1、嘉城房地產開發財務管理制度根據本公司章程及國家相關規定，本著規管理、注重效率、開源 節流的原則，經董事會討論決定，制定以下財務管理制度。一、財務管理部門及職責權限1、本公司設立財務部，具體負責本公司的財務管理工作。2、財務部由會計、出納組成。出納、會計應當謹慎、勤勉、分 工負責地做好資金及銀行管理、現金管理、費用報銷、固定資產管理 等財務管理工作。具體工作容及職責詳見財務人員工作職責 。3、總裁作為本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代表 人私章，并承擔相應責任。4、大額開支應當提前作出資金預算方案和計劃，開支后作出決 算報告。5、財務部應當將資金收支情況制作財務簡報，每月向總裁、董 事長

2、報告，每季度至少一次向董事會會議報告。6、董事長、監事對財務部及財務工作有權利有責任進行監督， 并根據需要抽查相關財務報表和憑證。對董事長、監事過問的事項， 財務部應予解釋說明。二、資金及銀行管理為確保資金使用的安全性、合理性、合法性，維護公司利益，對 公司資金及銀行管理作如下規定：1、對資金實行專戶管理，所有資金的進出均通過公司基本管理, 未經董事會同意，不得在其他銀行開設或存儲。2、為確保資金安全，未經董事會同意，任何人都無權以公司名 義作出如下決定，否則造成損失全部由其承擔：（1）為他人借款提供擔保或變相提供擔保。（2）為他人借款提供公司資產作抵押物。（3）將企業的資金借給任何單位或個人

3、。（4）利用公司為其他單位或個人提供與本公司無關聯的結算業 務。3、業務或公務用款，必須按照合同約定的付款時間、付款方式 執行，并在取得對方正式票據的前提下付款。4、基建工程款必須嚴格按合同約定的期限和方式付款，付款時 必須嚴格按下列程序進行：（1）收款人開具正式稅務發票。（2）由公司有關管理人員簽字確認。（3）質量監督人員簽字確認。（4）工程負責人核實簽字確認，財務人員審核。（5）分管部門、經理簽署意見。（6）由總裁簽字確認后予以付款。5、費用支出的審批權限：（1）房租、水電、郵電、用車、工資、辦公用品等日常行政辦 公支出，單筆費用支出在10萬元以下的由總裁審批；（2）會務費用、接待費用、差

4、旅費用、慰問費用、禮品費用等 支出，單筆費用支出在5萬元以下的由總裁審批；（3）公共關系費用、廣告宣傳費用、工程材料采購、項目設計和工程施工相關費用、固定資產購置等大額開支的，單筆費用支出在 30萬元以下的由總裁審批。單筆費用支出超出上述限額的，應經董事長與總裁共同簽字批 準。如另一方外出不能及時簽字的，可經征求意見并確認同意后，由 一方先簽字支付，另一方事后再補充簽字。6、 其他款項必須嚴格按照合同約定憑合法票據付款。對未取得 對方票據但急需用款的，必須填寫“付款申請單”憑證，并在憑證中 詳細記載款項性質、容、情況說明，有關人員簽字證明。由分管副總經理簽字，經財務審核，總裁審批后付款。對前次

5、預付款未取得正式發票的，財務部有權拒絕第二次付款。7、各部門所簽訂合同都必須送財務部保存一份，財務部門必須 嚴格按照合同規定收取或支付款項， 檢查監督合同的履行情況。財務 部門應嚴格監管銷售部門貨款收付， 保證貨款及時入帳，確保銷售貨 款安全回收。三、現金管理：1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度及公司有 關財務制度辦理現金、銀行收支業務。2、公司業務收入的現金、銀行支票要及時存入公司所開設的， 不得坐支現金。3、公司經營業務支出凡金額在 2000元以上的一律使用轉帳。4、庫存現金不得超過三天的日常報銷限額，規定最高限額為 10000元，超過限額的部分要及時存入銀行。5、庫存現金要

6、做到日清月結，保證帳實相符。不得以白條抵充 庫存現金，更不得挪用現金。6、簽發銀行支票要建立支票領用登記手續， 辦理轉帳的需及時 辦理注銷。7、 不準擅自租借銀行給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽 發空頭支票、空白支票、期票。&現金、銀行日記帳每月要與總帳、銀行對帳單核對，并編制 銀行存款余額調節表，必須及時處理銀行未達帳款的清查入帳工作。 保證銀行存款帳帳、帳實相符。9、財務及銀行印簽采取分管制度并且由專人負責保管。10、 出納除應遵守以上現金管理規定外，還必須：（1）確保所保管的現金和各種有價證券的安全完整，如有短缺負責賠償；（2）對所用保險柜密碼保守秘密。保管好鑰匙，不得任意轉

7、交他人。做好崗 位安全保衛工作；（3）保管好有關印章、空白收據和空白支票，不得 遺失；（4）如遇下列情況，出納有權拒絕支付現金及進行轉帳結算：a、沒有履行規定的審批手續的；b、購買物品沒有取得正式發票的或 有效憑證的；c、發票上品名、數量、單價、金額等容填寫錯誤或有 涂改的。四、費用報銷制度1、費用報銷的逐級審核批準程序：（1）費用開支必須填寫報銷申請單，并后附后有書面憑證、正 式發票。憑證必須完整記載開支容，經辦人必須在憑證、發票上注明 費用開支的用途、日期、本人。嚴禁“白條子”入帳。（2）送分管經理/部門負責人審查。審查合格后，必須寫明已審 查及審查日期、。（3）送財務審核。主要審查是否合

8、法、合理、正確、完整。（4）送總裁審批。總裁審定后必須在憑證上簽署同意或不同意 的意見，并簽署、日期。（5）交財務報銷。2、預支費用：填寫預支/借款申請單，報請總裁審批。預支暫借款使用后必須 在15個工作日及時向財務歸還、報銷或結欠。前款未清，原則上不 得再次借款。3、零星購置費用：（1）一次性行政辦公、后勤支出費用在 1000元以，經辦公室 主任及財務簽證審核，總裁授權由分管副總經理審批報銷。（2）次性上述支出超出1000元的，應經上述相關人員簽證審 核，由總裁審批報銷。且財務應在董事例會上通報。4、公務用餐的報銷規定：（1）接待用餐，票據必須注明事由、來賓單位、來賓人數。A、副總經理招待費

9、支出控制在1000元以，超出的需事先向總裁B、總裁、董事長一次性招待費支出控制在3000元以，總裁、 董事長本人簽字，由總裁審批報銷；超出的除本人簽字外，還應由總 裁、董事長相互簽認報銷，由財務在董事例會上通報。（2）公司工作人員因工作需要在外招待工作餐，需經分管副總 經理同意，標準每人每餐 30元，事后經手人須注明事由、人數、來 賓單位，由分管副總經理審核簽證，總裁審批后報銷。（3）平時各部門辦公室用的茶葉、水果等招待用品，由辦公室 統一購買，先請示后購買，所支費用經相關人員審核簽證，報總裁 審批后報銷。（4）與公司工作無關的私人宴請接待，應由本人自行解決。無 論金額大小，均不得納入公司財務

10、報銷。5、差旅費的報銷規定：（1）差旅費報銷應填寫差旅費報銷單，寫明出差事由及往返地點、 日期等，按規定程序先由分管副總經理及財務審核， 再報請總裁審批 后報銷。（2）對出差人員的吃、住、行費用采取限額控制、包干使用。 節約部分的60%a已。（3）具體的將按出差人員的級別及出差地域，區別情形另行規定。（4）探親假規定為每半年1次，每次假期為5-7天。車票報銷按 公司至家庭住址的往返硬臥標準，據實報銷。6、費的補貼規定：（1）移動費用實行按級別每月包干，不得隨意變換改動 ，因故換號應及時通知綜合辦公室并通知財務，否則不予報銷。（2）移動費用憑有效發票按規定標準，經財務審核后，由總裁按 月審批報銷

11、。（3）移動的補貼標準：A、董事長、總裁每月移動按實報銷。B、副總經理每月補貼300元/月。C、部門經理每月補貼200元/月。D、部門副經理每月補貼150元/月。E、司機每月補貼150元/月。F、銷售人員每月補貼100元/月。G、其他部分人員每月補貼50元/月。注：無者不補貼。不得使用辦公撥打私人。（4）辦公固定的使用管理將另行規定。7、廣告費的報銷規定：（1）廣告費本著整體控制、計劃使用，零星審批的使用原則。（2）廣告費的使用和開支，必須先按計劃，根據合同具體條款 執行，在履行規定的簽證、審核、審批手續后報銷或付款。&辦公用品及低值易耗品的報銷規定：辦公用品及低值易耗品由辦公室統一購

12、置，各部門根據需要向辦 公室申領并登記在冊，本著不多領、不浪費的原則領用。9、公務用車及費用報銷：駕駛員出車或修車的，需事先經過辦公室主任同意，費用經辦 公室主任簽證、財務審核，單筆1000元以下的由分管副總經理審批， 單筆1000元以上的由總裁審批后報銷。未經同意私自用車或修車的 費用不予報銷，同時處罰款每次1000元，累計超過三次予以辭退。五、固定資產的管理規定1、固定資產的圍及標準：（1） 固定資產是指公司生產經營中使用期限在一年以上，單位價 值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態的資產。（2）固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。2、固定資產的容：（1）土地；（2）

13、房屋及建筑物；（3）機器設備；（4）電子設備；（5）運輸設備；（6）工具器具；（7）管理用具等。3、固定資產的管理部門：（1）辦公室為公司固定資產管理部門；（2）辦公室設置固定資產臺帳，對固定資產進行分類編號，購建、驗收、保管、出售、報廢、定期盤點等有關事項；（3）辦公室對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、 交接、丟失、損壞賠償規定。4、固定資產的核算部門：（1）財務部為固定資產的核算部門；（2）設置總帳及明細分類帳；（3）財務部負責固定資產增減變動及進行帳務處理；（4）財務部協助辦公室定期對固定資產進行盤點， 做到帳實相符。5、固定資產購置：（1）由辦公室統一購買（專用固定資產除外）；（2）各部門填寫請購單，送辦公室匯總后報總裁批準；（3）辦公室外出購置并交付使用。6、固定資產的轉移、調拔：（1）在公司部員工之間轉移調拔，須到辦公室辦理固定資產轉移 登記；（2） 辦公室將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進 行帳務處理。7、固定資產的出售報廢；（1）固定資產如需出售，由辦公室申報并列出明細表，并注明原 因，報公司批準；（2）財務部門根據公司的批準進行帳務處理，并開具發票和收據；（3）辦公室依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續；（4）報廢程序根據出售的程序辦理。&固定資產盤盈、盤虧：（1）