1、商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（ 2004 年第 3 號）商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管 理委員會第九次主席會議通過。現(xiàn)予公布，自 2004 年 5 月 1 日起施行 席：劉明康二OO四年四月二日目錄第一章 總 則第二章 關(guān)聯(lián)方第三章 關(guān)聯(lián)交易第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理第五章 法律責(zé)任第六章 附 則商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)審慎監(jiān)管， 規(guī)范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為， 控制關(guān)聯(lián)交 易風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè) 監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第

2、二條 本辦法所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立 的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行。第三條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)符合誠實信用及公允原則。第四條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律、 行政法規(guī)、 國家統(tǒng)一的 會計制度和有關(guān)的銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定。商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類 交易的條件進(jìn)行。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易實 施監(jiān)督管理。第二章 關(guān)聯(lián)方第六條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。第七條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：（一）商業(yè)銀行的內(nèi)部人；（二）商業(yè)銀行的主要自然人股東；（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部

3、人和主要自然人股東的近親屬；（四）商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、 關(guān)鍵管理人員，本項所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人 與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響 的法人或其他組織；（五）對商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人。 本辦法所稱商業(yè)銀行的內(nèi)部人包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的 高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。本辦法所稱主要自然人股東是指持有或控制商業(yè)銀行 5%以上股份或 表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或控制的股份或表決權(quán) 應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。本辦法所稱近親屬包括

4、父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女 及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及 其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。第八條 商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：（一）商業(yè)銀行的主要非自然人股東；（二）與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；（四）其他可直接、 間接、 共同控制商業(yè)銀行或可對商業(yè)銀行施加 重大影響的法人或其他組織。本辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控 制商業(yè)銀行 5 燦上股份或表決權(quán)的非自然人股東。本辦法所指法人或其

5、他組織不包括商業(yè)銀行。本條第一款所指企業(yè)不包括國有資產(chǎn)管理公司。第九條本辦法所稱控制是指有權(quán)決定商業(yè)銀行、 法人或其他組織的 人事、財務(wù)和經(jīng)營決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營活動中獲取利益。本辦法所稱共同控制是指按合同約定或一致行動時，對某項經(jīng)濟(jì)活 動所共有的控制。本辦法所稱重大影響是指不能決定商業(yè)銀行、法人或其他組織的人 事、財務(wù)和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)中派出人員 等方式參與決策。第十條與商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合前述關(guān) 聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方。第十一條 自然人、法人或其他組織因?qū)ι虡I(yè)銀行有影響， 與商業(yè)銀 行發(fā)生的本辦法第十八條所列

6、交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并 可據(jù)以從交易中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照 實質(zhì)重于形式的原則將其視為關(guān)聯(lián)方。第十二條 商業(yè)銀行的董事、總行的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日 起十個工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行主要自然人股東之日起 十個工作日內(nèi)，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其近親屬及本辦 法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報告事項如發(fā)生變動，應(yīng) 當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)報告。商業(yè)銀行分行高級管理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資 產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度報告其近親屬及 本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。第十三條 法

7、人或其他組織應(yīng)當(dāng)自其成為商業(yè)銀行的主要非自然人 股東之日起十個工作日內(nèi)，向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告其下 列關(guān)聯(lián)方情況:一）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；（二）控（三）受其直接、間接、共同控制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。本條第一款報告事項如發(fā)生變動，應(yīng)當(dāng)在變動后的十個工作日內(nèi)向商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制逶員會報告O第十四條 本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的有報告義務(wù)的自然人、 法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報告的同時以書面形式向商業(yè)銀行保證其報告的 內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，并承諾如因其報告虛假或者重大遺漏給商業(yè)銀行造成損失的，負(fù)責(zé)子以和應(yīng)的賠償。第十五條商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會負(fù)責(zé)確

8、認(rèn)商業(yè)銀行的關(guān) 聯(lián)方，并向董事會和監(jiān)事會報告；未設(shè)立董事會的，向經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)和監(jiān) 事會報告。商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會應(yīng)當(dāng)及時向商業(yè)銀行相關(guān)工作人員 公布其所確認(rèn)的關(guān)聯(lián)方。第十六條 商業(yè)銀行的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)符合關(guān)聯(lián)方的條 件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)及時向商業(yè)銀 行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會報告。第十七條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)依法認(rèn)定商業(yè)銀行的關(guān) 聯(lián)自然人、法人或其他組織。第三章關(guān)聯(lián)交易第十八條商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn) 移資源或義務(wù)的下列事項：（一）授信；（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；（三）提供服務(wù)；（四） 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交

9、易。第十九條 授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持， 或者對客戶 在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸 款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透 支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。第二十條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)的買賣、 信貸 資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。第二十一條 提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評估、 資產(chǎn)評估、審 計、法律等服務(wù)。第二十二條商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè) 銀行資本凈額 1%A 下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余 額占商

10、業(yè)銀行資本凈額 5 刎下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè) 銀行資本凈額 1%以上，或商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額 5%以上的交易計算關(guān)聯(lián)自然人與商業(yè)銀行的交易余額時，其近親屬與該商業(yè)銀行 的交易應(yīng)當(dāng)合并計算；計算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與商業(yè)銀行的交易余額 時，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該商業(yè)銀行的交易應(yīng)當(dāng)合并 計算。第四章 關(guān)聯(lián)交易的管理第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度， 包括董事會或者 經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會的職責(zé)和人 員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報告與

11、承諾、識別與確認(rèn) 制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部 審計監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備 案。第二十四條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會， 負(fù)責(zé)關(guān) 聯(lián)交易的管理，及時審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。關(guān)聯(lián)交 易控制委員會成員不得少于三人，并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制 委員會。商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會的日常事務(wù)由商業(yè)銀行董事會辦公室 負(fù)責(zé)；未設(shè)立董事會的，應(yīng)當(dāng)指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。第二十五條 一般關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)程序?qū)徟?并報關(guān)

12、聯(lián)交易控制委員會備案或批準(zhǔn)。一般關(guān)聯(lián)交易可以按照重大關(guān)聯(lián)交易的 程序?qū)徟Ｖ卮箨P(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交 董事會批準(zhǔn)；未設(shè)立董事會的，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易控制委員會 審查后，提交經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會，同時報 告中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。與商業(yè)銀行董事、總行高級管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在 批準(zhǔn)之日起十個工作日內(nèi)報告監(jiān)事會。第二十六條 商業(yè)銀行董事會、 未設(shè)立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī) 構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時，與該關(guān)聯(lián)交易 有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。第二十七條 商業(yè)銀行的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對

13、重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以 及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見。第二十八條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信后， 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)跟蹤管理， 監(jiān) 測和控制風(fēng)險。第二十九條 商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款。商業(yè)銀行不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。商業(yè)銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保， 但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、 國債提供足額反擔(dān)保的除外。第三十條 商業(yè)銀行向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的， 在二年內(nèi)不得再 向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)商業(yè)銀行董事會、未 設(shè)立董事會的商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的除外。第三十一條 商業(yè)銀行的一筆關(guān)聯(lián)交易被否決后， 在六個月內(nèi)不得就 同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。第三十二條 商

14、業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行 資本凈額的 10%。商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的 授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的 15%。商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的 50%。計算授信余額時，可以扣除授信時關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì) 押的銀行存單和國債金額。第三十三條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián) 交易的風(fēng)險狀況，縮減商業(yè)銀行對一個或全部關(guān)聯(lián)方授信余額占其資本 凈額的比例。第三十四條 商業(yè)銀行不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審 計。第三十五條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對商業(yè)銀行的關(guān) 聯(lián)交易進(jìn)行一次專項審計，并將

15、審計結(jié)果報商業(yè)銀行董事會和監(jiān)事會； 未設(shè)立董事會的，報商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)事會。第三十六條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)每年向股東會就關(guān)聯(lián)交易管理制 度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項報告。關(guān)聯(lián)交易情況應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價格及定價方式、交易收益 與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等；未設(shè)立董事會的， 應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)向監(jiān)事會做出專項報告。第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按季向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送 關(guān)聯(lián)交易情況報告。第三十八條 按照商業(yè)銀行信息披露暫行辦法 規(guī)定披露信息的商 業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項：（一）關(guān)聯(lián)方與商業(yè)

16、銀行關(guān)系的性質(zhì)；（二）關(guān)聯(lián)自然人身份的基本情況；（三）關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營業(yè)務(wù)、 法定代表人、注冊地、注冊資本及其變化；（四）關(guān)聯(lián)方所持商業(yè)銀行股份或權(quán)益及其變化；（五）本辦法第十條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容；（六）關(guān)聯(lián)交易的類型；（七）關(guān)聯(lián)交易的金額及相應(yīng)比例；（八）關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項目的金額及相應(yīng)比例；（九）關(guān)聯(lián)交易的定價政策；（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)為需要披露的其他事項。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與商業(yè)銀行發(fā)生關(guān) 聯(lián)交易的本辦法第八條第三項所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，商業(yè)銀行可 以不予披露。按照商業(yè)

17、銀行信息披露暫行辦法規(guī)定免于或者暫不披露信息的 商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在每個會計年度終了后的一個月內(nèi)，在當(dāng)?shù)刂饕獔蠹埳?向社會公眾披露本條規(guī)定事項。第五章法律責(zé)任第三十九條商業(yè)銀行的股東通過向商業(yè)銀行施加影響，迫使商業(yè)銀 行從事下列行為的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以區(qū)別不同情況限制 該股東的權(quán)利；對情節(jié)嚴(yán)重的控股股東，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)：（一）未按本辦法第四條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失的：）未按本辦法第二五條規(guī)定審批關(guān)聯(lián)交易的：（一一）向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款的；四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；（五）接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押捉供授信的；（六）心用關(guān)聯(lián)方控制的會計師爭務(wù)所為其審計的

18、：（七）對關(guān)聯(lián)方授信余額超過木辦法規(guī)定比例的：（八）未按照本辦法第一八條規(guī)定披露信息的。第四十條 商業(yè)銀行董事、高級管理人員有下列情形之一，中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令其限期改正；逾期不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的， 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員：（一）未按本辦法第一條規(guī)定報告的；（0未按木辦法第四條規(guī)定承諾的；（三）做出虛假或有重大遺漏的報告的；（四）未按木辦法第:-A條規(guī)定回避的；（五） 獨(dú)立董事未按本辦法第二十七條規(guī)定發(fā)表書商意見的。第四十一條 商業(yè)銀行未按照規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報 告重大關(guān)聯(lián)交易或報送關(guān)聯(lián)交易情況報告的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正,逾期不改正的，處I力元以上二力元以下罰款。第四十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委 員會責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款：（一）未按本辦法第四條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，給商業(yè)銀行造成損失 的；C未按本辦法第二