1、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法培訓(xùn)講義釋義內(nèi)容起草背景立法意義監(jiān)管思想及要求結(jié)構(gòu)安排工作要求起草背景流動(dòng)資金貸款是我國(guó)商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問(wèn)題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。借鑒國(guó)際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問(wèn)題。背景一、流動(dòng)資金貸款是我國(guó)商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)、最為熟悉的信貸業(yè)務(wù)，但同時(shí)也是企業(yè)使用較為頻繁、出現(xiàn)問(wèn)題較多，且易于導(dǎo)致挪用的貸款品種。?在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)歷史上，流動(dòng)資金貸款也是產(chǎn)生大量不良貸款的品種。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐看，該類貸款的條件相對(duì)寬松，流程相對(duì)簡(jiǎn)便，管理較為粗放。?此類貸款不僅戶數(shù)多、余額大，

2、而且客戶優(yōu)劣混雜、貸款用途不一，部分流動(dòng)資金貸款已經(jīng)作為鋪底資金，被企業(yè)長(zhǎng)期占用，管理難度不斷增大。?在部分銀行，流動(dòng)資金貸款成為短期貸款的代名詞，部分流動(dòng)資金貸款投向固定資產(chǎn)領(lǐng)域。背景二、國(guó)際商業(yè)銀行貸款管理的良好做法，有利于糾正或解決我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)存的一些問(wèn)題?從國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的實(shí)踐看，對(duì)貸款使用都有行之有效的管理機(jī)制，通常重視前端風(fēng)險(xiǎn)控制，把明確貸款用途作為“了解你的客戶”的基本判斷準(zhǔn)則。如果客戶貸款用途不確定，貸款申請(qǐng)和貸款合同草案就無(wú)法通過(guò)審批環(huán)節(jié)。?注意合理評(píng)估借款人的實(shí)際需求，按需求發(fā)放貸款，不對(duì)借款人過(guò)度融資。重視合同或協(xié)議管理，主要是通過(guò)簽訂周密的貸款協(xié)議約定詳細(xì)的各類貸款限

3、制性條款，并認(rèn)真進(jìn)行貸后對(duì)照檢查。?對(duì)于流動(dòng)資金貸款實(shí)行有選擇的支付，即根據(jù)借款人的選擇和協(xié)議安排，對(duì)于大宗采購(gòu)能支付給受益人的一律支付受益人，不能支付給受益人的，把握好回籠款的開(kāi)戶和扣款權(quán)。立法意義該辦法是新的貸款監(jiān)管法規(guī)的重要組成部分，它通過(guò)部門規(guī)章的形式，將國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的良好做法納入了法治化的軌道，是對(duì)我國(guó)現(xiàn)行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整和完善，體現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款管理理念和管理方式的創(chuàng)新，具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。監(jiān)管思想及要求督促商業(yè)銀行從源頭上全面提升信貸管理水平，重點(diǎn)加強(qiáng)流動(dòng)資金授信總額管理、貸前調(diào)查管理、貸款協(xié)議管理、貸款使用管理和貸款發(fā)

4、放后管理，并確立監(jiān)管和責(zé)任追究機(jī)制；積極借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和良好做法，從根本上改革傳統(tǒng)貸款支付方式，變“實(shí)貸實(shí)存”為“實(shí)貸實(shí)付”，杜絕違規(guī)挪用信貸資金行為，以達(dá)到對(duì)信貸資金使用進(jìn)行全面監(jiān)管的要求。一、強(qiáng)化全流程管理二、強(qiáng)調(diào)貸款總量管理三、強(qiáng)調(diào)合同的有效管理四、強(qiáng)化貸款用途管理五、加強(qiáng)貸后管理六、明確貸款人的法律責(zé)任一、強(qiáng)化全流程管理?辦法總則要求流動(dòng)資金貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理?辦法的第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求、強(qiáng)調(diào)貸款總量管理?根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對(duì)借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款授信總額。?在具體發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款

5、人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。?不得超過(guò)借款人實(shí)際的對(duì)營(yíng)運(yùn)資金缺口的資金需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。三、強(qiáng)調(diào)合同的有效管理?協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù)?承諾申貸的真實(shí)有效?承諾貸款的真實(shí)用途?承諾貸款資金的支付方式?承諾雙方的權(quán)利義務(wù)四、倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強(qiáng)化貸款用途管理五、加強(qiáng)貸后管理?監(jiān)控借款人資金回籠帳戶?掌握影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素?動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人重大預(yù)警信號(hào)?參與借款人的兼并重組，維護(hù)貸款人債權(quán)六、明確貸款人的法律責(zé)任結(jié)構(gòu)安排按照貸款流程共分為八個(gè)章節(jié)：第一章：總則第二章：受理與調(diào)查第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批第四章：合同簽訂第五章：發(fā)放和支付第六章：貸后管理第七章：法律責(zé)任第八章：附則

6、（以下就辦法執(zhí)行中需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行解讀）第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。從本條明確了辦法的立法宗旨和目的，基于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為、加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理、促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展等目的制定本辦法。同時(shí)，明確了辦法的立法依據(jù)。第一章總則（一）：?第二條中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款人），經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。從法理上界定了辦法

7、規(guī)定的“貸款人”的范疇，包括：政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市合作社、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)（包括農(nóng)商行、農(nóng)合行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等）和外資銀行，暫不包括非銀行金融機(jī)構(gòu)。第一章總則（二）：?第三條本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。流動(dòng)資金貸款的“借款人”包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織三類。就流動(dòng)資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，即用來(lái)彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金的不足。根據(jù)辦法規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于

8、借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，均需納入“流動(dòng)資金貸款”范疇。第一章總則（三）：?第五條貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。本條對(duì)貸款人有關(guān)制度、機(jī)制建立健全的具體而明確的要求，突出了“全流程”管理、“制衡”機(jī)制和“考核與問(wèn)責(zé)”，旨在全面推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款管理模式的轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)由粗放型向精細(xì)化的過(guò)渡，切實(shí)增強(qiáng)貸款經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第一章總則（四）：?第六條貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不

9、得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。本條是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理流動(dòng)資金貸款管理的綱領(lǐng)性要求。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等，合理確定借款人的營(yíng)運(yùn)資金需求和實(shí)際缺口，并根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則，在客戶層面合理確定本機(jī)構(gòu)可以對(duì)借款人發(fā)放的流動(dòng)資金貸款總和，即流動(dòng)資金授信總額，在具體發(fā)放每筆貸款的時(shí)候，還要審核該筆貸款是否確為借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。流動(dòng)資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的多個(gè)環(huán)節(jié)或時(shí)點(diǎn)介入。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、生產(chǎn)周

10、期特點(diǎn)，以及市場(chǎng)需求等因素，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)計(jì)多樣化的業(yè)務(wù)品種，不同業(yè)務(wù)品種有著不同的風(fēng)險(xiǎn)審查、回款控制要求，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)資金貸款的精細(xì)化管理。第一章總則（五）：?第七條貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。本條借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，要求貸款人建立健全兩大管理制度：一是統(tǒng)一授信額度管理制度,二是風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。第一章總則（六）：?第八條貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。考慮到辦法是對(duì)銀行業(yè)金融

11、機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款管理經(jīng)營(yíng)理念的創(chuàng)新，為讓信貸從業(yè)人員更好地貫徹執(zhí)行辦法要求，需要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各種資源協(xié)同配合。第一章總則（七）：?第九條貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。本條作為總則中的一條，重申商業(yè)銀行法等法律法規(guī)的要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過(guò)簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。同時(shí)，也內(nèi)在要求貸款人須通過(guò)簽訂合同等方式獲得檢查、監(jiān)督貸款使用情況的權(quán)利和義務(wù)，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理

12、。這些規(guī)定是辦法的基本要求，是支付管理的法理基礎(chǔ)，也是實(shí)施貸后管理有關(guān)措施的法理依據(jù)。第二章受理和審查（一）：第二章受理和審查（一）：第二章受理和審查（二）：?第十二條貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。貸款人應(yīng)結(jié)合不同貸款品種的特點(diǎn)對(duì)借款人以何種方式提供材料、需要提供何種材料以及材料的具體標(biāo)準(zhǔn)提出要求，這些要求應(yīng)體現(xiàn)在貸款人的內(nèi)部制度中。強(qiáng)調(diào)了誠(chéng)實(shí)守信原則，要求貸款人通過(guò)要求借款人做出承諾的手段，從借款人處獲得真實(shí)、完整、有效的材料，為后續(xù)的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批工作提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)。第二章受理和審查（三）

13、：?第十三條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書(shū)面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：?（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；（五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況；（八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法

14、收入等；（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第二章受理和審查（三）：貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí)、可靠的資料，重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面;流動(dòng)資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面、合理；業(yè)務(wù)部門所報(bào)的基礎(chǔ)資料和對(duì)這些資料的分析是否真實(shí)、深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析、財(cái)務(wù)方面分析、采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參數(shù)取值是否合理等。第（一）款：首先從借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制等角度了解公司機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、治理結(jié)構(gòu)是否健全以及內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)；其次了解法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)

15、隊(duì)的資信等情況，判斷實(shí)際操作企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的主體誠(chéng)信狀況。第（二）款：主要了解借款人的經(jīng)營(yíng)情況。包括經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況。第（三）款：對(duì)借款人所在行業(yè)狀況進(jìn)行深入了解，包括行業(yè)生命周期處于什么階段，行業(yè)中企業(yè)的集中度情況，以及借款人在行業(yè)中的地位等。第（四）款：調(diào)查了解借款人的財(cái)務(wù)狀況，通過(guò)了解應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等具體科目所包含的內(nèi)容，分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)方針。第二章受理和審查（三）：第（五）款：針對(duì)借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況，用以判斷其流動(dòng)資金貸款規(guī)模是否合理以及對(duì)銀行貸款的依賴程度。第（六）款：要求了解借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等

16、情況，包括借款人股東情況、股東投資其他企業(yè)情況，以及各企業(yè)之間賬務(wù)往來(lái)情況等。第（七）款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過(guò)簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。其次要了解貸款用途相關(guān)交易對(duì)手資金占用等情況，通過(guò)分析客戶財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目、結(jié)算方式、歷史結(jié)算記錄以及實(shí)地調(diào)查存貨占用情況、客戶生產(chǎn)情況或與交易對(duì)手交談等獲取相關(guān)信息。第（八）款：要求了解貸款的還款來(lái)源，主要從借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等角度進(jìn)行分析掌握。第（九）款：對(duì)擔(dān)保貸款要了解貸款擔(dān)保情況，比如抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬是否清晰、抵（質(zhì)）押

17、物是否足值以及變現(xiàn)難易程度、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（一）：?第十四條貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的全面性。按照相關(guān)性原則，根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)要求，凡影響貸款按時(shí)回收的相關(guān)因素均應(yīng)納入評(píng)價(jià)范圍。對(duì)于流動(dòng)資金貸款而言應(yīng)重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)借款人的綜合還款能力。對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。本條要求須有“具體的責(zé)任部門和崗位”負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，貸款人應(yīng)從提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的角度出發(fā)，建立一支專業(yè)、專注從事固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員隊(duì)伍，將貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)部門與經(jīng)營(yíng)部門分離，并明確盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的職責(zé)分工，做出合

18、理的制度安排，體現(xiàn)制衡因素。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（二）?第十五條貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí),建立客戶資信記錄。目前各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部評(píng)級(jí)制度水平參差不齊。對(duì)此，辦法要求貸款應(yīng)建立起內(nèi)部評(píng)級(jí)制度。對(duì)已建立內(nèi)部評(píng)級(jí)制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐不斷完善方法和手段，鼓勵(lì)有條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采用巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。要采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法。客戶的評(píng)級(jí)授信一般采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）：?第十六條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金

19、需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。本條主要說(shuō)明測(cè)算流動(dòng)資金貸款各要素如何確定，總的思路是首先考慮借款人用于日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資金需求量，再扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營(yíng)的自有資金，缺口即為新增流動(dòng)資金貸款需求量，詳細(xì)情況見(jiàn)附件所附的測(cè)算方法。對(duì)于期限和還款方式，則應(yīng)從借款人的結(jié)算周期、結(jié)算方式以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、貨物運(yùn)輸時(shí)間等多方面進(jìn)行確定。利率與擔(dān)保方式則主要依據(jù)客戶自身的資信實(shí)力、償債能力以及以往貸款執(zhí)行情況、銀行在客戶融資中所處的地位、同時(shí)可根據(jù)銀行內(nèi)部定價(jià)系統(tǒng)（RAROC®算和經(jīng)濟(jì)

20、資本占用）等多重維度進(jìn)行定價(jià)。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）：營(yíng)運(yùn)資金需求量主要影響因素包括現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。現(xiàn)有融資主要包括現(xiàn)有銀行貸款、債券、股東借款等。自有資金主要包括凈利潤(rùn)和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金缺口的資金。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在調(diào)查基礎(chǔ)上，對(duì)客戶營(yíng)業(yè)收入和各項(xiàng)成本進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，估算客戶凈利潤(rùn)。根據(jù)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等情況，確定折舊和攤銷金額。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）：對(duì)于存貨中的外購(gòu)原材料和燃料，要分品種和來(lái)源，考慮運(yùn)輸方式

21、和運(yùn)輸距離，以及占用流動(dòng)資金的比例大小等因素確定。在估算營(yíng)運(yùn)資金需求量過(guò)程中，要結(jié)合借款人實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金占用。對(duì)于集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)從整體把握集團(tuán)流動(dòng)資金需求，通過(guò)合并報(bào)表估算貸款額度，避免發(fā)生各關(guān)聯(lián)客戶的過(guò)度融資和重復(fù)融資。對(duì)于上述測(cè)算方法無(wú)法測(cè)出融資需求的客戶，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，匹配相應(yīng)的貿(mào)易背景和債項(xiàng)根據(jù)具體交易需求確定流動(dòng)資金貸款額度，但須確保對(duì)交易過(guò)程中資金流向的控制。對(duì)于季節(jié)性生產(chǎn)可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，主要考慮貸款期限應(yīng)匹配客戶結(jié)算周期、生產(chǎn)周期、回款周期合理確定。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（四）：?第十七條貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、

22、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營(yíng)部門，達(dá)到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果；二是要求“分級(jí)審批”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，以授權(quán)書(shū)、轉(zhuǎn)授權(quán)書(shū)或制度的形式明確不同層級(jí)和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開(kāi)展審批，不能超越權(quán)限，或通過(guò)貸款分拆等形式變相超越權(quán)限審批。第四章合同簽訂（一）：?第十八條貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書(shū)面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂

23、擔(dān)保合同。就貸款人和借款人之間的借貸關(guān)系而言，借款合同中的具體約定是貸款人進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付管理的前提、基礎(chǔ)和依據(jù)。辦法要求合同文本中應(yīng)體現(xiàn)涉及合同法、擔(dān)保法及貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)，也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。合同中對(duì)于各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任應(yīng)作出詳細(xì)規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問(wèn)題時(shí)，因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利。第四章合同簽訂（二）：?第十九條貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。借款合同應(yīng)當(dāng)具備的必備條款。關(guān)于貸款用途，借貸雙方應(yīng)在借款

24、合同中約定明確而具體的實(shí)際用途，不能僅以“流動(dòng)資金需求”、“日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)”或“購(gòu)買原材料”等千篇一律的表述替代。第四章合同簽訂（三）：?第二十條前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn);（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；（四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。第四章合同簽訂（三）：辦法要求借貸雙方應(yīng)在合同中約定有關(guān)支付管理的具體內(nèi)容。主要包括：（一）該筆貸款的資金支付方式，是采用貸款人受托支付還是采用借款人自主支付方式。對(duì)采用貸款人受托支付方式的，還應(yīng)在合同中約定受托支付的起付金額標(biāo)準(zhǔn)。（二）要約

25、定貸款人應(yīng)監(jiān)督貸款資金支付使用情況，該筆貸款的資金支付方式將根據(jù)借款人實(shí)際適用資金情況發(fā)生變更，同時(shí)要詳細(xì)約定觸發(fā)貸款資金支付方式發(fā)生變更的條件，如借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常，借款人未按誠(chéng)實(shí)信用原則依據(jù)約定用途使用資金等。（三）要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為，如不能違反雙方約定的用途或事項(xiàng)支付資金，不能將資金支付到違反國(guó)家法律法規(guī)禁止的領(lǐng)域等。（四）為確保貸款人能夠切實(shí)監(jiān)督貸款用途，對(duì)采用貸款人受托支付方式的，借款人應(yīng)在貸款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關(guān)資料，對(duì)采用借款人自主支付方式的，應(yīng)在貸款人要求的時(shí)間內(nèi)提供用款記錄和相關(guān)資料，已備貸款人

26、檢查。第四章合同簽訂（四）?第二十一條貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：（一）向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料；（二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；（三）進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意；（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。辦法要求借款人在合同中對(duì)一些重要事項(xiàng)作出承諾，這里的重要事項(xiàng)包括對(duì)貸款的安全性可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，如申請(qǐng)資料的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、貸款人對(duì)貸款發(fā)放時(shí)和發(fā)放后的管理難以落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)、借款人因?qū)ν馔顿Y等情形可能增加其債務(wù)負(fù)擔(dān)或影響其

27、還款能力的風(fēng)險(xiǎn)、貸款資金對(duì)應(yīng)的還款來(lái)源挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)等。第四章合同簽訂（五）：?第二十二條貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項(xiàng)的；（四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。貸款人應(yīng)及時(shí)采取有效的措施，必要時(shí)依法追究借款人的違約責(zé)任。違約事件的界定及違約責(zé)任的約定是貸款合同中的一般性要素。對(duì)比銀監(jiān)會(huì)以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，

28、這體現(xiàn)了對(duì)貸款支付管理的關(guān)注和強(qiáng)調(diào)。第五章發(fā)放和支付（一）：?第二十三條貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，商業(yè)銀行都有獨(dú)立的放款部門，這些部門完全獨(dú)立于貸款調(diào)查、審批部門，對(duì)貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨(dú)立負(fù)責(zé)，且通常與貸款調(diào)查和審批部門的分管行領(lǐng)導(dǎo)分開(kāi)。辦法將放款環(huán)節(jié)視為一道重要的風(fēng)險(xiǎn)管理屏障，規(guī)定“貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位”負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核工作。此處所說(shuō)的“獨(dú)立”是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經(jīng)營(yíng)、信貸審批混崗。第五章發(fā)放和支付（二）：?第二十四條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定

29、通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。是對(duì)貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。對(duì)貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對(duì)發(fā)放條件進(jìn)行審核。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法的要求控制貸

30、款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足。第五章發(fā)放和支付（二）：貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應(yīng)審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關(guān)資料是否符合借款合同約定的用途。發(fā)放和支付的審核工作可以分開(kāi)，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料，貸款人可先對(duì)貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核。“借款人交易對(duì)手”，不限于商品或勞務(wù)合同項(xiàng)下的交易對(duì)手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。第五章發(fā)放和支付（二）：借款人自主支付方式下，貸款人應(yīng)先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，

31、貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內(nèi)的貸款資金只能用于支付符合雙方約定的受托支付起付標(biāo)準(zhǔn)以下的資金支付，借款人對(duì)賬戶內(nèi)資金按約定用途和金額限制對(duì)外支付。第五章發(fā)放和支付（三）：?第二十五條貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。本條針對(duì)流動(dòng)資金貸款特點(diǎn)明確了確定貸款資金支付方式的原則要求。流動(dòng)資金貸款涉及面廣，企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)各異，企業(yè)經(jīng)營(yíng)和信用狀況參差不齊，同時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的客戶群也存在不小的差異，較難適用一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。辦法對(duì)貸款資金支付方式的選用提出了原則性標(biāo)準(zhǔn)，不再提

32、出具體的金額標(biāo)準(zhǔn)，各家銀行可自行決定。各家銀行要按照最大努力原則，根據(jù)老客戶、好客戶、核心業(yè)務(wù)等因素來(lái)確定。對(duì)于新客戶、新業(yè)務(wù)、正在發(fā)生變化的客戶，要從嚴(yán)控制貸款資金支付方式，對(duì)確定采用貸款人受托支付的，應(yīng)從嚴(yán)掌握受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)。第五章發(fā)放和支付（四）：?第二十六條具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；（二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大；（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。辦法明確了原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式的幾種情形：（一）按照“了解你的客戶”的原則，對(duì)于新客戶，特別是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況并

33、不十分優(yōu)良的客戶，原則上要采用貸款人受托支付方式；（二）對(duì)支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大的貸款資金支付，原則上都要采用貸款人受托支付方式，商業(yè)銀行要按照最大努力原則核對(duì)所有文本單據(jù)和客戶申請(qǐng)文件；（三）對(duì)貸款人認(rèn)定的其他情形，如貿(mào)易融資相關(guān)品種等的對(duì)外支付，原則上也應(yīng)采用貸款人受托支付方式。第五章發(fā)放和支付（五）：?第二十七條采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。在貸款人受托支付方式下，貸款發(fā)放和支付屬于不間斷、連續(xù)完成的動(dòng)作，即

34、在貸款支付前，貸款人應(yīng)確認(rèn)借款人符合貸款發(fā)放條件，且其支付對(duì)象符合借款合同約定用途，支付事項(xiàng)與其提交的交易合同等相關(guān)資料一致，即將貸款資金通過(guò)借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。這種方式下，貸款資金均不能在借款人賬戶上停留，需要做到“實(shí)貸實(shí)付”。貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應(yīng)采取有效手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后及時(shí)支付。貸款人還應(yīng)優(yōu)化內(nèi)部流程，及時(shí)處理借款人的支付申請(qǐng)，不影響客戶的資金使用。第五章發(fā)放和支付（六）：?第二十八條用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。借

35、款人自主支付的，貸款發(fā)放前，借款人應(yīng)明確計(jì)劃支付的事項(xiàng)（可要求借款人提供清單）；貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶并由借款人在約定的時(shí)間范圍內(nèi)按需支付。貸款人應(yīng)在事后對(duì)借款人的支付情況進(jìn)行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實(shí)際支付的相關(guān)憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實(shí)施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定。例如：通過(guò)與支付憑證和賬戶流水的核對(duì)，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請(qǐng)時(shí)的計(jì)劃支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過(guò)借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為

36、零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。第五章發(fā)放和支付（七）：?第二十九條貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。本條對(duì)貸款發(fā)放和支付審核工作提出了具體要求。提出的理念是：貸款人在整個(gè)貸款的發(fā)放和支付過(guò)程中，應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況和守約情況，使貸款發(fā)放和支付審核工作對(duì)借款人具有實(shí)際的監(jiān)督意義。如果借款人出現(xiàn)信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常等情況，貸款人應(yīng)按照雙方有關(guān)支付條款的約定，加大對(duì)貸款資金支付的監(jiān)控力度，甚至停止貸款

37、資金的發(fā)放和支付。第六章貸后管理（一）：?第三十條貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。貸后管理是關(guān)乎貸款人生存發(fā)展的戰(zhàn)略性問(wèn)題，貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，要在整個(gè)貸款存續(xù)期內(nèi)，通過(guò)深入細(xì)致的跟蹤，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，通過(guò)專業(yè)的組合分析，通過(guò)細(xì)微的變化發(fā)現(xiàn)客戶可能違約的蛛絲馬跡，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況。只有這樣，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)

38、問(wèn)題，并及時(shí)采取措施，或者選擇退出，或者增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，或者采取保全手段等等，以化解風(fēng)險(xiǎn)或減少損失，保證信貸資產(chǎn)的安全。第六章貸后管理（二）：?第三十一條貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對(duì)指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。為保證貸款期內(nèi)對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況及賬戶的持續(xù)監(jiān)督，貸款人首先應(yīng)在借款合同中與借款人約定專門的資金回籠賬戶。其次，貸款人還應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、總體融資規(guī)模和本機(jī)構(gòu)融資占

39、比、還款來(lái)源的現(xiàn)金流入特點(diǎn)等因素，判斷是否需對(duì)客戶資金回籠情況進(jìn)行更進(jìn)一步的監(jiān)控。最后，在對(duì)借款人實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)過(guò)程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人既往的交易習(xí)慣、交易對(duì)象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流入流出情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。第六章貸后管理（三）：?第三十二條貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。本條要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款存續(xù)期內(nèi)借款人的重大預(yù)警信號(hào)予以特別關(guān)注。這些預(yù)警信號(hào)往往會(huì)對(duì)借款人以及貸款資金安全期帶來(lái)重大影響。貸款人應(yīng)將這些預(yù)警信息實(shí)行分級(jí)分類管理。對(duì)重大預(yù)警信息，應(yīng)在第一

40、時(shí)間分析了解其對(duì)貸款的影響，并及時(shí)采取有效措施提前收回貸，或要求客戶追加更可靠、更充足的擔(dān)保。第六章貸后管理（四）：?第三十三條貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。?針對(duì)借款人對(duì)流動(dòng)資金貸款需求較為頻繁的特點(diǎn)，考慮到本筆貸款的的情況，在很大程度上也是下一筆貸款的貸前調(diào)查內(nèi)容，辦法特別強(qiáng)調(diào)，貸款人應(yīng)在貸后管理階段對(duì)本筆業(yè)務(wù)進(jìn)行后期評(píng)價(jià)，分析本筆貸款所選用的貸款品種、貸款金額和期限是否與借款人的發(fā)展變化了的經(jīng)營(yíng)情況、還款能力相匹配。第六章貸后管理（五）：?第三十四條貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合

41、同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。辦法要求，借款人進(jìn)行對(duì)外投資，實(shí)質(zhì)性增加融資，進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前應(yīng)征得貸款人同意。貸款人應(yīng)遵循協(xié)議承諾原則，按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，應(yīng)要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜，防止借款人通過(guò)這些途徑，逃避銀行債務(wù)。第六章貸后管理（六）：?第三十五條流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。借款人因故不能按期償

42、還貸款時(shí)，經(jīng)借貸雙方經(jīng)協(xié)商同意，可延長(zhǎng)原借款合同確定的貸款期限。對(duì)需要展期的貸款，貸款人要審慎審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要。一般情況下，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、具有償付貸款本息能力，還貸意愿好，無(wú)逃廢債務(wù)或惡意欠息等不良信用記錄，能及時(shí)向貸款人提供準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查，沒(méi)有違反借款合同約定條款行為的借款人，如因原定貸款期限短于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期測(cè)算期限，或因歸還貸款計(jì)劃過(guò)于集中導(dǎo)致借款人還貸困難等原因，貸款人可以為其辦理展期。對(duì)展期貸款，要嚴(yán)格監(jiān)控，確保按時(shí)還款。第六章貸后管理（七）：?第三十六條流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人要定期進(jìn)行貸后檢查，并進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量分類。對(duì)于符合不良貸款特征的，要及時(shí)納入不良貸款管理，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。對(duì)于借款人貸款全部形成不良的，貸款人應(yīng)由專門的部門負(fù)責(zé)不良貸款管理，通過(guò)科學(xué)合理的管理方法與流程，積極創(chuàng)新不良貸款的處置手段，對(duì)不良