1、* 資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)使用與管理的責(zé)權(quán)關(guān)系，規(guī)范、完善資產(chǎn)運(yùn)作程序，確保資產(chǎn)安全完整和保值增值，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、 湖南省人民政府關(guān)于省屬企業(yè)國有資產(chǎn)處置有關(guān)事項(xiàng)的通知、 湖南省國資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、長期投資管理、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。第三條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理，經(jīng)營（使用）單位負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)管理和技術(shù)監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)

2、管理安全性的監(jiān)督檢查。第四條本制度適用于集團(tuán)公司總部、全資及控股子、分公司（以下簡稱所屬企業(yè)），集團(tuán)公司參股企業(yè)可比照執(zhí)行。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及本制度的規(guī)定，規(guī)范對資產(chǎn)的監(jiān)督管理，制定本企業(yè)的資產(chǎn)管理制度，上報(bào)集團(tuán)公司備案。第二章 固定資產(chǎn)管理第五條集團(tuán)公司對固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理與分級管理相結(jié)合的方式。集團(tuán)公司固定資產(chǎn)目錄和分類折舊率依照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第六條固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按集團(tuán)公司下達(dá)的專項(xiàng)工程投資計(jì)劃執(zhí)行。固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照集團(tuán)公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報(bào)集團(tuán)公司審批。各

3、單位固定資產(chǎn)購建、技改、修理應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司招標(biāo)管理程序，對限額以上的項(xiàng)目實(shí)行招標(biāo)。基建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。第七條 各單位應(yīng)定期組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因并申請?zhí)幹谩５谌铝鲃?dòng)資產(chǎn)管理第八條 流動(dòng)資產(chǎn)管理：包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其 他各種債權(quán)、存貨等。（一）貨幣資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和集團(tuán)公司有關(guān) 資金管理的辦法執(zhí)行。嚴(yán)格現(xiàn)金保管制度，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（二）交易性金融資產(chǎn)主要是指各種有價(jià)證券。交易性金融資產(chǎn)由集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，所屬

4、企業(yè)購買和處置交易性金融資產(chǎn)應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審查 同意后方可執(zhí)行。（三）所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)收票據(jù)管理辦法，加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的收、付、承兌 和貼現(xiàn)管理。（四）所屬企業(yè)要對應(yīng)收賬款等各種債權(quán)形成建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和債權(quán) 管理制度。加大應(yīng)收賬款的回收力度，并建立債權(quán)清理制度和賬齡分析監(jiān)督 制度，按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、上報(bào)和核銷壞賬損失，防范和降低 呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（五）所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對存貨的計(jì)價(jià)、采購、驗(yàn)收保管和定額管理。存貨庫 存必須合理、適度，存貨保管部門和財(cái)務(wù)等部門應(yīng)當(dāng)定期稽核和盤點(diǎn)，保證 賬賬、賬實(shí)、賬表相符。（六）所屬企業(yè)原則上不得將資產(chǎn)進(jìn)行抵押，確需抵押須經(jīng)集團(tuán)公司審批。第四章長期投資管理第

5、九條長期投資管理包括長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資的管理。第十條集團(tuán)公司統(tǒng)一制定投資管理辦法，規(guī)范投資行為、加強(qiáng)投資管理、 提高投資效果。項(xiàng)目投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級管理，即集團(tuán)公司負(fù)責(zé)集中決 策，所屬企業(yè)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，方可履行對外投資職能。第十一條所屬企業(yè)投資必須嚴(yán)格遵照集團(tuán)公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī) 定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān) 督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。對外投資涉及到實(shí)物 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。第十二條所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債 的，不得對外開展投資活動(dòng)第十三條 集團(tuán)公司

6、對投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門、財(cái)務(wù) 部門等部門要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測算和分析評價(jià)工作，定期對投資項(xiàng) 目開展價(jià)值測試和分析，并及時(shí)向集團(tuán)公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營狀況、收益 實(shí)現(xiàn)等情況，對投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處 理或處置建議。第十四條 所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產(chǎn)置換、租賃等 業(yè)務(wù)，應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司審批。第五章無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)管理第十五條無形資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）各單位根據(jù)生產(chǎn)需要購置無形資產(chǎn)應(yīng)納入預(yù)算管理。（二）接受投資、聯(lián)營投入的無形資產(chǎn)，應(yīng)將評估價(jià)值或合同價(jià)格等資料上 報(bào)集團(tuán)公司審查。（三）用無形資產(chǎn)對外投資，應(yīng)

7、報(bào)集團(tuán)公司審批。第十六條遞延資產(chǎn)（或長期待攤費(fèi)用）及其他長期資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下 原則：（一）列入遞延資產(chǎn)（或長期待攤費(fèi)用）的開辦費(fèi)、經(jīng)營性租入固定資產(chǎn)的 改良支出，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案。列入遞延資產(chǎn)（或長期待攤費(fèi)用）的其他支 出應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批。（二）所屬企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)其他長期資產(chǎn)的管理，不得隨意掛賬。第六章資產(chǎn)評估管理第十七條 所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權(quán) 比例變動(dòng)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)拍賣、租賃、資產(chǎn)涉訟及其他影響國有權(quán)益等行 為時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。第十八條 所屬企業(yè)需進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)占有或產(chǎn)權(quán)持有單位提 出立項(xiàng)申請，報(bào)集團(tuán)公司審批。辦理資

8、產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)需報(bào)送的材料包括： 資產(chǎn)評估項(xiàng)目立項(xiàng)申請文件、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)負(fù)債表、 擬聘請的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)情況等資料。第十九條 所屬企業(yè)在資產(chǎn)評估立項(xiàng)后聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。收到評估 機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告后，對評估報(bào)告無異議的，應(yīng)將有關(guān)材料逐級報(bào)送集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)部門辦理備案手續(xù)。辦理備案應(yīng)提供的資料包括：資產(chǎn)占有單位填報(bào)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案 表、資產(chǎn)評估報(bào)告及其他有關(guān)材料。第七章 資產(chǎn)處置管理第二十條 資產(chǎn)處置是指集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)將其占有、 使用的本辦 法第二十二條規(guī)定的各類國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織 的行為。第二十一條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)

9、按照公開、公平、公正 和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行，資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn) 不得自行處置。第二十二條資產(chǎn)處置范圍包括：1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、探礦權(quán)和 米礦權(quán)；2、地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；3、各類設(shè)備設(shè)施；4、機(jī)動(dòng)車及其他交通運(yùn)輸工具；5、報(bào)廢與核銷資產(chǎn)；6、存貨；7、債權(quán)資產(chǎn)；8、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；9、其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實(shí)物和無形資產(chǎn)。上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。第二十三條集團(tuán)公司及所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的審核、上報(bào)及 監(jiān)督管理，生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部門、銷售和物資供應(yīng)管理部門等職能 部門參

10、與配合，審計(jì)部門與紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)全程監(jiān)督，可定期或不定期對 各單位資產(chǎn)處置情況開展專項(xiàng)審計(jì)和檢查。第二十四條資產(chǎn)處置方式1、集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦 權(quán)、采礦權(quán)、機(jī)動(dòng)車、特種車輛、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)進(jìn)行對外轉(zhuǎn)讓， 應(yīng)當(dāng)按照省國資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)實(shí)物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知 的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進(jìn)行。2、集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將評估值100萬元人民幣以上（含100萬元）的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照省國資委關(guān)于加強(qiáng) 省屬企業(yè)實(shí)物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的通知的有關(guān)要求在湖南省聯(lián)合產(chǎn) 權(quán)交易所公開進(jìn)行；將評估值100萬元

11、人民幣以下的機(jī)器設(shè)備、物品進(jìn)行對 外轉(zhuǎn)讓，由轉(zhuǎn)讓方根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣、競投等公開競 價(jià)方式進(jìn)行，確需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)集團(tuán)公 司總經(jīng)理審定。3、集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部有償調(diào)配的，可以 采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團(tuán)公司或所屬全資、絕對控股企 業(yè)。集團(tuán)內(nèi)部實(shí)施有償調(diào)配，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接 或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn) 價(jià)值為基準(zhǔn)確定；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直接或間接全 資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評估報(bào)告確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值為基準(zhǔn)確定。第二十五條

12、資產(chǎn)處置審批權(quán)限處置資產(chǎn)按申報(bào)當(dāng)期處置金額（指評估價(jià)）計(jì)算，金額100萬元（含100 萬元）以下的，由申報(bào)企業(yè)自行審批，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案；100萬元以上的由各單位向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門申報(bào)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部 門、工程管理部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、銷售及供應(yīng)管理等部門審核、 報(bào)總會計(jì)師審查后，對于100萬元-500萬元（含500萬元）以內(nèi)的，報(bào)集 團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；500萬元-1000萬元（含1000萬元）以內(nèi)的，報(bào)集團(tuán) 公司總經(jīng)理辦公會議審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)；1000萬元-2000萬元（含2000萬 元）以內(nèi)的，報(bào)集團(tuán)公司董事會審定，董事長批準(zhǔn)；超過 2000萬元的須報(bào)省 國資委

13、批準(zhǔn)。第二十六條資產(chǎn)處置程序1、申報(bào)和內(nèi)部決策審議。由所屬企業(yè)的資產(chǎn)使用部門提出處置意見和可 行性研究報(bào)告，資產(chǎn)管理部門會同財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部門、 銷售和供應(yīng)部門、監(jiān)察審計(jì)等部門審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議， 并形成書面決議。2、進(jìn)行資產(chǎn)評估。對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省國資委中 介機(jī)構(gòu)選聘及委托服務(wù)管理暫行辦法和湖南省煤業(yè)集團(tuán)有限公司聘用中 介機(jī)構(gòu)管理辦法的相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評 估，評估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或報(bào)省國資委備案后，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依 據(jù)。3、制定資產(chǎn)處置方案。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處置資產(chǎn)的實(shí)際情況，制定資 產(chǎn)處置方案，并按照本

14、制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公 開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設(shè)置不合理的限制性條件等。4、集團(tuán)公司和省國資委審批。對需要報(bào)集團(tuán)公司審批的，所屬企業(yè)應(yīng)向 集團(tuán)公司提交資產(chǎn)處置申請報(bào)告和有關(guān)資料，集團(tuán)公司收到資產(chǎn)處置申請報(bào) 告后，由財(cái)務(wù)部門組織對處置申報(bào)材料進(jìn)行審核，其中：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)參 與各類機(jī)器設(shè)備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處置資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見； 工程管理部門應(yīng)參與土地資源、房屋建筑物等處置資產(chǎn)的鑒定工作，并出具 具體意見；銷售部門應(yīng)參與應(yīng)收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供 應(yīng)部門應(yīng)參與材料等存貨資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；財(cái)務(wù)部門應(yīng)參 與機(jī)動(dòng)車、其

15、他應(yīng)收款等處置資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定 完成后報(bào)集團(tuán)公司總會計(jì)師審查，并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同意后， 由財(cái)務(wù)部門出具集團(tuán)公司批復(fù)文件予以批復(fù)處置。需要報(bào)省國資委批準(zhǔn)的， 由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門辦理相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。5、結(jié)算交易資金。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照省國資委或集團(tuán)公司審批確定的 處置方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同， 并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。第二十七條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)申報(bào)資產(chǎn)處置事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置 的不同標(biāo)的和方式提供包括但不限以下材料：（一）權(quán)屬各單位書面請示；1 .申請：資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際情況，向本單位資

16、產(chǎn)管理部門提交處置資產(chǎn)申請；2 .技術(shù)鑒定：資產(chǎn)管理部門組織專業(yè)人員對待處置資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，在 “申請單”上簽署意見，并報(bào)本單位負(fù)責(zé)人同意。3 .權(quán)屬單位持簽署意見的申請單行文報(bào)集團(tuán)公司審批。4 .權(quán)屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的批復(fù)進(jìn)行資產(chǎn)處置，并報(bào)集團(tuán)公司備 案。（二）資產(chǎn)處置申報(bào)審批表1 .申請?zhí)幹梅课萁ㄖ飼r(shí)，填寫湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處置申報(bào)審批表（房屋建筑物類）；2 .申請?zhí)幹密囕v、儀器設(shè)備時(shí)，填寫湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處置申報(bào)審 批表（車輛、儀器設(shè)備類）；3 .申請?zhí)幹昧鲃?dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、文物和其他固定資產(chǎn)時(shí)，填寫湖南省煤業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)處置申報(bào)審批表（其他類）»o（三）資產(chǎn)原值憑證資

17、產(chǎn)原值憑證可以提供購貨單（發(fā)票、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑 證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，但須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見。（四）資產(chǎn)現(xiàn)值估價(jià)材料1 .采取“出售”方式一次性處置資產(chǎn)原值達(dá) 100萬元（含）以上的，應(yīng) 按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式資產(chǎn)評估報(bào)告書；2 .未經(jīng)資產(chǎn)評估的，應(yīng)由本單位自行組織技術(shù)鑒定，并提交技術(shù)鑒定報(bào) 告。技術(shù)鑒定報(bào)告應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。（五）其他資料1 .申請?zhí)幹梅课萁ㄖ铮仨毺峤环课菟袡?quán)證復(fù)印件；2 .因建設(shè)項(xiàng)目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的， 必須逐項(xiàng)說明原因，并出具建設(shè) 項(xiàng)目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙等復(fù)印件；

18、3 .申請?zhí)幹密囕v，必須提交車輛行駛證復(fù)印件。其中，按規(guī)定已經(jīng)報(bào)廢回 收的，必須提交報(bào)廢汽車回收證明復(fù)印件；4 .申請?zhí)幹脩?yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)，必須逐項(xiàng)說明賬款金額、形成原因， 并出具清收結(jié)果等資料；5 .申請?zhí)幹猛恋刭Y源、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評 估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式資產(chǎn)評估報(bào)告書；6.申請以“無償調(diào)撥”方式處置資產(chǎn)，必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。（六）特殊情況的說明上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細(xì)說明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章 后，以情況說明的形式與上述文件一并報(bào)送。第二十八條 集團(tuán)公司及權(quán)屬各單位資產(chǎn)處置申請備案時(shí)，應(yīng)向集團(tuán)公 司財(cái)務(wù)部門提交以下材料：（一）權(quán)屬各

19、單位請示備案的文件；（二）湖南省煤業(yè)集團(tuán)國有資產(chǎn)處置申報(bào)審批表；（三）權(quán)屬各單位批準(zhǔn)處置資產(chǎn)的批復(fù)文件。第二十九條資產(chǎn)處置收入、費(fèi)用與收益（一）資產(chǎn)處置收入是指對資產(chǎn)進(jìn)行處置變現(xiàn)的收入，包括實(shí)物處置收 入、債權(quán)回收收入、無形資產(chǎn)處置收入、股權(quán)及其他權(quán)益處置收入等。處置費(fèi)用是指在處置資產(chǎn)（含不良資產(chǎn)）過程中所發(fā)生的差旅費(fèi)、訴訟 費(fèi)、審計(jì)和評估等費(fèi)用。（二） 資產(chǎn)處置收入與處置費(fèi)用，必須配比。資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)處置收入必 須納入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。處置費(fèi)用報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，按集團(tuán)公司 相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，可采取收支掛鉤、據(jù)實(shí)列支、總額包干等方式，從處置 收入專戶中撥付。（三）停產(chǎn)、托管企業(yè)應(yīng)將處置收益

20、納入企業(yè)財(cái)務(wù)核算， 實(shí)行統(tǒng)一管理, 主要用于職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。（四）鑒于有償轉(zhuǎn)讓、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)屬國家所有，資產(chǎn)處置收益按下 列情況辦理：1、因企業(yè)改制處置資產(chǎn)收益，納入企業(yè)改制專戶管理，專款專用。2、因企業(yè)再生產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益，歸企業(yè)使用，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)3、其他資產(chǎn)處置收益按有關(guān)規(guī)定辦理。第三十條 資產(chǎn)處置完成后，企業(yè)根據(jù)不同的處置方式憑“資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)批 文”、“產(chǎn)權(quán)交易憑證”、“資產(chǎn)處置申報(bào)表”等文件調(diào)整相關(guān)賬目或辦理產(chǎn)權(quán) 變更、注銷手續(xù)。第三十一條集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)應(yīng)建立臺賬，妥善保管資產(chǎn)處置工 作檔案，并分類裝訂成冊，按規(guī)定期限保存。第三十二條 所屬各級企業(yè)應(yīng)當(dāng)在

21、每年二月底前將上年度本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn) 讓整體情況逐級匯總上報(bào)至集團(tuán)公司，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯總報(bào)告集團(tuán)公司 董事會和省國資委。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：上年度企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓審批情況、資產(chǎn) 價(jià)值、交易方式、交易價(jià)格、監(jiān)督檢查等。第三十三條 集團(tuán)公司及所屬各級企業(yè)獨(dú)資或者控股的境外企業(yè)在境外 的資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)參照省國資委省屬企業(yè)境外國有產(chǎn)權(quán)管理暫行辦法的 有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 監(jiān)督、檢查與獎(jiǎng)懲第三十四條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督檢查制度，對所屬企業(yè)資 產(chǎn)管理進(jìn)行定期和不定期檢查。檢查內(nèi)容主要包括是否建立資產(chǎn)管理制度、 資產(chǎn)購置及處置是否按照集團(tuán)公司有關(guān)制度執(zhí)行。在資產(chǎn)管理過程中突出加 強(qiáng)對重大風(fēng)險(xiǎn)、重大決策和重要流程的內(nèi)部控制，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制系 統(tǒng)，強(qiáng)化監(jiān)管，逐步建立健全企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保資產(chǎn)安全、高效 運(yùn)行。對違反本制度并造成經(jīng)濟(jì)損失的，集團(tuán)公司將追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和