1、現金管理制度 為加強現金管理，規范公司的現金收付業務，促進生產經營活動的順利進行，根據國務院頒布的現金管理暫行條例，結合本公司實際，特制定本制度：一、現金使用范圍1、支付給職工個人的工資、獎金及其他勞動報酬。2、支付給職工個人的各種津貼、福利費補助。3、支付給職工個人的各種社會保險和社會救濟以及向職工個人支付的利息、股利等。4、向非集體轉帳結算戶支付的勞務費用。5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費及零星采購費用。6、轉帳結算起點：1000元以上的個人采購用款及零星支出和個人要求轉賬的費用、支付給公司的支出。7、中國人民銀行確定的可以用現金支付的其他支出等。二、日常現金管理規定1、認真執行現金開支范

2、圍的規定，不得隨意擴大現金開支范圍。2、認真執行規定的庫存現金限額。財務部現金收入應于當日送存銀行。嚴禁出納人員將公款攜帶至自己家中存放保管，若因違反庫存現金限額規定造成損失的，由責任人承擔全部責任。3、從銀行提取現金必須由出納本人取款，取款后必須當日及時入賬。出納必須保證日現金余額不超過10000元整。4、不準用不符合制度的憑證頂替庫存現金，即不得白條頂庫。不準替其他單位和個人在企業套取現金 。不準私人借用公款。員工因工借款必須遵守借款定額管理規定。5、認真鑒別收取的現金，防止收取假幣，對發現的假幣應按銀行的有關規定進行處理。由此造成的損失由現金出納員承擔。6、財務部必須做到日清月結，及時核

3、對，確保帳實相符，不得跨期跨月處理帳務。對于現金清查中發現的長短款 ，要認真核實，及時向副總匯報，經批準后處理，不得隱瞞或自行處理。7、各種報銷單證必須取得正式單據，報銷單證首先須經經辦人、部門主管和領導簽字，然后遞財務會計審核，現金出納人員方可辦理付款，否則不得支付。8、一切現金的支付，必須經有關人員審核，在確認手續齊全、內容真實、金額正確、符合財務制度規定后方可支付。9、現金出納員因故變更工作崗位或者長期請假時必須辦理交接手續，有正式交接單，并由雙方簽字。接替人在工作期間用自己的簽名。三、現金收付業務核算規定1、堅持做到收有憑、付有據，堵塞由于現金收付不清、手續不全而出現的一切漏洞。對原始

4、憑證進行認真的審核，審核的內容包括：業務的性質、內容是否合法、合理，是否屬于現金的收支范圍，金額是否正確、大小寫金額是否相符，填制日期是否正確，有無填制單位，有無經辦人、部門負責人以及領導的簽字，發票是否真實、發票金額是否等于或大于報銷金額等。2、現金出納人員接受現金收付憑證及原始單據，要進行認真的復核。對不符合規定要求的收支，應拒絕辦理，并將現金收付憑證及原始單據交給有關人員重新審核。對在現金結算中發現的重大問題，要及時向副總匯報。3、付款憑證必須由有關領導簽字批準，報銷人員加蓋個人簽字，經稽核審核無誤、出納復核無誤后，辦理現金付款。4、現金出納員要根據已辦理完畢收付結算的現金收付記帳憑證和

5、其它與現金收付有關的記帳憑證及時登記現金帳。在系統錄入現金帳時，要按照先收后付的順序逐筆登記，同時要認真填寫簡明的摘要。每日結出現金帳戶余額，并與實際庫存現金核對，月末并與總帳余額相核對，嚴禁出現現金貸方余額。銀行存款管理制度為保證公司日常資金正常安全使用，促進業務活動正常進行，結合本公司的實際情況，特制訂日常銀行存款使用規定。一、日常使用規定1不得套取銀行信用，簽發空頭支票、印章與預留印鑒不符支票以及沒有資金保證的票據；2不準無理拒付任何經審批后的單據、任意占用他人資金；3不準違反規定開立和使用賬戶，申請新開立賬戶和銷戶都必須得到領導的批準；二、資金使用審批制度公司日常業務一般都使用銀行存款

6、支付。日常資金的使用都必須由領導審批后方可由出納付款，未經授權的部門和人員一律不得辦理資金業務。1支付申請：對于放貸資金業務經理填寫貸款、其他各項業務的審批表，對于日常業務費用報銷人員填寫領款單或者將需要報銷的發票黏貼在費用報銷單中。2支付審批。業務經理將業務審批表提交業務部經理、風控部經理和領導審批，日常備用金的申請或者費用的報銷需經部門經理和領導審批。3支付復核。由會計對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。對經復核有誤的支付申請，復核人有權要求審批人重新

7、進行審批。出納人員不得辦理未經復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。4辦理支付。出納人員應當根據經審批、復核無誤的支付申請辦理貨幣資金支付手續， 以支票形式進行付款，由出納填寫支票，行政人員根據資金審批單據對支票進行蓋章，對自行至銀行辦理支付手續的出納必須負責支票的簽收登記；對于以網銀轉賬方式支付的由出納錄入支付信息，會計根據審批單據進行復核。三、支票使用規定1.日常支票由出納進行保管；2.簽發的支票一律使用黑色水筆填寫，或者用支票打印機開具，不得更改，不得簽發空頭支票，由于特殊原因在簽發支票時不能填寫實際金額時，應寫明支票用途，簽發的支票數額必須與存根聯相符。3.持票人應妥善保管支票，對于支票丟失需重新開具的出納需至銀行辦理掛失并重新審批后方可支付。四日常網銀使用規定1.網銀由不同人員進行保管，初核網銀由出