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文檔簡介

1、.當前月未生產量的調整對月收存的影響1. 現狀描述目前的生產量的調整，是一種直接加減庫存量的方式，如下圖調整原因，由于某種原因，以下圖為例，在銷售時，把P208的量，走在P201上產品期初生產發出調整結存P2011002005002000P2081002000-2001001.1. 目前的做法當生產量以生產訂單結束進入系統后，再用領退料單去調整數量在AX中，退料相當于入庫，可以輸入單價和金額 領料相當于出庫，是不可以輸入單價和金額的，利用物料成本計算法則（物料成本計算方法是先進先出）進行結算出庫的基于上面這種原則 P201 調整200，單價為180，入庫成本額就為36000 P208 調整-2

2、00，單價是不可以輸入的，是計算出來的，如結算價是170，出庫成本額就為-34000由于這種調整不能對會計科目余額有影響，我們采用的是借貸方一樣，所以對會計科目發生額就沒有影響而月收發存統計出的就會是36000+（-34000）=2000，這樣差額就產生了，后面詳細描述月收付存報表差額的產生月未采用生產定單進行調整 這種方法也是不可行的，生產訂單不可以負數，從正常的邏輯講，是不能做負的生產的利用盤盈虧來處理也不合適，從稅務上講，盈虧都是要交稅的，做盈虧是不合適的1.2. 正確的做法產品不能憑空產生，也不能憑空消失，這樣對于稅務來查賬也無法解釋由于我們在一期，是在月未統計生產量，錄入生產訂單來計

3、算成本，因此建議將調整量調在生產量里，以調整后的產量作為生產訂單的產量。這樣收發存與會計科目的發生額就會一致了。到第二期，生產訂單直接由銷售訂單計算生成，可以減小調整量，當確實需要調整時，用庫存的盤點來進行處理。具體的操作細則，我們可以在上二期時制定。2. 舉例說明收付存后表的差異第一步，查詢月收付存報表，我們以C02組為例得出如下結果點擊合并可以看到期未有差異462812.32，這筆差異是由于期未進行生產量的調整造成的，生產量的調整是由領退料來完成的，下面我們把相關的交易記錄調出來分析一下整理到EXCEL，由于這些交易記錄的借貸方都一樣，所以對科目余額沒有影響但是，月收付存卻會統計進去，按此計算，月收發存的期未比對應的會計科目余額就多統記了498847.37但是，跑出來的報表只多了462812.32，也就是說還有36035.05的差異沒有找到，這筆差異是由其它原因產生的。3. 當前差異的調整對于期未調整數量造成的庫存成本的差異，我們需要調整庫存量成本

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