1、附 錄附錄A 企業經營過程記錄表( )公司財務總監起 始 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款

2、支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利未售產品核算統計表P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養費租 金轉產費市場準入開拓區域 國內 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產品研發P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數本 年 數銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財務收入/支出4其他收入/支出稅

3、前利潤4所得稅1凈利潤3資產負債表資 產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金20長期負債40應收款15短期負債在制品8應付賬款成品6應交稅金1原料3一年內到期的長期負債流動資產合計52負債合計41固定資產：所有者權益：土地和建筑40股東資本50機器與設備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產合計53所有者權益合計64資產總計105負債和所有者權益總計105第 一 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還

4、本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬現金預算表1234期初庫存現金支付上年應交稅市場廣告投入貼現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金轉產費用生產線投資工人

5、工資產品研發投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結： 訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利未售產品核算統計表P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養費租 金轉產費市場準入開拓區域 國內 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產品研發P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數本 年 數銷售收入直接成本

6、毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產負債表資 產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益：土地和建筑股東資本機器與設備利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計第 二 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還本

7、付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬現金預算表1234期初庫存現金支付上年應交稅市場廣告投入貼現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金轉產費用生產線投資工人工

8、資產品研發投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結： 訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利未售產品核算統計表P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養費租 金轉產費市場準入開拓區域 國內 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產品研發P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數本 年 數銷售收入直接成本毛

9、利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產負債表資 產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益：土地和建筑股東資本機器與設備利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計第 三 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還本付

10、息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬現金預算表1234期初庫存現金支付上年應交稅市場廣告投入貼現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金轉產費用生產線投資工人工資

11、產品研發投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結： 訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利未售產品核算統計表P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養費租 金轉產費市場準入開拓區域 國內 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產品研發P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數本 年 數銷售收入直接成本毛利

12、綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產負債表資 產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益：土地和建筑股東資本機器與設備利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計第 四 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還本付息

13、/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬現金預算表1234期初庫存現金支付上年應交稅市場廣告投入貼現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金轉產費用生產線投資工人工資產

14、品研發投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結： 訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利未售產品核算統計表P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養費租 金轉產費市場準入開拓區域 國內 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產品研發P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數本 年 數銷售收入直接成本毛利綜

15、合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產負債表資 產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益：土地和建筑股東資本機器與設備利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計第 五 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還本付息/

16、申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬現金預算表1234期初庫存現金支付上年應交稅市場廣告投入貼現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金轉產費用生產線投資工人工資產品

17、研發投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額要點記錄第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小結： 訂單登記表訂單號合計市場產品數量賬期銷售額成本毛利未售產品核算統計表P1P2P3P4合計數量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表 單位：百萬 項 目金 額備 注管理費廣告費保養費租 金轉產費市場準入開拓區域 國內 亞洲 國際 ISO資格認證ISO9000 1SO14000產品研發P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 計利 潤 表項 目上 年 數本 年 數銷售收入直接成本毛利綜合

18、費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產負債表資 產期初數期末數負債和所有者權益期初數期末數流動資產：負債：現金長期負債應收款短期負債在制品應付賬款成品應交稅金原料一年內到期的長期負債流動資產合計負債合計固定資產：所有者權益：土地和建筑股東資本機器與設備利潤留存在建工程年度凈利固定資產合計所有者權益合計資產總計負債和所有者權益總計第 六 年企業經營流程 每執行完一項操作，財務總監（助理）請按順序執行下列各項操作。 在方格中填寫現金收支情況。新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點（請填余額）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊（ ）0新市場開拓/ISO資格認證投資現金收入合計現金支出合計期末現金對賬（請填余額）結賬現金預算表1234期初庫存現金支付上年應交稅市場廣告投入貼現費用利息（短期