1、第三章 商業(yè)銀行負債經(jīng)營與管理3.1 商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)概述3.2 商業(yè)銀行被動型負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理3.3 商業(yè)銀行主動型負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理第一節(jié)商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)概述 銀行負債有廣義和狹義之分。廣義的負債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負債、借入負債構(gòu)成。 一、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的概念 (一）負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)與前提（二）負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行緩解流動性壓力，保持流動性的重要手段。（三）銀行的負債業(yè)務(wù)有利于整個國民經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。 二、商業(yè)銀行負債的意義負債業(yè)務(wù)存款負債借入負債三、商業(yè)銀

2、行負債業(yè)務(wù)的構(gòu)成交易類存款-私人或企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶。活期存款可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶貨幣市場存款帳戶自動轉(zhuǎn)賬制度協(xié)定帳戶（一）存款負債業(yè)務(wù)1、活期存款是指客戶不需預先通知即可隨時提取或支付的存款，形式有支票存款賬戶、保付支票、旅行支票、本票和信用證。對銀行作用能形成穩(wěn)定余額，可供銀行長期投資使用有利于密切銀行與企業(yè)的關(guān)系具有很強派生性，可為商業(yè)銀行創(chuàng)造資金來源，這類存款銀行一般不向客戶支付利息或者支付很低的利息。2、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶是一種可使用類似于支票的支付命令進行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款帳戶。不使用支票，使用支付命令書的支票賬戶。具有儲蓄的性質(zhì)，即支付較高的利息。該賬戶一般限定個人

3、或非盈利性團體才可開立。3、貨幣市場存款帳戶利率高，沒有利率上限；存款10萬美元可得到存款保險；向第三者支付時，可使用支票或電話通知轉(zhuǎn)帳，但每月不能超過6次；帳戶要求保留2500美元的最低余額；提款時必須提前至少7天通知銀行；客戶會定期收到一份結(jié)算清單。客戶同時在銀行開立儲蓄賬戶和活期存款賬戶，活期存款賬戶余額始終保持1美元，其余存款存入儲蓄賬戶可取得利息收入，當需要簽發(fā)支票時，客戶可電話通知銀行實行自動轉(zhuǎn)賬。 5、協(xié)定帳戶款項可以在活期存款帳戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶、貨幣市場互助基金存款帳戶之間自動轉(zhuǎn)帳的存款種類。4、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶非交易類存款：以生息為主要目的的存款，可為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定

4、的資金定期存款儲蓄存款短期借款向中央銀行借款同業(yè)拆借轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購協(xié)議大額可轉(zhuǎn)讓定期存單歐洲貨幣市場借款長期借款發(fā)行金融債券（二）借入負債業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理目標1)借入負債的管理 （1）選擇恰當?shù)慕杩顣r機與借款方式（2）確定適當?shù)慕杩钜?guī)模（3）合理安排借款結(jié)構(gòu)2)存款負債的管理 （1）商業(yè)銀行存款管理的目標u提高存款的穩(wěn)定性u提高存款的增長率u降低存款的成本率提高存款的穩(wěn)定性 存款穩(wěn)定率存款最低余額/存款平均余額100% 存款平均占用天數(shù)（存款平均余額計算期天數(shù)）/存款支付總額 提高穩(wěn)定性，就是要提高存款的最低余額和延長存款的占用天數(shù)。 思考：如果將商業(yè)銀行的存款分為易變性存款、準變

5、性存款和穩(wěn)定性存款的話，對易變性存款和穩(wěn)定性存款如何提高穩(wěn)定性？ 答案：對易變性存款關(guān)鍵是要通過改善服務(wù)質(zhì)量增加客戶的數(shù)量，以提高穩(wěn)定率；對于穩(wěn)定性存款關(guān)鍵是要延長其平均占用天數(shù)。 2.提高存款的增長率 存款增長率( 本期存款量上期存款)/上期存款（2）商業(yè)銀行存款的成本管理存款成本的構(gòu)成利息成本是銀行按約定的存款利率，以貨幣形式支付給存款人的報酬。營業(yè)成本除利息之外，銀行其他的所有開支，包括工資、折舊、辦公費用、廣告宣傳費用等。存款成本的相關(guān)概念及分析1、資金成本服務(wù)客戶存款支付的一切費用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。2、可用資金成本銀行可用資金負擔的全部成本。%100吸收的全部存款資金營業(yè)

6、成本利息成本資金成本率%100必要的備付金款準備金法定存吸收的全部存款資金營業(yè)成本利息成本可用資金成本率3、相關(guān)成本與存款增加有關(guān)，但未包含在以上四種成本之中的支出。風險成本1）利率風險銀行由于資金的來源與資金的使用利率變化不一致而面臨較大的利率風險2）資本風險存款增加過快導致銀行負債比例提高，從而使資本金存在不足的可能性，資本風險增加。連鎖反應(yīng)成本銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥姆?wù)和利息支出，而引起對原有存款增加的開支。如加息時，不單新存款利息提高，而是已有全部存款利息提高。4、加權(quán)平均成本 指所有存款資金的每單位平均成本。 加權(quán)平均成本每種存款平均余額該種存款的成本各種存款平均余額之和=（）10

7、0%5、邊際存款成本 指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，再新增一個單位的存款所要增加的成本。邊際存款成本=新增存款數(shù)量新增利息+新增經(jīng)營成本+新增經(jīng)營成本新增可用資金邊際成本=新增利息成本新增存款資金1-非盈利使用的比例 假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了9000萬元，這些資金的利息成本為270萬元，其它成本為135萬元，新增資金的20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計算如下： 例3-1資金邊際成本=(270+135）/9000=4.5%新增可用資金邊際成本= （270+135）/9000 （1-20%） =5.625%存款成本的定價定價目的：根據(jù)存款成本來確定盈利

8、性資產(chǎn)的最低收益率，或根據(jù)一項投資的收益率來獲取合理的資金來源。加權(quán)平均資金成本法利用邊際成本確定存款利率（一）加權(quán)平均資金成本法加權(quán)平均成本每種存款數(shù)量該種存款的成本各種存款數(shù)量之和=（）例、某商業(yè)銀行共籌集5億元資金，其中以8%的資金成本率可以籌集支票存款1億元，以12%的資金成本率可以籌集定期存款、儲蓄存款等3億元，資本性債券1億元，其成本率為16%。如果存款運用于非盈利資產(chǎn)比重分別為：支票存款為15%，定期和儲蓄存款5%。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。 該行的加權(quán)平均成本率為：例3-2%66.12%100%1651%51%1253%151%851（二）利用邊際成本確定存款利率假定一家

9、銀行預計以7%的存款利率籌集2500萬美元的新存款，如果銀行提供7.5%的利率，它可以籌到5000萬美元的新存款,提供8%的利率可以籌到7500萬美元，而8.5%的利率預計會帶來1億美元.最后,如果銀行承諾的利率為9%,管理層預計會有1.25億美元的新資金流入,其中包括新存款和客戶放在銀行的為了獲得高利率的現(xiàn)有存款。例3-3假定管理層相信他能以10%的收益率投資新存款資金。這個新的貸款收益代表了邊際收益銀行通過利用新存款發(fā)放新貸款而產(chǎn)生的增加的經(jīng)營收入。根據(jù)上述事實，銀行應(yīng)該向客戶提供怎樣的存款利率而使銀行收益最大？=總成本的變化新增存款數(shù)量 邊 際成本率100%1.利率從7%7.5%：總成本

10、的變化=5000萬7.5%-2500萬7% =375萬-175萬=200萬邊際成本率=200萬/2500萬100%=8%2.利率從7.5%-8%:總成本的變化：8%7500萬-7.5%5000萬 =600萬375萬=225萬邊際成本率：225萬/2500萬=9%3. 利率從8%8.5%：總成本的變化：8.5%10000萬-8%7500萬 =850-600=250萬邊際成本率：250/2500=10%4. 利率從8.5%9%:總成本的變化：9%12500萬-8.5%10000萬 =1125萬-850萬=275萬邊際成本率275萬/250萬=11%總利潤:2500 10%25007%=75萬500

11、010% 50007.5%=125萬750010%75008%=150萬1000010%100008.5%=150萬1250010%125009%=125萬3.2 商業(yè)銀行被動型負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理一、我國商業(yè)銀行開辦的存款業(yè)務(wù)1）儲蓄存款（1 1）活期儲蓄存款）活期儲蓄存款活期儲蓄隨時可以支取，但不能透支，也不能通過簽發(fā)支票進行轉(zhuǎn)賬支付。起存金額1元。（2 2）整存整取定期儲蓄存款）整存整取定期儲蓄存款起存金額為50元，存期有三個月、半年、一年、二年、三年和五年。可提前支取，利息按活期支付。（3 3）整存零取定期儲蓄存款）整存零取定期儲蓄存款起存金額為1000元，存期有一年、三年和五年。支取

12、期分為一個月、三個月、半年一次，利息于期滿結(jié)清時支取。這種儲蓄適宜有較大的款項收入，而且準備在一定時期內(nèi)分期陸續(xù)使用的家庭存儲。（4 4）零存整取定期儲蓄存款）零存整取定期儲蓄存款起存金額為5元，存期有一年、三年和五年。每月固定存入一次，如有漏存，應(yīng)于次月補存，若不補存，之后存入算活期。（5 5）存本取息定期儲蓄存款）存本取息定期儲蓄存款起存金額為5000元，存期有一年、三年和五年，到期一次支取本金，利息憑存單分期支取，可以一個月或幾個月取息一次。（6 6）定活兩便定期儲蓄存款）定活兩便定期儲蓄存款起存金額為50元，存期有四個檔次： 不滿三個月 三個月以上不滿半年 半年以上不滿一年一年以上（7

13、 7）華僑（人民幣）定期儲蓄）華僑（人民幣）定期儲蓄2）單位存款指企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊和社會團體等單位在商業(yè)銀行辦理的人民幣存款。包括活期存款、定期存款、通知存款。二、存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理1）商業(yè)銀行存款管理目標 在符合商業(yè)銀行的安全性、流動性和盈利性原則的基礎(chǔ)上，努力提高存款的穩(wěn)定性和增長率，最大限度提高可用資金利用率，盡可能降低銀行的成本率，從而實現(xiàn)利潤最大化經(jīng)營目標2）存款業(yè)務(wù)的經(jīng)營與管理（1）影響銀行存款水平的因素 宏觀因素 1. 宏觀經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期的變動 2. 金融當局推行的貨幣政策 3. 金融法制法規(guī)建設(shè)（對銀行的監(jiān)管）微觀因素（1）存款利率和服務(wù)收費 （2）金融服務(wù)的項

14、目和質(zhì)量 （3）貸款是否便利 （4）銀行的資產(chǎn)規(guī)模及信譽 （5）銀行形象和雇員形象（2）存款市場營銷策略 合理調(diào)整存款利率和服務(wù)收費提高服務(wù)質(zhì)量，增加服務(wù)項目 合理增加銀行的網(wǎng)點設(shè)置 改善銀行的資信狀況塑造良好的企業(yè)形象3.3 商業(yè)銀行主動型負債業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理一、商業(yè)銀行短期借款的管理種類向中央銀行借款再貼現(xiàn)、再貸款同業(yè)借款同業(yè)拆借、同業(yè)抵押借款、轉(zhuǎn)帖現(xiàn)其他短期借款途徑回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款特點對時間和金額的流動性需要十分明確與存款相比、銀行主動性強，時間和金額上比較集中，但成本高。主要用于臨時調(diào)劑頭寸短期借入負債對商業(yè)銀行經(jīng)營的意義 (1)短期借入負債為商業(yè)銀行提供了非存款資金來源。 (

15、2)短期借入負債是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。 (3)短期借入負債提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。 (4)短期借入負債既擴大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強了外部的聯(lián)系和往來。 短期借款的經(jīng)營策略時機選擇：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身在一定時期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動趨勢，來確定是否利用和在多大程度上利用短期負債；根據(jù)一定時期金融市場的狀況來選擇時機，在市場利率較低時適當多借入一些資金；反之，則少借或不借 ；要根據(jù)中央銀行貨幣政策的變化控制短期借入負債的程度。規(guī)模控制：權(quán)衡流動性、安全性、盈利性，測算一個適度的短期借款規(guī)模結(jié)構(gòu)確定：期限與方式短期借款的管理重點主動把握借款的期限和金額，分散到期時間和金額，減少過于集

16、中的流動性壓力。把借款到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)。通過多頭拆借的方式將借款對象和金額分散化，形成一部分可以長期占用的借款余額。及時籌措資金，滿足短期還款的流動性需要。3.2 商業(yè)銀行長期借款的管理商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式金融債券的主要種類1.一般性金融債券：是商業(yè)銀行為籌集用于長期貸款、投資等業(yè)務(wù)的資金而發(fā)行的債券。包括按債券是否擔保的擔保債券和信用債券，按利率是否浮動的固定利率債券和浮動利率債券等等。2.資本性金融債券：是為了彌補銀行資本不足而發(fā)行的,巴塞爾協(xié)議稱之為附屬資本。如可轉(zhuǎn)換債券、后期償付債券、浮動利率后期償付債券（長期次級債）、混合債等。3.國際金融債券

17、：國際金融債券是在國際金融市場上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。包括外國金融債券、歐洲金融債券和平行金融債券。 商業(yè)銀行發(fā)行金融債券籌資的特點籌資目的不同吸收存款為了全面擴大銀行資金來源的總量發(fā)行債券是為了增加長期資金和滿足特定用途資金需要籌資機制不同存款：經(jīng)常性、無限額、買方市場，銀行被動債券：集中、有限額的、賣方市場，銀行主動籌資效率不同金融債券的高利率決定了較高的籌資效率所吸收資金的穩(wěn)定性不同：債券到期前不可提前還本付息，穩(wěn)定性強資金流動性不同：債券可流通轉(zhuǎn)讓，流動性性較強商業(yè)銀行發(fā)行金融債券籌資與吸收存款籌資的比較優(yōu)點籌資突破了銀行原有存貸關(guān)系，可面向社會廣泛、主動籌資債券的高利率和流

18、動性，對客戶吸引力較大，有利于提高銀行籌資的速度和數(shù)量發(fā)行債券籌資不需要交納準備金，提高銀行籌資效率銀行可根據(jù)資金運用的項目需要，有針對性的籌集長期資金，可使資金來源和運用在期限上保持對策缺點金融債券的發(fā)行數(shù)量、利率、期限受金融當局嚴格管制。金融債券籌資成本較高債券流動性受金融市場發(fā)達程度的制約。一、單項選擇題1、 年何時為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下的尾數(shù)不計利息：（ ） A 7月1日 B 6月1日 C 6月30日 D 7月30日2、 整存整取的最低起存金額為：（） A 人民幣1元 B 人民幣5元 C 人民幣50元 D 人民幣1000元3、 零存整取定期儲蓄存款的最低起存金額為

19、：（） A 人民幣1元 B 人民幣5元 C 人民幣50元 D 人民幣1000元一、單項選擇題1、 年何時為結(jié)息日，結(jié)算利息一次，并入本金起息，元以下的尾數(shù)不計利息：（ C） A 7月1日 B 6月1日 C 6月30日 D 7月30日2、 整存整取的最低起存金額為：（C） A 人民幣1元 B 人民幣5元 C 人民幣50元 D 人民幣1000元3、 零存整取定期儲蓄存款的最低起存金額為：（B） A 人民幣1元 B 人民幣5元 C 人民幣50元 D 人民幣1000元 4、以下哪種業(yè)務(wù)為銀行被動型負債業(yè)務(wù)（ ） A 貸款 B 存款 C 向中央銀行借款 D 向商業(yè)銀行借款5、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求客戶在銀行賬

20、戶開立兩個賬戶：（ ） A 儲蓄賬戶和活期存款賬戶 B 儲蓄賬戶和定期存款賬戶 C 活期存款賬戶和定期存款賬戶 D 儲蓄賬戶和投資賬戶6、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單這是定期存款的創(chuàng)新品種，由哪家銀行于1961年首創(chuàng)：（ ） A.大通銀行 B.富士銀行 C.美洲銀行 D.美國花旗 4、以下哪種業(yè)務(wù)為銀行被動型負債業(yè)務(wù)（B ） A 貸款 B 存款 C 向中央銀行借款 D 向商業(yè)銀行借款5、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求客戶在銀行賬戶開立兩個賬戶：（A ） A 儲蓄賬戶和活期存款賬戶 B 儲蓄賬戶和定期存款賬戶 C 活期存款賬戶和定期存款賬戶 D 儲蓄賬戶和投資賬戶6、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單這是定期存款的創(chuàng)新品種，由哪家銀行

21、于1961年首創(chuàng)：（ D） A.大通銀行 B.富士銀行 C.美洲銀行 D.美國花旗二、多項選擇題1、負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)與前提，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。具體有：( ) A.負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行開展經(jīng)營活動的先決條件 B.負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ) C.負債業(yè)務(wù)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 D.負債業(yè)務(wù)量構(gòu)成了社會流通中的貨幣量，銀行負債是保持銀行流動性的手段 E、可將社會閑置資金聚集成國民經(jīng)濟發(fā)展的雄厚資金力量 二、多項選擇題1、負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)與前提，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。具體有：(ABCDE) A.負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行開展經(jīng)營活動的先決條件 B.負債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ) C.負債業(yè)務(wù)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 D.負債業(yè)務(wù)量構(gòu)成了社會流通中的貨幣量，銀