憑單并貼附原始憑單（發票）由部門負責人簽字，經財務審核后方可報銷。九、 發票審核：經辦人只在取得外單位開具的發票時，首先應印章（稅務章、單位收款章）是否齊全，發票內容是否齊全，發票內容是否完整，是否與實物相符，數字是否準確，票面要求字跡清晰，不得涂改，否則財務不予報銷，退回換票。嚴禁白條報銷。差旅費報銷制度一、 公司差旅費報銷采取包干制（見附表）二、 差旅費包干范圍：1、 包干范圍內：住宿費、市內交通費、伙食補助費2、 非包干范圍：長途交通費（包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票），公務長話費（僅現無手機費