1、133外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅申報(bào)表(A類(lèi))外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅申報(bào)表(A類(lèi))納稅人識(shí)別碼：征收管理碼：納稅年度：自 年 月 日 至 年 月 日 企業(yè)名稱(chēng)：港澳臺(tái)郵政編碼電話號(hào)碼地址：開(kāi)始生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)日期經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼及名稱(chēng)經(jīng)濟(jì)行業(yè)代碼及名稱(chēng)開(kāi)始獲利年度銀行名稱(chēng)及帳號(hào)：項(xiàng) 目帳裁金額依法申報(bào)金額備注收入額的計(jì)算1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入扣除額的計(jì)算2.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3.主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加4.營(yíng)業(yè)費(fèi)用5.管理費(fèi)用6財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)納稅所得額的計(jì)算7主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損）額71-2-38其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損）額9營(yíng)業(yè)外收支凈額10.其他損益凈額11.利潤(rùn)（虧損）總額117+8+9+10-4-5-612.應(yīng)納稅所

2、得額調(diào)增（減）額13.按規(guī)定可彌補(bǔ)的以前年度虧損額14.應(yīng)納稅所得額 1411+12-1315.技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)稅前加成扣除16.實(shí)際應(yīng)納稅所得額1614-15>0應(yīng)納企業(yè)所得稅額的計(jì)算17適用稅率（30.24%.15%）18. 應(yīng)納企業(yè)所得稅額18=16*1719.實(shí)際征收率(%)20.實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額20=16*1921減(免)企業(yè)所得稅額21=18-20應(yīng)納地方所得稅額的計(jì)算22. 適用稅率23. 應(yīng)納地方所得稅額 23=16*2224.實(shí)際征收率(%)25.實(shí)際應(yīng)納地方所得稅額 25=16*2426.減(免)地方所得稅額 26=23-25應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額的計(jì)算27. 實(shí)際應(yīng)納所得

3、稅額 27=20+2528.境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額29.境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額29=27+2830.政策性抵免所得稅額31.扣除政策性抵免所得稅額后實(shí)際應(yīng)納所得稅額31=29-30>=032.全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅額33. 全年已預(yù)繳地方所得稅額34.實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額34=31-32-3335以前年度損益應(yīng)補(bǔ)(退)企業(yè)所得稅36. 以前年度損益應(yīng)補(bǔ)(退)地方所得稅37.全年應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅合計(jì)37=34+35+36聲明謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法的規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 聲明人簽字：_會(huì)計(jì)主管人簽字： 代理申報(bào)人簽字 企業(yè)蓋章 填表

4、日期稅務(wù)機(jī)關(guān)收到日期: 接受人: 稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章填 表 說(shuō) 明一、本表及附表適用于能夠提供完整、準(zhǔn)確的成本、費(fèi)用憑證，如實(shí)計(jì)算應(yīng)納稅所得額的外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）。二、企業(yè)無(wú)論贏利或虧損都應(yīng)當(dāng)按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。在報(bào)送本表的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送相應(yīng)的附表、年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì) 報(bào)告、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。三、企業(yè)因特殊原因，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報(bào)，可在年度終了后四個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申報(bào)申請(qǐng)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批 準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長(zhǎng)申報(bào)期限。四、企業(yè)未按規(guī)定期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表及其附表、年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告、主

5、管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料的， 依照中華人民共和國(guó)稅收征收管理法及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。五、本表及附表中所稱(chēng)稅法規(guī)定除另有說(shuō)明外，均指中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，以及國(guó)務(wù)院、 國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)根據(jù)稅法制定的相關(guān)規(guī)定。六、本表及附表的賬載金額是指企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記載在相應(yīng)報(bào)表、總帳、明細(xì)帳上的匯總或明細(xì)金額。七、本表及附表的依法申報(bào)金額是指企業(yè)按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，對(duì)賬載金額進(jìn)行調(diào)整后的申報(bào)金額。八、本表及附表的適用稅率是指稅法規(guī)定的企業(yè)所在地區(qū)或所屬行業(yè)適用的稅率。九、本表及附表的實(shí)際征收率是指在適用稅率的基礎(chǔ)上，按稅法規(guī)定享受減免稅

6、待遇的企業(yè)，在減免稅期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。十、本表及附表的賬載金額與依法申報(bào)金額有明顯差異的，企業(yè)應(yīng)在備注欄簡(jiǎn)要說(shuō)明。十一、本表及附表用中文填寫(xiě)。十二、本表有關(guān)欄目的填寫(xiě)如下：1納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)稅務(wù)登記證上所注明的“納稅人識(shí)別號(hào)”。2征收管理碼：填寫(xiě)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的管理碼。3納稅年度：填寫(xiě)公歷年度或經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)所采用的本企業(yè)滿十二個(gè)月的會(huì)計(jì)年度。4金額單位：精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位，四舍五入。5企業(yè)名稱(chēng)：填寫(xiě)企業(yè)稅務(wù)登記證上的名稱(chēng)。6經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼及名稱(chēng)：按企業(yè)的經(jīng)濟(jì)類(lèi)型和稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的相應(yīng)代碼填寫(xiě)。7經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)代碼及名稱(chēng)：按企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行業(yè)和國(guó)家稅務(wù)總局確認(rèn)的、根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)（G

7、B/T47542002）編制的經(jīng)濟(jì)行業(yè) 代碼（代碼位數(shù)6位）填寫(xiě)。8港澳臺(tái)：企業(yè)應(yīng)在此注明是港資、澳資、臺(tái)資企業(yè)或非港澳臺(tái)企業(yè)。9開(kāi)始獲利年度：是指企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后,第一個(gè)獲得利潤(rùn)的納稅年度。企業(yè)開(kāi)辦初期有虧損的,可以依照稅法第十一條的規(guī)定逐年結(jié)轉(zhuǎn)彌 補(bǔ),以彌補(bǔ)后有利潤(rùn)的納稅年度為開(kāi)始獲利年度。10銀行帳號(hào)：填寫(xiě)企業(yè)用于納稅申報(bào)的開(kāi)戶(hù)銀行和帳號(hào)。11主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：分別填寫(xiě)A01表第1行第1、2欄數(shù)據(jù)。12主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：分別填寫(xiě)A02表第76行第1、2欄數(shù)據(jù)。13營(yíng)業(yè)費(fèi)用：分別填寫(xiě)A03表第25行第1、2欄數(shù)據(jù)。14管理費(fèi)用：分別填寫(xiě)A03表第25行第4、5欄數(shù)據(jù)。15財(cái)務(wù)費(fèi)用：分別填寫(xiě)A05

8、表第12行第1、2欄數(shù)據(jù)。16主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損）額：虧損以負(fù)數(shù)表示。17其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損）額：填寫(xiě)A01表第3行第1、2欄數(shù)據(jù)分別減去A02表第77行第1、2欄數(shù)據(jù)后的數(shù)額，虧損以負(fù)數(shù)表示。18營(yíng)業(yè)外收支凈額：分別填寫(xiě)A07表第25行第1、2欄數(shù)據(jù)。19其他損益凈額：分別填寫(xiě)A08表第9行第1、2欄數(shù)據(jù)。20利潤(rùn)（虧損）總額：虧損以負(fù)數(shù)表示。21按規(guī)定可彌補(bǔ)的以前年度虧損額：填寫(xiě)A09表第6行第8欄數(shù)據(jù)。22其他應(yīng)稅項(xiàng)目調(diào)增（減）額：填寫(xiě)A11表第2行第2欄數(shù)據(jù)。23技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)稅前加成扣除：填寫(xiě)A11表第1行第2欄數(shù)據(jù)。24應(yīng)納企業(yè)所得稅額：匯總（合并）納稅企業(yè)填寫(xiě)A10表第12行的合計(jì)數(shù)。25應(yīng)納地方所得稅額：匯總（合并）納稅企業(yè)填寫(xiě)A10表第16行的合計(jì)數(shù)。26實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額：匯總（合并）納稅企業(yè)填寫(xiě)A10表第14行的合計(jì)數(shù)。27實(shí)際應(yīng)納地方所得稅額：匯總（合并）納稅企業(yè)填寫(xiě)A10表第18行的合計(jì)數(shù)。28境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額：填寫(xiě)A12表第15欄的合計(jì)數(shù)小于第6欄合計(jì)數(shù)的差額。29政策性抵免所得稅額：是指企業(yè)購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)用于抵免當(dāng)年度企業(yè)所得稅的數(shù)額。30全年預(yù)繳企業(yè)所得稅額：填寫(xiě)第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)表（AA1表）第18行數(shù)據(jù)。31全年預(yù)繳地方企業(yè)所得稅額：填寫(xiě)第四季度企業(yè)所