1、經濟學原理8稅收怎樣影響消費者剩余，生產者剩余和總剩余？什么是稅收的無謂損失？決定無謂損失大小的因素有哪些？ 稅收規模如何影響稅收 收入？1應用：賦稅的代價2復習第六章復習第六章稅收在買者支付的價格和賣者得到的價格之間打入一個楔子提高了買者為該物品支付的價格，降低了賣者從該物品得到的價格 減少了購買與銷售的數量無論是對買者還是賣者征稅，結果都一樣。因此本章我們不做這種區分應用：賦稅的代價3QT稅收效應稅收效應PQDS沒有稅收時的均衡： 價格 = P PE E 均衡數量= QQE E PSPBPEQE每單位物品征稅$T時的均衡：賣者得到Ps 均衡數量 = QT 買者支付 P PB B 稅收規模

2、= $T應用：賦稅的代價4稅收效應稅收效應PQDS稅收收入：$T x QT PSPBPEQEQT稅收的規模 = $T應用：賦稅的代價5稅收效應稅收效應下面我們應用福利經濟學來衡量從稅收中得到的收益與損失 我們計算有稅收與沒有稅收時的消費者剩余，生產者剩余，稅收收入以及總剩余 稅收能為對公眾有利的服務提供資金支持（比如教育，公路，警察），因此我們把它算入總剩余應用：賦稅的代價6稅收效應稅收效應PQDS沒有稅收時： PEQEQTABCDEFCS = A + B + CPS = D + E + F稅收收入 = 0總剩余= CS + PS= A + B + C + D + E + F應用：賦稅的代價7

3、稅收效應稅收效應PQDSPSPBQEQTABCDEFCS = APS = F稅收收入 = B + D總剩余= A + B + D + F有稅收時, 稅收使總剩余減少: C + E應用：賦稅的代價8稅收效應稅收效應PQDSPSPBQEQTABCDEFC + E 被稱為稅收的無謂損失無謂損失：市場扭曲（例如稅收）引起的總剩余減少應用：賦稅的代價9無謂損失無謂損失PQDSPSPBQEQT由于稅收，在QQT T 與 QQE E 單位之間的物品沒有被售出買者對于這些單位物品的評價高于生產它們的成本，因此稅收使一些對買者和賣者都有利的交易未能實現10A.計算沒有稅收時的CS, PS，以及總剩余B.如果每張

4、機票征稅$100，計算： CS, PS,稅收收入，總剩余以及無謂損失 DSPQ$機票市場11DSCS = x $200 x 100= $10,000PQ$總剩余= $10,000 + $10,000= $20,000PS = x $200 x 100= $10,000P =機票市場12DSCS= x $150 x 75= $5,625PQ$總剩余 = $18,750PS = $5,625稅收收入= $100 x 75= $7,500無謂損失 = $1,250PS =PB =對每張機票征稅$100應用：賦稅的代價13決定無謂損失大小的因素？決定無謂損失大小的因素？政府應該對哪些物品或服務征稅以獲

5、得它需要的稅收收入？ 答案：無謂損失最小的物品或服務 無謂損失什么時候大？什么時候小？ 這取決于需求彈性和供給彈性 復習：需求價格彈性（或供給價格彈性）衡量需求（或供給）對價格變動的反應程度應用：賦稅的代價14當征稅減少了賣者當征稅減少了賣者得到的價格時，供得到的價格時，供給缺乏彈性的企業給缺乏彈性的企業更難以離開市場。更難以離開市場。因此稅收只降低一因此稅收只降低一點交易量，無謂損點交易量，無謂損失很小失很小無謂損失與供給彈性無謂損失與供給彈性PQDS稅收規模稅收規模應用：賦稅的代價15無謂損失與供給彈性無謂損失與供給彈性PQDS稅收規模稅收規模當征稅減少了賣者當征稅減少了賣者得到的價格時，

6、供得到的價格時，供給富有彈性的企業給富有彈性的企業更容易離開市場。更容易離開市場。因此稅收減少了更因此稅收減少了更多的交易量，無謂多的交易量，無謂損失更大損失更大應用：賦稅的代價16無謂損失與需求彈性無謂損失與需求彈性PQDS稅收規模稅收規模當征稅增加了買當征稅增加了買者支付的價格，者支付的價格，需求缺乏彈性的需求缺乏彈性的消費者更難以離消費者更難以離開市場，因此稅開市場，因此稅收只降低一點交收只降低一點交易量，無謂損失易量，無謂損失很小很小應用：賦稅的代價17無謂損失與需求彈性無謂損失與需求彈性PQDS稅收規稅收規模模當稅收增加了買者當稅收增加了買者支付的價格，需求支付的價格，需求富有彈性的

7、消費者富有彈性的消費者更容易離開市場，更容易離開市場，因此稅收減少了更因此稅收減少了更多的交易量，無謂多的交易量，無謂損失更大損失更大下面各組物品中，對哪種物品征稅的無謂損失更大？A.谷類早餐還是防曬霜？B. 短期的賓館住房還是長期的賓館住房？C.普通食品還是高檔餐館的用餐？18A.A.谷類早餐還是防曬霜我們在第五章已經知道：谷類早餐相對于防曬霜有更多相近的替代品，谷類早餐的需求價格彈性要大于防曬霜的需求價格彈性 因此，對谷類早餐征稅造成的無謂損失要大于對防曬霜征稅造成的無謂損失19B.B. 短期的賓館住房還是長期的賓館住房我們在第五章已經知道：長期賓館住房的需求彈性和供給彈性都要大于短期賓館

8、住房因此，對長期的賓館住房征稅所造成的無謂損失要大于對短期的賓館住房征稅造成的無謂損失20C.C.普通食品還是高檔餐館的用餐我們在第五章已經知道：普通食品是必需品，其需求的價格彈性要低于高檔餐館用餐的需求彈性因此，對高檔餐館用餐征稅造成的無謂損失要大于對普通食品征稅造成的無謂損失21政府需要增加稅收收入來支付對學校，警察等的支出。為達到這個目的，政府既可以對普通食品征稅也可以對高檔餐館的用餐征稅應該對哪個征稅？22應用：賦稅的代價23政府應該多大？政府應該多大？一個更大的政府能提供更多的服務，但這需要更高的稅收，而稅收會帶來無謂損失 稅收帶來的無謂損失越大，對小政府的呼聲就越大 對勞動收入征稅

9、收尤其重要：它是政府收入的最大來源 對一個典型的工作者而言，邊邊際稅率際稅率（對最后一美元收入的征稅）高達40%. 這種稅收的無謂損失有多大？它取決于彈性應用：賦稅的代價24政府應該多大？政府應該多大？如果勞動的供給是缺乏彈性的，那無謂損失如果勞動的供給是缺乏彈性的，那無謂損失比較小比較小 一些經濟學家認為勞動供給是缺乏彈性的一些經濟學家認為勞動供給是缺乏彈性的，以至于大部分工人在無論工資高低情況下都會選擇全職工作應用：賦稅的代價25政府應該多大？政府應該多大？另外一些經濟學家認為勞動稅高度扭曲了勞動市場另外一些經濟學家認為勞動稅高度扭曲了勞動市場，因為一部分工人的勞動供給富有彈性因為一部分工

10、人的勞動供給富有彈性，對激勵做出反應較大：許多工人可以調整他們的工作時間比如：加班工作許多家庭有第二個賺錢人，他們根據情況決定是否要工作以及工作多少時間 許多老年人根據他們的工作來選擇何時退休一些人從事“地下經濟”來逃避高稅收應用：賦稅的代價26稅收規模變動的影響稅收規模變動的影響政策制定者經常提高或降低稅收 當稅收變動時，無謂損失的變動情況如何？我們接下來考慮這個問題應用：賦稅的代價27Q2Q1無謂損失與稅收規模無謂損失與稅收規模PQDS使無謂損失的增加超過一倍雙倍征稅2TT最初，每單位物品征稅T T 最初的最初的無謂損失無謂損失新的新的無謂損失無謂損失應用：賦稅的代價28Q3無謂損失與稅收

11、規模無謂損失與稅收規模PQDSQ13TT使無謂損失超過原來的三倍三倍征稅最初，每單位物品征稅T T最初的最初的無謂損失無謂損失新的新的無謂損失無謂損失應用：賦稅的代價29無謂損失與稅收規模無謂損失與稅收規模無謂無謂損失損失稅收規模稅收規模總結總結：稅收規模增加時，稅收規模增加時，無謂損失增加的更快無謂損失增加的更快含義：當稅率低時，提高或降低稅率既不會帶來太大的損失，也不會帶來太多的好處 當稅率高時，提高稅率的損失非常大，而降低稅率的好處也非常明顯應用：賦稅的代價30Q2稅收收入與稅收規模稅收收入與稅收規模PQDSQ1PBPSPBPS2TT稅收規模小時，增稅使稅收收入增加應用：賦稅的代價31Q3稅收收入與稅收規模稅收收入與稅收規模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T稅收規模大時，增稅使稅收收入減少應用：賦稅的代價32拉弗曲線：拉弗曲線：揭示了稅收規模與稅收收入之間的關系稅收收入與稅收規模稅收收入與稅收規模稅收規模稅收規模稅收稅收收入收入拉弗曲線拉弗曲線一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費者剩余和生產者剩余的減少常常超過了政府籌集到的收入。 33總剩余（消費者剩余，生產者剩余和稅收收入之和）的減