1、中國藍星()SAP-B1_ERP 項目業務需求調研報告（橡膠、蘭州硅材、濟南公司、廣西分公司）、分中國藍星 SAP-B1_ERP 項目（財務模塊）二一四年八月目錄12概述5橡膠公司62.1概述62.1.1組織機構62.1.2財務業務相關的情況介紹82.22.2.12.2.2財務業務現狀14概述14主要業務142.2.2.12.2.2.22.2.2.32.2.2.42.2.2.5總賬14應收15應付15成本核算16固定資產162.2.3主數據162.2.3.12.2.3.22.2.3.32.2.3.42.2.3.5會計科目17小數點設置17固定資產主數據17成本中心17價格182.2.42.2.

2、5信息系統18報表183藍星硅材料. 213.13.1.13.1.23.23.2.13.2.2概述21組織機構21財務業務相關的情況介紹22財務業務現狀25概述25主要業務253.2.2.13.2.2.23.2.2.33.2.2.43.2.2.5總賬25應收26應付26成本核算26固定資產263.2.3主數據273.2.3.1供應商主數據273.2.3.23.2.3.33.2.3.43.2.3.53.2.3.6小數點設置27會計科目27報表主數據27成本中心27管理批次273.2.43.2.5濟南信息系統27報表284化工公司314.1概述314.1.1組織機構314.1.2財務業務相關的情況

3、介紹324.24.2.14.2.2財務業務現狀37概述37主要業務374.2.2.14.2.2.24.2.2.34.2.2.44.2.2.5總賬37應收38應付38成本核算39固定資產394.2.3主數據394.2.3.14.2.3.24.2.3.34.2.3.4科目表40供應商主數據40客戶主數據40成本中心404.2.44.2.5信息系統40報表405分公司42藍星化工新材料5.15.1.15.1.25.25.2.15.2.2概述42組織機構42財務業務相關的情況介紹43財務業務現狀50概述50主要業務505.2.2.15.2.2.25.2.2.35.2.2.45.2.2.5總賬50應收5

4、1應付52成本核算52固定資產535.2.3主數據545.2.3.15.2.3.25.2.3.35.2.3.45.2.3.55.2.3.6小數點設置54會計科目表54供應商主數據55客戶主數據55固定資產主數據55成本中心555.2.45.2.5信息系統56報表566廣西分公司59藍星化工新材料6.16.1.16.1.26.26.2.16.2.2概述59組織機構59財務業務相關的情況介紹60財務業務現狀62概述62主要業務636.2.2.16.2.2.26.2.2.36.2.2.46.2.2.5總賬63應收64應付64成本核算65固定資產666.2.3主數據666.2.3.16.2.3.26.

5、2.3.36.2.3.46.2.3.56.2.3.66.2.3.76.2.3.86.2.3.9會計科目67供應商主數據67客戶主數據67記賬戶67現金流項目67固定資產主數據67成本中心68利潤中心68價格. 686.2.46.2.5信息系統68報表697財務業務需求及分析717.17.1.17.1.27.2財務基礎數據71財務靜態數據71財務動態數據71主要業務717.2.17.2.27.2.37.2.4總賬71應收72應付74成本中心767.2.4.17.2.4.27.2.4.37.2.4.47.2.4.5成本元素76成本主體77成本口徑77計方式78公式787.2.5固定資產787.37

6、.4財務點81調研問題828SAP 價值指標范圍831 概述是工藍星五家生產企業 ERP 項目現狀及需求調研報告，包括橡膠、藍星硅材、濟南、新材料分公司及新材料廣西分公司。主要描述了上述五家公司的財務組織架構、財務部門職責、財務管理的主要業務、相關財務主數據、常用報表以及現有相關信息系統 狀況。的主要內容是基于項目組對橡膠、藍星硅材、濟南裕興、新材料分公司及新材料廣西分公司的調研訪談形成。在調研過程中，五家公司的業務主管從管理上予以了大力支持，各處室的和關鍵用戶則在調研過程中對本公司的概況以及財務管理、采購與庫存、生產計劃、銷售管理、設備管理、質量管理方面取得的現狀對項目組進行了 詳細的介紹。

7、作為財務業務藍圖的基礎，將為下一階段的差異分析與轉變管理、業務流程設計及系統詳細設計提供依據。2橡膠公司2.1 概述橡膠公司是山西橡膠公司與亞美尼亞納依里特公司合作的合資企業。山西橡膠1960 年籌建；1965 年裝置建成投產；1968 年達產25 噸/年，生產兩個品種橡膠；1970 年NDPA 用于生產，混合調節性氯丁橡膠試制，單體裝置實現儀表操作；1975 年研發簡稱 7.5M3 聚合裝置；1977 年污水生產廠建成，生產 3 個品種氯丁橡膠；1980 年 MVA 大塔大泵改造；1983 年脫氣裝置建成，NS-02 觸媒開發；1988 年引進后處理裝置，生產 4 個干膠品種，2 個膠乳品種

8、；1994 年，粘接型膠研制；1995 年設計的國產轉鼓后處理生產線建成，橡膠產量達到10000 噸；1996 年設計的 1.5 萬噸擴產改造，生產 14 個干膠品種、2 個膠乳品種；2001 年設計的 2.5 萬噸擴產改造，新CR234，CR248投放市場；2003 年加入中國藍星。橡膠產工藝技術由合作公司是國內專業生產氯丁橡膠的龍頭企業，生依里特公司提供,初始技術來源于杜邦公司。公司成立于 2004 年,資金 2.8 億元，2009 年，中亞合資氯丁橡膠生產裝置建成，占地面積 1000 畝，氯丁橡膠產能 3 萬噸/年，員工 1000 人。2010 年 5月,3 萬噸氯丁橡膠試投產，有 SN

9、23 和SN24 系列 6 個干膠品種；2011 年 5月，3 萬噸氯丁橡膠全線開車年有干膠品種 19 個，膠乳，有干膠品種 11 個，膠乳品種 1 個；20126 個，同年，公司通過了 ISO9000 認證和安全、環境、職業健康認證；2013 年，公司生產氯丁橡膠干膠品種 25 個，膠乳品種 6 個，同年，公司通過了德國大陸公司的供應商，正式成為德國大陸公司的供應商。目前，公司氯丁橡膠包括五大系列。分別為：SN12 系列、SN32系列、SN23 系列、SN24 系列、SNL 膠乳系列。共有氯丁橡膠36 個牌號，干膠 29 個牌號，膠乳 7 個牌號。其中 SN121X、SN322X、SN244

10、X 系列為橡的 CR121、CR322、CR244 的替代品。 公司擁有的科技研發中心、技術服務團隊以及完善的電子商務平臺，可以提供全方位的優質服務。2.1.1 組織機構橡膠公司財務部共有10人。其中：財務會計1人；成本會計1人；銷售會計1人；金稅會計1人；報表會計1人；固定資產會計1人；材料會計2人；工資會計1人；出納1人。下面是橡膠的組織結構圖：2.1.2 財務業務相關的情況介紹本次 ERP 實施項目財務模塊主要涉及到橡膠采購部、銷售部、生產部、設備部，其職責、崗位表 1職責、崗位名稱等描述如下：橡膠財務部崗位職責表序號職位崗位職責1財務部部長責公司的財務管理和會計核算工作，嚴格遵守有關財

11、經紀律和 ，協助總經理和總會計師做好公司的財務管理和會計核算工作；組織制定完善的財會制度和相應的實施細則司批準后嚴格執行，對其中出現的問題及時制止、糾正，嚴重的應及時向公司 匯報。2財務部處長協助財務部部長完善財務管理各項規章制度，協助財務預算編制、執行 和財務分析。3武巨龍財務會計嚴格遵守管理辦法；依照稅收正確、及時計算、申報、繳納各項稅費；收集、整理涉稅信息資料，合理利用好稅收政策；宣傳稅務知識；進行與稅務的日常，協調處理好各種關系；經常對企業稅負進行分析，提出合理化建議；保證會計憑證的連續、完整； 調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦移交清楚，并由有員負責

12、監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。4材料會計嚴格執行購銷合同，登記臺帳并保管好合同，嚴格按照會計制度辦事，認真審核原始票據， 正確編制會計憑證；正確核算材料成本。及時歸集分配成本費用中的材料；正確歸集、計算材料的收入、發出和結存情況； 建立健全材料分類明細賬，指導倉儲部建立健全材料明細賬；掌握預付、應收往來款項形成原因，及時 預付款項；推進零庫存管理；正確、按時核算蒸汽成本；做好領料單據的裝訂保管工作；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦 移交清楚，并由有 員負責監交。5材料會計嚴格執行購銷合同，登記臺帳并保管好合同，嚴格按照會計制度辦事，認真審

13、核原始票據， 正確編制會計憑證；正確核算材料成本。及時歸集分配成本費用中的材料；正確歸集、計算材料的收入、發出和結存情況； 建立健全材料分類明細賬，指導倉儲部建立健全材料明細賬；掌握預付、應收往來款項形成原因，及時預付款項；推進零庫存管理；正確、按時核算蒸汽成本；做好領料單據的裝訂保管工作；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦移交清楚，并由有員負責監交。6馬固定資產會計根據統一規定，按取得固定資產的不同來源，正確計算和確定固定資產的原始價值，及時計價入賬；依照制度規定，設置固定資產明細登記簿，組織填補固定資產卡片，按固定資產類別、使用部門和每項固定資產進行明細核

14、算；審核固定資產調出單據、報廢申請報告。及時注銷調出或報廢的固定資產卡片，并對公司固定資產的購入、調出、報廢及時進行核算和管理，正確劃分在用、未使用、不需用固定資產，及時反映使用情況；按照公司規定的固定資產折舊方法， 正確計算、提取各期折舊額；掌握固定資產折舊范圍，做到不錯、不漏；定期組織檢查，做到帳、卡、物相符。年末組織進行固定資產盤點工作，編制固定資產盤點表，并出具分析報告。并按規定的報批程序，辦理固定資產盤盈、盤虧的審批手續；經常了解主要固定資產的使用情況， 運用有關核算資料分析固定資產的利用效果固定資產的管理工作并向企業提供有價值的會計信息或建議；對各種無形資產的正確計價，正確處理無形

15、資產的轉讓和投資，并按規定的攤銷期正確計算攤銷額；掌握各種遞延資產的分攤期，正確處理遞延資產和待攤費用的劃分；保證工資按時，及時解決工資中職工的疑問；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦 移交清楚，并由有員負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。7未知工資會計根據 統一規定，按取得固定資產的不同來源，正確計算和確定固定資產的原始價值，及時計價入賬；依照制度規定，設置固定資產明細登記簿，組織填補固定資產卡片，按固定資產類別、使用部門和每項固定資產進行明細核算；審核固定資產調出單據、報廢申請報告。及時注銷調出或報廢的固定資產卡片，并對公司固定資產的購入

16、、調出、報廢及時進行核算和管理，正確劃分在用、未使用、不需用固定資產，及時反映使用情況；按照公司規定的固定資產折舊方法， 正確計算、提取各期折舊額；掌握固定資產折舊范圍，做到不錯、不漏；定期組織檢查，做到帳、卡、物相符。年末組織進行固定資產盤點工作，編制固定資產盤點表，并出具分析報告。并按規定的報批程序，辦理固定資產盤盈、盤虧的審批手續；經常了解主要固定資產的使用情況， 運用有關核算資料分析固定資產的利用效果固定資產的管理工作并向企業提供有價值的會計信息或建議；對各種無形資產的正確計價，正確處理無形資產的轉讓和投資，并按規定的攤銷期正確計算攤銷額；掌握各種遞延資產的分攤期，正確處理遞延資產和待

17、攤費用的劃分；保證工資按時，及時解決工資中職工的疑問；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦 移交清楚，并由有員負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。8報表會計保證原始憑證、記賬憑證的內容完整、數量金額的準確；保證賬賬相符，帳表相符，保證外報財務資料的及時、準確；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦移交清楚，并由有員負責監交。9劉副處成本會計嚴格按照會計制度辦事，認真審核原始票據，正確編制會計憑證；保證月末準確、合理、及時地計算輔助生產、基本生產成本；學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的措施和建議。

18、為各類成本定額、標準的制定提供參考資料；監督監督、執行成本計劃情況，并就出現問題及時上報；了解生產工藝流程，對各個生產環節的核算程序不斷完善，促進車間核算工作的規范化；及時提供內部、外部報表有關成本費用的會計信息資料；保守商業和財務信息；做好相 關成本資料的整理、歸檔；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項， 向接辦移交清楚，并由有關負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。10出納遵守庫存現金限額；現金做到日清月結。收付款時核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符， 審批手續是否合規；收付的單據要加蓋“現金”收付訖存款收付訖戳記工作前落實

19、資金余額，檢查保險柜等設施是否異常，保障資金的保護2.2財務業務現狀2.2.1 概述本章節主要從主要業務、主數據、信息系統、報表等方面對公司進行財務角度的闡述。橡膠2.2.2 主要業務2.2.2.1 總賬a)目前繳納的稅種主要有：；營業稅；自身的人身安全。11敏銷售成品會計嚴格按照會計制度辦事，認真審核原始票據，正確編制會計憑證，及時反應應收、預收余額變化情況；嚴格執行銷售合同； 嚴格遵守應收賬款明細的管理，、避免形成長期拖欠的應收款項；營業收入確認及時，核算準確；嚴格審核銷售發票中名稱、數量、單價等內容；對營業費用進行、分析； 調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向

20、接辦移交清楚，并由有員負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。教育附加；進項稅有小規模的，服務費，審計費等。b)現在使用OA 系統進行日常內部的借款，費用類報銷，線下各廠的主管審批，之后補齊手續。c)對內的往來核對（應收、應付，內部對賬），核對差異，找出差異后尋找相員找出差異。d)錄入費用帳（日常費用性的付款）。e)公司現在不存在外幣業務，也沒有外幣存款。f)記賬方式：月末平均。2.2.2.2 應收認真審核原始票據，正確編制會計憑證，及時反應應收、預收余額變化情況；嚴格執行銷售合同；嚴格遵守應收賬款明細的管理，、避免形成長期拖欠的應收款項；營業收入確認及時，核算準確；嚴格審核銷售

21、中名稱、數量、單價等內容；對營業費用進行、分析；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，同時也去出具大部分的報表 確認稅水電蒸汽，（13%）銷售資產銷售做財務賬（4%的稅），出具報表。銷售的運費，由儲運部提給，在月底統一做一次預提，下月沖上月。2.2.2.3 應付a)目前對供應商的付款方式主要是匯票，承兌匯票。b)存在預付款業務，但是不計入預付科目。c)供應商的賬齡分析現在主要是通過 BPC 來分析，基本是一年做一次分析。d)無信用額度。2.2.2.4 成本核算為了能夠較準確的核算產成品及半成品的庫存價值，BOM 中包含標準工、費，產成品及半成品完工入庫時，按照 BOM

22、的標準費用、原材料成本核算產成品及半成品的庫存成本。由于計算產成品及半成品生產成本時，工、費耗用為標準成本，與實際的工、費耗用不符，成本有差異時，根據一定時期內的平均值重新核算BOM 內的工、費，并對 BOM 進行調整。制造費用內設置一個單獨科目-生產損耗（科目代碼需財務確認），用來生成成本差異。存在還原成本業務。2.2.2.5 固定資產a)固定資產的折舊計算方式采用國內的直線折舊法。b)固定資產沒有卡片管理，只有臺賬。c)固定資產共有 21.3 億。d)需對固定資產進行卡片管理，確認卡片編碼、卡片折舊、卡片的原值及折舊值。e)固定資產分配和編碼規則采用統一分類規則，編碼規則待定。f)有些備品

23、、備件（非標準）沒有編碼，也沒有臺賬。g)無形資產當月當月折舊。2.2.3 主數據橡膠涉及的財務基礎數據主要包括：會計科目、小數點位數、現金流項目、固定資產、成本中心、利潤中心、價格。具體內容如下：2.2.3.1會計科目科目表，是財務部從K3 系統中到處的，大部分為在建工程還未轉換為固定資產，預付，預收。應付，應收，進預付的預付不進應付，應收預收類似應付預付。在 K3 中最長會計編碼為 16 位。會計科目最多分為 7 級科目。目前科目編碼格式為“100.01.01.01.01.01”分隔符為. 其他業務收入：副下面還細分，主營業務收入：膠，液堿，鹽酸，次氯酸鈉等。，和水電，還有材料，2.2.3

24、.2小數點設置備注：匯率現在系統沒有設置，因為現有出口業務是通過中藍國際來處理，未來系統可以采用 6 位。2.2.3.3固定資產主數據固定資產-21.3 億。重新確認卡片編碼、重新確認卡片折舊、重新確認卡片的原值及折舊值，固定資產沒有固定資產卡片，未對固定資產編碼分大類，但是分了小類，有臺賬。2.2.3.4成本中心成本中心按來劃分。主要是氯堿車間，反應車間：車間、聚合車間：橡膠車間、借款、倉庫。序號項目小數位1金額22單價63匯率34數量35百分比3637中的小數位38分隔符。9千位分隔符，10缺度2.2.3.5價格目前確定下來的，副是按照出售價格A*（1-17%）/噸數（T）=P最后要結轉回

25、去抵消這部分原材料的成本，eg：硅鐵，電渣等2.2.4 信息系統橡膠信息系統主要包括：金稅系統、BPC 系統、OA 系統。具體內容及詳細功能如下：報、K3、橡膠信息系統一覽表2.2.5 報表經過詳細調研和整理，收集到單，具體如下：橡膠財務管理涉及的報表和清橡膠財務相關報表序號報表名稱涉及內容制表報送對象報表形式報送周期1資金日報表現金及賬戶余額財務處中國藍星通用報表紙質2財務快報資產負債、人工成本財務處中國藍星通用報表紙質每月3財務月報資產負債、損益、流量、成本費用、關聯財務處中國藍星通用報表紙質每月4人工成本情況表人工成本財務處自用紙質每月5工資分配及扣款表工資表及現金兩部分財務處自用紙質每

26、月序號信息系統名稱信息系統主要功能描述備注1金稅系統財務打印金稅系統2報3K34BPC 系統5OA 系統序號報表名稱涉及內容制表報送對象報表形式報送周期6工業增加值成本、費用財務處經營辦紙質每月7統計聯網直報財務狀況財務狀況( 資產負債、成本費用、人工成本)財務處中國藍星通用報表管理系統紙質每月8企業行動計劃跟蹤表模板損益分析財務處中國藍星通用報表管理系統紙質每月9生產成本表（加入成本解剖）財務處中國藍星通用報表管理系統紙質每月10與預算比成本分析（月、累計）各車間費用財務處自用紙質每月11利潤分析劃分財務處自用紙質每月12主要指標表資產負債率等財務處經營辦紙質每月13收入成本補充表收入成本財

27、務處經營辦紙質每月14邊際貢獻分布報表成本、銷量財務處技持辦紙質每月15月份報表體系_資產負債表資產負債明細財務處自用紙質每月16月份報表體系_利潤及利潤分配表利潤明細財務處自用紙質每月17月份報表體系_現金流量表現金流量明細財務處自用紙質每月18月份報表體系_應交稅費表稅費明細財務處自用紙質每月19月份報表體系_本月銷售利潤（虧損）表數量、金額財務處自用紙質每月20月份報表體系_累計銷售利潤（虧損）數量、金額財務處自用紙質每月序號報表名稱涉及內容制表報送對象報表形式報送周期表21月份報表體系_主要產銷存表期初數量、累 計生產量、累計自用量、銷量、期末數量、成本財務處自用紙質每月22月份報表體

28、系_商品成本表產量、成本、總成本財務處自用紙質每月23月份報表體系_期間費用表銷 售 費 用 明細、用明細、財務費用明細財務處自用紙質每月24月份報表體系_其他業務收支其他業務收入明細、其他業務 明細財務處自用紙質每月25月份報表體系_生產成本及營業外收支表營業外收入明細、營業外支出明細、成本財務處自用紙質每月26月份報表體系_無形資產攤銷表無形資產原價明細、累計攤銷明細財務處自用紙質每月27月份報表體系_資產減值表壞賬準備、存貨跌價準備、固定資產減值準備、在建工程減值準備、長期股權投資減值準備、無形資產減值準備財務處自用紙質每月28月份報表體系_固定資產及累計折舊情況表固定資產原價明細、累計

29、折舊明細、減值準備財務處自用紙質每月3 藍星硅材料3.1 概述藍星硅材料業從事工業硅的是中國藍星（）總公司下屬的中國最大的專產及銷售的基地。位于省蘭州市中堡鎮，占高速公路，距蘭州市 123地面積 20 萬平方米，緊鄰蘭新鐵路和 312 國道公里。公司擁有自備鐵路線，公路、鐵路、航空、通訊等十分便利。公司現有正式員工 1187 人，固定資產 2 億多元。與國內外十多個工業硅生產廠家及用戶建立了友好合作關系，出口海外。主要銷往江西星火并暢銷及公司現有工業硅爐兩臺，其中一臺為公司改造建成的 10000KVA 電爐，一臺是從德國德瑪格公司引進的 2.5 萬 KVA 電爐，年生產能力為 20000噸，為

30、亞洲最大的工業硅爐。這臺 2.5 萬 KVA 電爐于 2003 年 10 月投產，2003 年實現銷售收入 4005 萬元。同時公司引進德國德瑪格公司的先進技術及關鍵設備正在興建另一臺處于世界級規模和領先水平的 2.5 萬 KVA 工業硅爐。同挪威埃肯公司合作引進的工業硅爐煙塵凈化配套系統現已投入運行，年回收納米級微硅粉 10000 噸，公司KVA 電爐，屆時年生產能力將達 5 萬噸。在近 3 年內再建兩臺 2.5 萬公司采用德國、挪威等國先進生產工藝和設備，技術力量雄厚，檢測先進，質量保證體系完善，求。質量符合 ISO9001：2000 認證標準要公司目前的主要3.1.1 組織機構有化學級工

31、業硅、冶金級工業硅和納米級微硅粉。蘭州硅材財務部共有 6 人。其中：財務部處長 1 人；財務經理 1 人；固定資產會計 1 人；出納 1 人；銷售會計 1 人；工資會計 1 人。下面是蘭州硅材的組織結構圖：3.1.2 財務業務相關的情況介紹本次 ERP 實施項目財務模塊主要涉及到蘭州硅材采購部、銷售部、生產部、設備部，其職責、崗位職責、崗位名稱等描述如下：表 2蘭州硅材財務部崗位職責表序號職位崗位職責1巨庭魁財務部處長負責公司的財務管理和會計核算工作，嚴格遵守有關財經紀律和，協助總經理和總會計師做好公司的財務管理和會計核算工作；組織制定完善的財會制度和相應的實施細則，司批準后嚴格執行，對其中出

32、現的問題及時制止、糾正，嚴重的應及時向公司匯報。2石愛玲財務經理協助財務部處長完善財務管理 各項規章制度，協助財務預算編制、序號職位崗位職責執行和財務分析。3固定資產會計根據統一規定，按取得固定資產的不同來源，正確計算和確定固定資產的原始價值，及時計價入賬； 依照制度規定，設置固定資產明細登記簿，組織填補固定資產卡片，按固定資產類別、使用部門和每項固定資產進行明細核算；審核固定資產調出單據、報廢申請報告。及時注銷調出或報廢的固定資產卡片，并對公司固定資產的購入、調出、報廢及時進行核算和管理，正確劃分在用、未使用、不需用固定資產，及時反映使用情 況；按照公司規定的固定資產折舊方法，正確計算、提取

33、各期折舊額；掌握固定資產折舊范圍，做到不錯、不漏；定期組織檢查，做到帳、卡、物相符。年末組織進行固定資產盤點工作，編制固定資產盤點表，并出具分析報告。并按規定的報批程序，辦理固定資產盤盈、盤虧的審批手續；經常了解主要固定資產的使用情況，運用有關核算資料分析固定資產的利 用效果，固定資產的管理工作并 向企業提供有價值的會計信息或建 議；對各種無形資產的正確計價，正確處理無形資產的轉讓和投資，并按規定的攤銷期正確計算攤銷額；掌握各種遞延資產的分攤期，正確處理遞延資產和待攤費用的劃分；保證工資按時，及時解決工資中職工的疑問；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦移交清楚

34、，并由有員負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。序號職位崗位職責4楊出納遵守庫存現金限額；現金做到日清月結。收付款時核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致， 金額是否相符，審批手續是否合規； 收付的單據要加蓋“現金”收付訖， 存款收付訖戳記；工作前落實資金余額，檢查保險柜等設施是否異常，保障資金的 保護自身的人身安全。5銷售會計嚴格按照會計制度辦事，認真審核原始票據，正確編制會計憑證，及時反應應收、預收余額變化情況；嚴格執行銷售合同；嚴格遵守應收賬款明細的管理，、避免形成長期拖欠的應收款項；營業收入確認及時，核算準確；嚴格審核銷售中名稱、數量、單價等內容；對營業費用進行

35、 、分析；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦 移交清楚，并由有 員負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。6雷會計工資會計根據 統一規定，按取得固定資產的不同來源，正確計算和確定固定資產的原始價值，及時計價入賬； 依照制度規定，設置固定資產明細登記簿，組織填補固定資產卡片，按固定資產類別、使用部門和每項固定資產進行明細核算；審核固定資產調出單據、報廢申請報告。及時注銷調出或報廢的固定資產卡片，并對公司固定資產的購入、調出、報廢及時進行核算和管理，正確劃分在用、未使用、不需用固定資產，及時反映使用情3.2 財務業務現狀3.2.1 概述本章節主要從主

36、要業務、主數據、信息系統、報表等方面對藍星硅材料進行財務角度的闡述。3.2.2 主要業務3.2.2.1 總賬a)會計科目：蘭州硅材的會計科目中沒有“發出商品”這一會計科目（在中沒有）目前使用的是自帶的會計科目再經過自身的添加形序號職位崗位職責況；按照公司規定的固定資產折舊方法，正確計算、提取各期折舊額；掌握固定資產折舊范圍，做到不錯、不漏；定期組織檢查，做到帳、卡、物相符。年末組織進行固定資產盤點工作，編制固定資產盤點表，并出具分析報告。并按規定的報批程序，辦理固定資產盤盈、盤虧的審批手續；經常了解主要固定資產的使用情況，運用有關核算資料分析固定資產的利用效果，固定資產的管理工作并 向企業提供

37、有價值的會計信息或建議；對各種無形資產的正確計價，正確處理無形資產的轉讓和投資，并按規定的攤銷期正確計算攤銷額；掌握各種遞延資產的分攤期，正確處理遞延資產和待攤費用的劃分；保證工資按時，及時解決工資中職工的疑問；調動工作或因故離職，要將經管的會計憑證、賬目、款項和未了事項，向接辦移交清楚，并由有員負責監交；如因工作失職給公司造成損失，應承擔相應責任。成的會計科目。b)批次管理：碳電極有批次管理，其他的物料沒有批次管理。3.2.2.2 應收目前業務流程：簽訂合同通過磅秤計量打印磅單車號、時間、毛重、凈重銷售核算員銷售出庫單庫房審核出庫批開票申請單（銷售）審3.2.2.3 應付目前業務流程：簽訂合

38、同通過磅秤計量打印磅單車號、時間、毛重、凈重（扣完，提出質量因素）通知質檢打印質檢報告采購核算員財務估價采購入庫庫房審核入庫財務暫估入庫開票結算成本3.2.2.4 成本核算為了能夠較準確的核算產成品及半成品的庫存價值，BOM 中包含標準工、費，產成品及半成品完工入庫時，按照 BOM 的標準費用、原材料成本核算產成品及半成品的庫存成本。由于計算產成品及半成品生產成本時，工、費耗用為標準成本，與實際的工、費耗用不符，成本有差異時，根據一定時期內的平均值重新核算BOM 內的工、費，并對 BOM 進行調整。制造費用內設置一個單獨科目-生產損耗（科目代碼需財務確認），用來生成成本差異。不存在成本還原業務

39、。3.2.2.5 固定資產業務流程：建采購訂單應付賬款入庫庫存發貨在建工程固定資產化固定資產折舊.3.2.3 主數據蘭州硅材涉及的財務基礎數據主要包括：會計科目、小數點位數、現金流項目、固定資產、成本中心、利潤中心、價格。3.2.3.1供應商主數據由于財務需要做付款和預付使用承兌匯票，數據由財務部門負責維護。3.2.3.2小數點設置3.2.3.3會計科目蘭州硅材料公司的會計科目中沒有發出商品這一會計科目（在中沒有）目前使用的是自帶的會計科目再經過自身的添加形成的會計科目。3.2.3.4報表主數據經過調研發現蘭州硅材的主要報表有，利潤明細表；交款項表；存貨明細表；匯總生產成本表；鍋爐成本表；分項

40、盈虧表；微硅粉成本表；大宗原材料臺帳；等報表具體入庫通知單等單據模板客戶方正在整理近期將提供。3.2.3.5成本中心蘭州硅材料公司是將車間和部門作為成本中心，每一個車間每一個部門都可以計算成本。以及車間的部門均可以計算成本。成本核算方式：月平均3.2.3.6管理批次批次管理：碳電極有批次管理，其他的物料沒有批次管理。3.2.4 信息系統蘭州硅材與財務業務相關的信息系統主要包括：金稅系統、系統。具體內容及詳細功能如下：報表序號項目小數位1金額22單價63匯率44數量35百分比263蘭州硅材信息系統一覽表3.2.5 報表經過詳細調研和整理，收集到蘭州硅材財務管理涉及的報表和具體如下：，蘭州硅材財務

41、相關報表序號報表名稱涉及內容制表報送對象報表形式報送周期1資金日報表現金及賬戶余額藍星硅材料有限公司中國藍星通用報表管理系統藍星總公司網報平臺上報2財務快報資產負債、人工成本藍星硅材料有限公司中國藍星通用報表管理系統藍星總公司網報平臺每月上報3財務月報資產負債、損益、流量、成本費用、關聯藍星硅材料有限公司中國藍星通用報表管理系統藍星總公司網報平臺每月上報4人工成本情況表人工成本藍星硅材料有限公司自用年報曉審計 PBC 表每月上報5工資分配及扣款表工資表及現金 兩部分藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報6工業增加值成本、費用藍星硅材料有限公司經營辦Excel 表每月上報7統計聯網直報財務

42、狀況 (資產負債、藍星硅材料有限公 經營辦統計聯網直報系統 每月上報序號信息系統名稱信息系統主要功能描述備注1金稅系統打印金稅系統2報3U84OA序號報表名稱涉及內容制表報送對象報表形式報送周期成本費用、人工成本)司上報8企業行動計劃跟蹤表損益分析藍星硅材料有限公司技持辦Excel 表每月上報9成本計算及還原表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報10車間成本分析表（本月、累計）藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報11本月、累計利潤分析表（同比、預算比）藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報12主要指標表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報13收入成本補充表藍星硅材

43、料有限公司自用Excel 表每月上報14邊際貢獻分部報表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報15資產負債表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報16利潤及利潤分配表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報17現金流量表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報18應交稅費表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報序號報表名稱涉及內容制表報送對象報表形式報送周期19本月銷售利潤（虧損） 表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報20累計銷售利潤（虧損） 表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報21主要產銷存表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報22商品成

44、本表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報23期間費用表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報24其他業務收支藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報25生產成本及營業外收支表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報26無形資產攤銷表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報27資產減值表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每季上報28固定資產及累計折舊情況表藍星硅材料有限公司自用Excel 表每月上報4 濟南化工公司4.1 概述濟南工化工公司隸屬于中國藍星（），是公司下屬的三級公司。公司始建于 1919 年，距今已有九十多年的歷史，為中族化工的發展做出了不可磨滅的貢獻。公司主導“生生”牌鉻鹽、鈦白粉系列通過了 ISO9001 質量體系認證，市場占有率達 10%和 20%，是國內生產最早、規模最大的公司之一，質量和工藝技術達到國內領先水平，