1、精選優質文檔-傾情為你奉上學習“銀行業內控和案防制度執行年”心得二 -財務會計部 楊楠隨著“銀行業內控和案防制度執行年”活動的開展，前期本人已經結合自己的崗位職責認真學習了分行下發的一系列制度和指導書，通過對各項制度系統的學習，本人對銀行業內控和案防制度執行年”活動的意義和認識又進一步得到深化。縱觀金融案件的發生，盡管形式各異，但歸結為一點，主要是由于各項內控制度沒有得到切實履行、落實不到位造成的，可以說十案十違規。建設銀行股改上市以來，內控制度逐步建立和完善，內控水平有了較大提高，有了嚴格的制度，那么要杜絕和減少案件的發生，重要的就是執行和落實制度的人應該如何去做的問題，我認為這就是制止案件

2、發生和根治風險隱患，杜絕有章不循違章操作的源頭。下面就是本人通過學習的一些認識。一、防范風險,從自我做起雖然建設銀行的各項規章制度和操作規程都比較健全，但是在內控管理中還存在一些缺陷和薄弱環節，這就要我們在日常工作和生活中嚴把防范風險的防護墻,筑高筑牢。其中最有效,最安全防范風險的防線那就是嚴把心門,從自我坐起。牢固樹立風險意識，從自身做起，以身作則，嚴格按照自己的崗位職責辦理各項業務，不超授權不違章辦理各項業務。二、加強部門自查和自糾工作，嚴防燈下黑財務會計部是全行會計營運財務工作的核心部門，全行的會計核算領導部門。我們不但要做好全行財會和營運條線案件防控的指導、檢查、糾正和監督工作，還要做

3、好部門內部各崗位的自查和自糾工作。不能只針對下面，對自己部門內部就放松要求。財會部內部的重要崗位和環節也是很集中的，如：金庫、集中后臺、資金調撥、集中采購、固定資產、經費會計等等。部門內部要抓好員工內部之間的監督和管理工作，落實要害崗位和要害環節人員的輪崗和交流制度，特別要嚴格執行強制休假制度，不能讓強制休假制度流于形式。要防止員工因長時間在一起工作相互熟悉即使發現問題和不良的苗頭也隱瞞不報，以交情代替原則，以人情代替制度。三、切實把AB角制度落到實處財務會計部是全行的要害部門，重要崗位都有強制休假和定期輪崗制度。部門內部場所文件中的AB角制度，不能只是紙上的AB角制度，而必須要在實際工作中落

4、實。計劃財務條線的各個崗位的兼容性比較差，各崗位工作差異較大，目前實際工作中，B角對A角的工作一知半解。在A角強制休假過程中無法完整履行對A角工作的檢查職責。工作中遇到問題也不能及時查找制度，而是以A角的答復為準。個人認為這也是一個目前在內控工作中的一個薄弱環節。四、加強計劃財務條線的監督工作目前計劃財務條線的主要工作崗位有：信息統計、財務管理、固定資產、資產負債、經費會計、經費出納、資金調撥和集中采購等，這些崗位缺乏一定的監督和控制環節。具體經辦人和檢查監督人基本為同一人，日常工作中出現問題難以充分暴露。應該加強我行對計財條線主要崗位的監督和檢查力度。五、對自己崗位風險點的認識通過學習，我認

5、識到只有對自己崗位的風險點有一個清楚的識別，才能對風險進行有效控制，采取有效的防范措施，積極將風險防范工作做到事前防范和事中控制。固定資產崗：1、固定資產未定期盤點造成賬實不符防范措施：定期對固定資產進行盤點、清查，聯合實物管理部門、使用部門共同參與盤點清查，對盤點的結果進行全行通報，根據盤點結果修改和完善固定資產系統相關信息，確保帳實相符。2、固定資產事項未按財務管理授權、轉授權規定執行防范措施：嚴格在區分行財務管理轉授權范圍內開展各項固定資產有關的財務活動。對二級分行的有關固定資產購建、固定資產裝修、固定資產報廢、固定資產處置、等財務事項嚴格報批制度。建議對越權審批的情況或未經審批擅自列支的財務事項，嚴格追究發生行和越權審批行的相關責任資產負債崗：1、利率執行有誤，出現超授權現象防范措施：加大利率執行的規范管理力度，嚴格規范操作流程，防止超越權限或者違反利率管理政策的行為；定期組織利率專項檢查，對經營部門和支行的利率執行情況進行有效的監督和檢查；及時收集、匯總經營部門、支行的信息，加強與分行、支行和經營部門的交流、溝通。2、服務價格執行標準有誤，超越規定授權權限防范措施：加大服務價格執行的規范管理力度，嚴格規范操作流