1、糧食流轉貸款業務說明糧食流轉貸款是指中國農業發展銀行向從事糧食流通企業發放的用于解決企業糧食經營資金需要的短期貸款。貸款對象是:糧食購銷企業;依照國家有關規定取得經營資格的商業、貿易、物流(包括儲運、糧食批發市場及糧食批發交易企業企業;具有地市級以上(含地市級農業行政管理部門核發的種子經營許可證,從事糧食種子經營的企業;其他從事糧食流通的企業。貸款用途:用于解決借款人從其他企業調入糧食(含原糧、成品糧以及糧食副產品的調銷資金需要;借款人從糧食收購市場收購除糧食收購貸款用于(包括稻谷、小麥、玉米、大豆四個糧食品種之外的糧食品種的收購資金需要;借款人經營糧食種子的合理資金需要。貸款期限最長不超過1

2、年。符合貸款展期條件的,貸款可按有關規定辦理展期。貸款方式:一般采用擔保貸款方式。信用等級在AA(含以上的,或從農發行開戶企業調入糧食的,在采取一定風險保證措施后,可以發放信用貸款。業務操作流程貸款申請借款人申請糧食流轉貸款,應當提交借款申請報告,填寫借款申請書;提供經年檢的營業執照、貸款卡、組織機構代碼證、稅務登記證、財務會計報告、法人代表身份證或其委托代理人的有效身份證明和簽字樣本及授權文件等需提供的相關基本資料,并具備以下條件:(1生產經營活動正常,財務狀況良好,產品有市場,生產經營有效益;(2經營管理制度健全,建立合規的財務、統計制度;(3信用等級達到規定的標準;(4已借貸款本息按期償

3、付,無違約行為發生。貸款受理與調查開戶行接受借款人的借款申請及有關資料后,對借款人申請資料的完整性、真實性、有效性進行核查,提出初步調查意見。開戶行客戶部門將申請材料連同初步調查意見報有權簽批人審核、簽批后,報送有權審批行客戶部門。有權審批行客戶部門對材料進行審核、整理,對客戶的償債能力和貸款風險收益等進行分析,通過實地調查形成調查報告,并提出是否同意辦理貸款的明確意見,連同申報材料、調查(評估報告及有關文件(合稱調查材料一并整理后,送同級行信貸管理部門。貸款審查與審批有權審批行信貸管理部門應當根據貸款審查辦法及相關貸款管理制度對客戶部門移交的調查材料進行審查,并將審查意見和調查材料提交有權審

4、批行貸款審查委員會審議。貸審會按照貸審委工作規則及相關貸款管理制度對貸款進行審議并表決后,送有權審批人審批。信貸管理部門負責逐級批復至開戶行,需報備的,按規定向上一級行信貸管理部門報備。貸款發放627開戶行在接到貸款批復后,要根據批復文件與客戶逐項落實貸款的附加條件,由有權簽約人根據授權與客戶簽訂借款合同。根據借款合同,填寫借款憑證并簽章。對于擔保貸款,要另行簽訂與貸款合同相銜接的擔保合同,并按有關規定辦理相關手續?？蛻艚浝韺⒔栀J雙方簽定的借款合同、借款憑證、連同有權審批行的批復文件(或復印件送交財務會計部門。財務會計部門審查合同、借款憑證要素是否齊全,填制是否符合要求。審查無誤后,辦理相關賬

5、務處理手續。貸后管理貸款發放后,客戶經理負責貸款信息的搜集、整理,并按要求建立臺賬,錄入信息,對貸款企業的經營情況及貸款的使用情況進行跟蹤監控,及時反映;開展首次跟蹤檢查、定期常規檢查或專項檢查;對檢查中發現影響貸款安全的重大事項及時進行處理。對借款人或擔保人狀況發生變化導致貸款資產的風險程度發生變化的,開戶行客戶部門提出調整貸款分類意見,送有權審批行風險管理部門審查,有權審批人審批認定,開戶行根據認定結果,及時調整貸款形態。對于糧食流轉貸款的貸后管理,開戶行根據借款人實際入庫糧食數量、金額、檢查貸款使用的合理性,確保貸款按約使用。當本筆貸款業務所采購的糧食全部入庫后,開戶行應對借款人商品糧食

6、庫存組織一次全面核查,及時收回結余貸款,并對所發放貸款的使用情況進行全面檢查。糧食儲存的信貸檢查。開戶行應定期檢查借款人全部糧食庫存,掌握借款人庫存糧食的品種、數量、質量、成本。對糧食庫存變動的,要檢查是否與貸款占用情況相符,監督庫存糧食去向。對異地儲存的糧食,開戶行可直接實施信貸監督,也可委托儲存地農發行實施監督。開戶行應定期對異地儲存商品糧進行檢查,發現企業有違規操作或有虛假行為的應予制止糾正,停止異地儲存業務。省級分行應加強對異地儲存糧食的監督檢查。對借款人購入的糧食直接銷售的,開戶行應加強對臨時存放的糧食和購銷活動過程的監管。貨款回籠的信貸監督。開戶行應根據借款人出庫糧食品種、數量、用

7、途、價格和結算方式,監督糧食的去向和貨款回籠情況。借款人糧食銷售貨款應存入農發行,并按合同規定歸還貸款本金及利息。貸款收回開戶行客戶部門負責貸款及相關利息、費用的收回,視借款人信用等級及其他資質條件的不同,實行購貸銷還或按期償還的貸款收回方式。客戶無法按期償還貸款本息的,可申請貸款展期。未獲批準展期的貸款,到期后轉入逾期貸款管理。貸款逾期后,開戶行要及時向客戶催收貸款本息,直至采取法律手段。列入呆賬的按有關規定處理。貸款后評價及檔案管理貸款各相關部門要定期對貸款運行情況進行評價。建立貸款內部運作檔案和客戶資料檔案。內部運作檔案指貸款運營管理各環節產生的各類文件或資料,包括調查報告、審查意見、審

8、議以及審批過程中形成的資料和文件,貸后管理資料,不良資產認定、分類、核銷等資料。客戶資料檔案指客戶辦理貸款所提供的客戶及擔保人的基本資料、辦理貸款中形成的各種合同、協議、申請書、承諾書、借款憑證、通知單和回執、有關法律文書等?，F場檢查流程內部控制制度建設與執行內部控制制度6281.檢查方法查閱現有貸款業務各項規章制度;查閱崗位責任制,查看人員分工情況。2.風險提示未建立貸款業務管理制度;未建立貸款的授權、轉授權制度;未建立貸款業務檢查制度;未建立貸款業務操作規程;未建立完善糧食操作和審批監督約束機制;未建立健全貸款崗位責任制;崗位分工不合理;現有貸款業務內部管理制度與國家金融法規政策規定和監管

9、當局的要求不符;未及時修改和完善貸款管理制度。授權管理1.檢查方法查閱銀行各級授權書和轉授權書;查看貸款審批單,與授權轉授權書對照。2.風險提示未核定審批行貸款審批權限;未適時調整授權權限;超權限發放貸款;未經授權發放貸款;未經審批發放貸款;違反程序發放貸款。授信管理1.檢查方法:查閱有關授信文件。2.風險提示未確定客戶的授信額度;未對授信額度進行動態監控和調整?；A工作1.檢查方法:查閱貸款檔案資料。2.風險提示:未與客戶簽訂合同;貸款手續不完備;合同不規范,檔案資料不全。未建立完整的臺帳;風險管理風險識別1.檢查方法:查閱貸款相關檔案資料,與有關業務人員座談,必要時對借款人做延伸檢查。2.

10、風險提示貸款被擠占挪用;貸款流入股市;貸款不符合基本條件;申報、審批材料在完整性與內容要素的齊全性等方面存在明顯缺陷與疏漏;在貸款發放環節,沒有全面落實審批意見;貸款擔保的合法性、充分性和有效性不足。629風險控制1.檢查方法與員工座談、查閱內部管理制度;查閱部門職責及員工崗位職責;查閱員工休假登記表。2.風險提示未建立風險責任制,明確各部門、崗位的風險責任;對重要崗位人員未實行定期或不定期輪換和強制休假制度。未及時提出并運用各種手段組織實施清收、向擔保人追償、處置抵押物、或采取其他盤活等措施。風險評估1.檢查方法:調閱不良貸款相關資料,與信貸管理人員談話,了解其對風險的認識,現場檢查實際風險

11、情況。2.風險提示未對不良貸款原因進行分析并對損失進行預測;未對責任人進行責任追究;未對即將到期的,可能形成不良的貸款進行預測。合規性對申請人資格審查1.檢查方法調閱業務檔案,審查業務申請資料和客戶資質證明的相關材料。2.風險提示向不符合貸款條件的企業發放貸款;客戶提供虛假或隱瞞實情的財務報表;客戶有其他嚴重違法行為或危害信貸資金安全行為;客戶在改制或改變經營方式過程中,未清償落實原有債務或未提供足額擔保。貸款調查(評估1.檢查方法:調閱業務檔案,審查貸款調查(評估等相關資料。2.風險提示調查(評估報告不真實、不準確、涉及關聯企業的調查未作詳細分析說明;抵押率、質押率不符合有關規定;擔保合同要

12、素不符合有關規定。貸款審查審批檢查方法:調閱檔案,查閱貸審會議記錄,查看有權審批人審批記錄和審批行信貸管理部門書面批復,與授權書、授信文件等資料對比。風險提示沒有按程序經過貸審委例會研究;沒有有權審批人審批記錄;沒有審批行信貸部門批復;越權審批貸款;對關系人發放信用貸款。貸款發放1.檢查方法:調閱業務檔案,重點查閱借款合同、借款借據和審批行貸款批復文件。6302.風險提示發放貸款與審批文件要求不一致;借款合同、借款借據填寫不規范,要素不齊全;對于一次審批分批次發放的,沒有分批次簽訂借款合同、填寫借款借據;貸款證、信貸臺帳、信貸信息管理系統登記不及時、不準確。貸后管理1.檢查方法:調閱業務檔案,

13、查閱糧食流轉貸款有關臺賬和貸后檢查材料。2.風險提示貸后檢查不符合規定,沒有按照要求定期檢查并做好檢查記錄;信貸資金向關聯企業流動或挪作他用;貸款期間不按貸款申請用途使用貸款;貸款展期不合規;貸款形態認定不準確、調整不及時。檢查依據1.中華人民共和國銀行業監督管理法2.中華人民共和國擔保法3.金融違法行為處罰辦法4.貸款通則5.糧食流通管理條例6.金融企業會計制度7.商業銀行操作風險管理指引8.商業銀行合規風險管理指引(銀監發200676號9.中國銀行業監督管理委員會關于中國農業發展銀行全面實施貸款五級分類制度的意見(銀監發200324號10.中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于中國農業發展銀行

14、貸款風險五級分類管理試行辦法的意見(銀監發2003157號11.中國農業發展銀行信貸基本制度(試行(農發銀發200680號12.中國農業發展銀行貸款基本操作流程(試行(農發銀發200681號13.中國農業發展銀行糧食流轉貸款辦法(修訂(農發銀發200796號631銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程 業務操作流程圖 客戶 申請材料 有權審批行客戶部門調查 （評估） 開戶行客戶部門初步審核 調查 逐級上報 有權審批行信貸部門審核 開戶行有權簽批人簽批 有權審批行貸審會審議 業務操作流程圖 客戶 開戶行客戶部門落實貸款 附加條件 有權審批人審批 逐級下發 簽訂擔保合同并辦理相關 手續 審貸辦辦理批復 擔保人 簽訂借款合同、借據 財務會計部門審查，辦理 賬務處理手續 客戶 客戶部門登記臺賬 跟蹤檢查 貸后檢查 常規檢查 重大事項處 理 貸款形態調整 專項檢查 不良貸款管理 客戶 貸款收回 貸款后評價 檔案管理 632 現場檢查流程圖 表內授信 其他類貸款 貸款管理制度 調閱內審報告及整改 報告 了解機構設置及崗位分