1、深圳市把戲年物業(yè)治理ShenZhenFantasiaPropertyManagementCo.,LTD編號：HYNPM-WI/CW版本：A財(cái)務(wù)部工作手冊日期：日期：日期：文件受控章說明：紅色印章為受控文件括號內(nèi)數(shù)字為文件分發(fā)號聲明：本手冊未經(jīng)許可,不得翻印00目錄責(zé)任部門：財(cái)務(wù)部A/01/1編號名稱頁數(shù)版本/狀態(tài)00目錄1A/001財(cái)務(wù)治理組織架構(gòu)1A/002公司領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)治理責(zé)任1A/003公司財(cái)務(wù)部部門責(zé)任1A/004公司會計(jì)崗位責(zé)任1A/005公司出納崗位責(zé)任1A/006分公司出納崗位責(zé)任1A/007財(cái)務(wù)治理根底工作1A/008會計(jì)科目1A/009發(fā)票治理制度2A/010收款收據(jù)治理規(guī)定

2、1A/011固定資產(chǎn)治理1A/012收入費(fèi)用治理1A/013會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析1A/014財(cái)務(wù)檔案治理1A/015現(xiàn)金治理制度2A/016銀行存款及支票治理制度2A/017借款與費(fèi)用報(bào)銷制度4A/0深圳市把戲年物業(yè)治理財(cái)務(wù)治理實(shí)行公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制分公司出納1 .遵守國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī),執(zhí)行國家的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的方針、政策,依法進(jìn)行公司經(jīng)營活動,保證公司資金的平安及資產(chǎn)的保值增值.2 .制定公司經(jīng)營的總體目標(biāo)規(guī)劃,并為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)組織好經(jīng)營活動.3 .確定公司內(nèi)部治理體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置,組織擬訂公司財(cái)務(wù)治理方法.4 .對公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和重要財(cái)務(wù)行為在國家政策,法規(guī)及公司章程和授權(quán)允許的范圍內(nèi)有決策權(quán).

3、5.接受投資公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查和國家財(cái)稅工商審計(jì)部門的監(jiān)督.1、根據(jù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)政法規(guī),結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定適用的財(cái)務(wù)治理方法.2、圍繞公司的經(jīng)營開展和工作方案,編制公司財(cái)務(wù)方案和費(fèi)用預(yù)算,有效地籌劃、運(yùn)用公司資金3、做好公司各項(xiàng)資金的收支治理.4、定期匯總公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況,提出合理化建議,為公司的決策提供參考依據(jù).5、做好財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)和會計(jì)帳目、報(bào)表、年終結(jié)算工作,并妥善保管會計(jì)資料.6、定期檢查財(cái)務(wù)方案、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況,監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)活動,分析存在的問題,查明原因,及時(shí)解決.7、統(tǒng)一歸口治理各種票據(jù),杜絕公司資金流失.8、負(fù)責(zé)依法計(jì)算交納各種稅收,接受稅務(wù)審計(jì)部門檢查.

4、9、負(fù)責(zé)定期向業(yè)主公布治理費(fèi)收支賬目.10、保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密,維護(hù)公司利益.11、協(xié)助治理體系在公司的正常運(yùn)行和持續(xù)改良12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作任務(wù).1、參與編制公司財(cái)務(wù)方案和費(fèi)用預(yù)算,組織并進(jìn)行公司的經(jīng)濟(jì)核算和經(jīng)濟(jì)分析.2、學(xué)習(xí)掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、財(cái)稅政策,起草編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)治理制度.3、嚴(yán)格掌握和限制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,審核公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利和各種本錢費(fèi)用報(bào)銷單據(jù).4、按國家統(tǒng)一的會計(jì)制度設(shè)置、使用會計(jì)科目.5、根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證、會計(jì)報(bào)表,保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,并負(fù)責(zé)內(nèi)部、外部報(bào)表的報(bào)送.6、負(fù)責(zé)國稅、地稅的納稅事宜.7、負(fù)責(zé)各類發(fā)票的購置,

5、收款收據(jù)的發(fā)放、核銷.8、妥善保管會計(jì)資料,并保守機(jī)密,維護(hù)公司利益.9、運(yùn)用正確的計(jì)算方法,對分公司的水電收支進(jìn)行核算、分析.10、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作.1、建立、健全現(xiàn)金、銀行存款日記帳,定期核對,做到手續(xù)完備,日滿月結(jié),帳實(shí)相符銀行存款需每月與銀行對帳單核對相符,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表.2、定期對分公司的現(xiàn)金收、付、存工作進(jìn)行稽查；3、定期對分公司開出的票據(jù)進(jìn)行稽查、核銷工作,發(fā)現(xiàn)問題,查明原因,及時(shí)解決；4、按規(guī)定對保險(xiǎn)柜存放的現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行治理,并保管好鑰匙；5、嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度,支出款項(xiàng)均需經(jīng)公司會計(jì)、公司總經(jīng)理審批,不得挪用公款或私自借支.6、保

6、守公司機(jī)密,維護(hù)公司利益；7、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作.1、分公司出納員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度,執(zhí)行國家規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額.2、熟悉小區(qū)的單元戶數(shù)和面積,治理費(fèi)、水電費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法.3、每月初打印收費(fèi)通知單,對銀行報(bào)送代扣款明細(xì)資料.4、收費(fèi)時(shí)必須使用蓋有財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù),記帳要日清月結(jié),認(rèn)真做好財(cái)務(wù)核算,報(bào)表、對帳工作.5、負(fù)責(zé)分公司工資、獎(jiǎng)金、福利的發(fā)放和各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷支出,登記現(xiàn)金日記帳.6、收取的款項(xiàng)及時(shí)送存銀行,不得截留挪用公款.7、收取的支票要認(rèn)真檢查其正確性并及時(shí)進(jìn)帳,登記正確銀行日記帳.8、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作.1、公司的各項(xiàng)

7、原始記錄包括治理費(fèi)等收費(fèi)通知單、水電費(fèi)抄表單、考勤表等要標(biāo)準(zhǔn)化、格式化,并統(tǒng)一規(guī)定傳遞、聚集、反應(yīng)的程序,做到及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確.2、業(yè)主水電費(fèi)由工程維修部于每月5日前抄表聚集到分公司出納,出納員于每月十日前將業(yè)主水電費(fèi)及至當(dāng)月治理費(fèi)打印出客戶收費(fèi)通知單,交與委托收款銀行代為扣款并通知業(yè)主及時(shí)存款；出現(xiàn)拖欠情況,出納員將打印的收費(fèi)通知單傳與客服部,由客服部協(xié)助通知業(yè)主繳款.3、分公司日常所需辦公用品、工程維修材料采用由部門申請,分公司經(jīng)理審批后,由分公司行政人員統(tǒng)一采購的治理方法.辦公用品及工程維修材料采購入庫前須經(jīng)驗(yàn)收合格.4、公司建立內(nèi)部稽核制度,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始報(bào)銷單據(jù)必須有經(jīng)手人簽字,經(jīng)分公

8、司或部門負(fù)責(zé)人簽字,公司財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷.5、公司財(cái)務(wù)部設(shè)會計(jì)、出納,公司及分公司財(cái)務(wù)專用章和法人代表名章財(cái)務(wù)印鑒分開保管.廳P編號科目名稱廳P編號科目名稱一資產(chǎn)類30應(yīng)付利潤11001現(xiàn)金312176其他應(yīng)交款21002銀行存款32預(yù)提費(fèi)用3:其他貨幣資金332301長期借款4短期投資34應(yīng)付債券5應(yīng)收票據(jù)35長期應(yīng)付款61131應(yīng)收帳款36代管基金171151預(yù)付帳款三、所有者權(quán)益類81171內(nèi)部往來373101實(shí)收資本9備用金38資本公積101133其他應(yīng)收款39盈余公積11庫存材料403131本年利潤12庫存設(shè)備413141利潤分配131低值易耗品四、本錢類14待攤費(fèi)用4

9、2540115長期投資五、損益類1611501固定資產(chǎn)435101營業(yè)收入171502累計(jì)折舊445401宮業(yè)本錢18視所45營業(yè)費(fèi)用19:1802遞延資產(chǎn)465402營業(yè)稅金及附加20待處理財(cái)產(chǎn)損溢47其他業(yè)務(wù)收入二、負(fù)債類48其他業(yè)務(wù)支出21短期借款495502治理費(fèi)用22應(yīng)付票據(jù)505503財(cái)務(wù)費(fèi)用232121應(yīng)付帳款51投資收24預(yù)收帳款52營業(yè)外收入251代收款項(xiàng)53營業(yè)外支出262181其他應(yīng)付款27應(yīng)付工資28應(yīng)付福利費(fèi)292171應(yīng)交稅金1.0目的：為了增強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)治理,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)核算和增強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)本公司的實(shí)際情況,制定本制度.2.1 發(fā)票開具的一般要求2.2 本單位向業(yè)

10、主客戶提供治理效勞,收取治理效勞費(fèi),可以向業(yè)主客戶開具管理費(fèi)發(fā)票；2.3 各治理處提供停車場效勞,收取停車費(fèi),可開具定額停車費(fèi)發(fā)票；2.4 取得或開具的發(fā)票必須帶有國家稅務(wù)機(jī)關(guān)、國家財(cái)政機(jī)關(guān)監(jiān)制的標(biāo)志；2.5 發(fā)票上填寫的付款單位名稱必須與實(shí)際付款單位名稱相符；2.6 發(fā)票中工程、單位、數(shù)量、金額、合計(jì)金額、日期、開票人姓名及其他發(fā)票工程內(nèi)容要填寫齊全；2.7 大小寫金額要相符,金額合計(jì)數(shù)小寫前要加符號封頂；金額合計(jì)數(shù)大寫要用符號封頂；2.8 填寫發(fā)票必須套聯(lián)填寫,字跡要清楚,不得有涂改、擦、括、補(bǔ)痕跡；2.9 開具的發(fā)票客戶聯(lián)必須加蓋“財(cái)務(wù)專用章2.10 發(fā)生開具錯(cuò)誤的發(fā)票,應(yīng)套聯(lián)作廢復(fù)原,

11、并另行開具；3.1 發(fā)票的使用與治理3.1 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購領(lǐng)、對外監(jiān)督使用和保管發(fā)票,并建立發(fā)票登記制度；3.2 各分公司出納負(fù)責(zé)對本小區(qū)開具發(fā)票,并對領(lǐng)用發(fā)票的完整負(fù)責(zé)；同時(shí)接受公司財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督、稽核和檢查；3.3 開票人嚴(yán)格按要求開具發(fā)票,認(rèn)真嚴(yán)格審查發(fā)票開具的內(nèi)容,對于不符合要求和情況不明的應(yīng)拒絕對外開具發(fā)票并及時(shí)反映情況；3.4 任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票；3.5 任何單位和個(gè)人不得拆本使用發(fā)票,不得擅自擴(kuò)大發(fā)票使用范圍；3.6 任何單位和個(gè)人不得使用假發(fā)票和與業(yè)務(wù)情況不相符的發(fā)票；3.7 公司財(cái)務(wù)人員、各分公司出納員嚴(yán)格把關(guān),不得開具不符合要求的發(fā)票；3.8

12、 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格發(fā)票登記制度,明確領(lǐng)用人、保管人、領(lǐng)購日期、發(fā)票號,發(fā)票作廢等情況；發(fā)票領(lǐng)用人必須對領(lǐng)用發(fā)票的平安完整負(fù)責(zé)；4.1 發(fā)票治理的責(zé)任發(fā)票治理中發(fā)生以下行為和責(zé)任事故的,公司應(yīng)追究當(dāng)事人和責(zé)任人的責(zé)任：4.2 開票人開具與真實(shí)情況不相符的發(fā)票行為；4.3 有目的的私自涂改發(fā)票,造成或可能造成公司經(jīng)濟(jì)損失的；4.4 虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,造成虛開發(fā)票的行為；4.5 責(zé)任人不按規(guī)定開具發(fā)票,造成不良后果的；4.6 私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、拆本使用發(fā)票的行為；4.7 發(fā)生喪失、損毀發(fā)票,給公司造成不良后果的；5.1 其它5.1 本制度未盡事宜,可依照?稅收征管條例?和?發(fā)票治理暫行方法?執(zhí)行.5

13、.2 根據(jù)本公司的實(shí)際情況規(guī)定,發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購置,各分公司出納員為開具發(fā)票收據(jù)的責(zé)任人,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用發(fā)票.各收款員必須嚴(yán)格根據(jù)本規(guī)定執(zhí)行.5.3 用發(fā)票直接報(bào)銷的,無論采用何種結(jié)算方式,也都應(yīng)履行規(guī)定的審批程序.5.2 相關(guān)文件國家公布的?稅收征管條例?和?發(fā)票治理暫行方法?1.0目的：為了標(biāo)準(zhǔn)物業(yè)公司各分公司的收款工作,杜絕資金流失隱患,同時(shí)根據(jù)物業(yè)公司治理的需要,制定本規(guī)定2.0內(nèi)容：2.1 收款收據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購置、統(tǒng)一保管,財(cái)務(wù)部對未使用的收款收據(jù)的平安負(fù)責(zé)；2.2 財(cái)務(wù)部設(shè)專人對收款收據(jù)進(jìn)行治理,建立登記銷號制度,領(lǐng)用時(shí)對領(lǐng)用收款收據(jù)的編號、日期、數(shù)量等進(jìn)行登記,并由領(lǐng)用人簽字；

14、2.3 收款收據(jù)必須按有關(guān)規(guī)定正確套聯(lián)填列,客戶聯(lián)必須加蓋財(cái)務(wù)專用章方生效；2.4 對于作廢的收款收據(jù)必須套聯(lián)作廢,并加蓋作廢專用章；2.5 領(lǐng)用出庫的收款收據(jù),領(lǐng)用人必須對其平安負(fù)責(zé),假設(shè)遺失或其他原因消失,追究領(lǐng)用人責(zé)任；2.6 已用收款收據(jù)存根財(cái)務(wù)部審核完備后,由財(cái)務(wù)部保存三年,期滿按規(guī)定統(tǒng)一銷毀,對銷毀的收款收據(jù)必須認(rèn)真仔細(xì)登記,并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及在場人員簽字；2.7 嚴(yán)禁白條收款或開具私自購置的其他收款收據(jù),假設(shè)有違反規(guī)定,公司將從嚴(yán)處理.1、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上,單位價(jià)值較大2000元以上,并且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),如電腦、建筑物、運(yùn)輸工具等.2、公司固定資產(chǎn)除

15、購置、在建所形成的外,其他如投資轉(zhuǎn)入的車輛等均構(gòu)本錢公司的固定資產(chǎn).3、固定資產(chǎn)的購置須填寫固定資產(chǎn)申請單,嚴(yán)格按審批程序進(jìn)行；公司固定資產(chǎn)設(shè)專人保管,明確責(zé)任人,建立固定資產(chǎn)登記簿及固定資產(chǎn)卡片.4、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法4.1. 購的固定資產(chǎn)以實(shí)際支付的買價(jià)或售出單位轉(zhuǎn)出價(jià)加上支付的運(yùn)輸、包裝等與購置固定資產(chǎn)有關(guān)的其他費(fèi)用為原價(jià).4.2. 公司建造的固定資產(chǎn)按建造過程中發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià).4.3. 在原有固定資產(chǎn)根底上進(jìn)行改、擴(kuò)建的,按原有固定資產(chǎn)帳面價(jià)值減去改、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入,加上改、擴(kuò)建增加的支出計(jì)價(jià).4.4. 盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià).5、固定資產(chǎn)折舊及修理5.1. 公

16、司固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊,殘值率為5%.5.2. 公司固定資產(chǎn)日常修理及更換零配件等費(fèi)用,按正常費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行,計(jì)入相關(guān)的本錢費(fèi)用支出.1、物業(yè)治理營業(yè)收入包括：治理費(fèi)收入、空調(diào)維護(hù)費(fèi)收入、停車場收入等.營業(yè)收入確認(rèn)的原那么是權(quán)責(zé)發(fā)生制,以取得收入或收入索取的權(quán)利,作為銷售成立.2、各種代收款等效勞費(fèi)收入統(tǒng)一劃歸公司治理.物管總公司收入來源包括營業(yè)執(zhí)照范圍內(nèi)的環(huán)境綠化、購銷收入,各分公司按營業(yè)本錢的10%提取的治理酬金等.3、主營業(yè)務(wù)本錢、財(cái)務(wù)費(fèi)用、治理費(fèi)用作為期間費(fèi)用直接進(jìn)入當(dāng)期損益,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,根據(jù)全年方案銷售收入和規(guī)定的比率核定,由公司統(tǒng)一限制.4、根據(jù)國家規(guī)定,職工福利費(fèi)按職

17、工工資總額的14%計(jì)提,工會經(jīng)費(fèi)按2%計(jì)提,職工教育經(jīng)費(fèi)按1.5%計(jì)提,按13%計(jì)提職工養(yǎng)老、醫(yī)療等統(tǒng)籌基金.5、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行；業(yè)務(wù)招待費(fèi)按不超過收入額的比例由公司限制；其它費(fèi)用按公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行.食堂費(fèi)用支出,按員工食堂核算治理方法執(zhí)行.1、本公司的會計(jì)年度為公歷年每年1月1日始至12月31日止,記帳本位幣為人民幣元.2、會計(jì)報(bào)表是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件,包括財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)務(wù)情況說明書.公司財(cái)務(wù)部定期向投資公司財(cái)務(wù)部、各分公司經(jīng)理及有關(guān)工商、稅務(wù)等政府部門提供月份、年度財(cái)務(wù)報(bào)告.3、為了增強(qiáng)內(nèi)部治理,除編制對外統(tǒng)一的財(cái)務(wù)

18、報(bào)表外,設(shè)計(jì)制定假設(shè)干內(nèi)部報(bào)表如：營業(yè)收入明細(xì)表、經(jīng)營本錢明細(xì)表、治理費(fèi)用明細(xì)表,往來明細(xì)表、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況因素分析表等.在執(zhí)行中可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增減.主要報(bào)送投資公司、公司領(lǐng)導(dǎo)作為增強(qiáng)治理的參考.1、財(cái)務(wù)檔案是指在財(cái)務(wù)工作中產(chǎn)生或歸集的各類會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等會計(jì)核算專業(yè)資料,主要包括：(1)會計(jì)憑證類(2)會計(jì)賬薄類(3)會計(jì)報(bào)表類(4)各種數(shù)據(jù)清冊、銀行對帳單、財(cái)務(wù)方案和重要的經(jīng)濟(jì)合同所產(chǎn)生的會計(jì)資料等.2、公司財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé),存放于財(cái)務(wù)部辦公室專柜.3、財(cái)務(wù)部對每年形成的會計(jì)資料都必須登記會計(jì)檔案保管清冊,并視工作需要按標(biāo)準(zhǔn)裝盒立卷.4、原那么上,一般人員不得查閱財(cái)

19、務(wù)檔案.如確因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并辦理登記手續(xù).查閱財(cái)務(wù)檔案不得拆卷、不得抽出、涂改等,一般不得離開財(cái)務(wù)部,不得復(fù)印.5、財(cái)務(wù)檔案的保管期限,執(zhí)行財(cái)政部、國家檔案局聯(lián)合頒發(fā)的?會計(jì)檔案治理方法?的規(guī)定,分為定期和永久保管類,定期有5年、10年、15年、25年.6、財(cái)務(wù)檔案保管期滿,由財(cái)務(wù)部提出銷毀意見,并編制會計(jì)檔案銷毀清冊,由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的包括行政人力資源部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的銷毀小組鑒定、簽署意見,批準(zhǔn)后銷毀.深圳市把戲年物業(yè)治理財(cái)務(wù)制度與流程標(biāo)題：現(xiàn)金治理制度頁數(shù)：2頁編號：花物財(cái)制01號擬稿：物管財(cái)務(wù)部公布日期：初審：投資公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)審：物管總經(jīng)理COO第一條為增強(qiáng)

20、企業(yè)現(xiàn)金的平安治理,以及現(xiàn)金治理的標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化,杜絕事故的發(fā)生,依照?現(xiàn)金治理暫行條例實(shí)施細(xì)那么?,結(jié)合本公司各分公司的實(shí)際,特制定本制度.第二條現(xiàn)金是企業(yè)財(cái)務(wù)部門為了支付日常零星款項(xiàng)而掌握的現(xiàn)款,把戲年物業(yè)治理公司現(xiàn)金主要指出納備用金和公司業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金.第三條現(xiàn)金的開支范圍1 .員工工資、各種工資性津貼；2 .個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3 .各種勞保、福利費(fèi)用支出以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；4 .出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；5 .結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；6 .確需現(xiàn)金支付的其他支出以及現(xiàn)金治理?xiàng)l例規(guī)定的其他支出范圍.第四條單位之間經(jīng)濟(jì)結(jié)算往來一律以轉(zhuǎn)賬為主,盡量減少使用現(xiàn)金,除在本規(guī)定范

21、圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,應(yīng)當(dāng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.第五條把戲年物業(yè)治理公司采用定額備用金制度,根據(jù)不超過三天的費(fèi)用開支,分公司備用金定額為貳萬元；因特殊情況需要超過上述限額的要按正常審批程序提取.第六條各分公司的物業(yè)治理費(fèi)等收入采用銀行代扣款或支票形式收取,現(xiàn)金收取部分包括入伙裝修期間費(fèi)用及業(yè)主逾期交款需交現(xiàn)金的,應(yīng)及時(shí)送存銀行,不得坐支現(xiàn)金.第七條收支現(xiàn)金必須有憑有據(jù),符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,收取現(xiàn)金要注意識別假幣；支付現(xiàn)金要由公司負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理以及經(jīng)辦人簽章,公司會計(jì)審核.收付現(xiàn)金后必須在現(xiàn)金收付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖或“現(xiàn)金付訖戳記和出納人員名章.第八條員工工資采用銀行代發(fā)形式發(fā)放,

22、離職員工需直接支取現(xiàn)金的,需由本人簽收或附本人身份證復(fù)印件及委托書由他人代領(lǐng).第九條各分公司必須建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付,賬目要日滿月結(jié),做到賬款相符；不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不得因私事借用公款；不得利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入和支取現(xiàn)金；單位收入的現(xiàn)金不得以任何名義存入儲蓄;不得私設(shè)小金庫.第十條出納人員取送數(shù)額超過2萬元的現(xiàn)金時(shí),要求有人員隨同取送.第十一條出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長缺時(shí),要及時(shí)查清原因,并如實(shí)向直接上級匯報(bào),不得私自處理,現(xiàn)金短缺時(shí)應(yīng)明確責(zé)任,報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批再作處理.第十二條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期地檢查現(xiàn)金治理執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正.對違反

23、現(xiàn)金治理?xiàng)l例的要批評、教育、處分.凡因違反現(xiàn)金治理制度造成損失的,一律由當(dāng)事人負(fù)責(zé).第十三條本制度自批準(zhǔn)之日起實(shí)行.深圳市把戲年物業(yè)治理財(cái)務(wù)制度與流程標(biāo)題：銀行存款及支票治理制度頁數(shù)：2頁編號：花物財(cái)制02號擬稿：物管財(cái)務(wù)部公布日期：初審：投資公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)審：物管總經(jīng)理COO第一條為及時(shí)正確地進(jìn)行銀行存款結(jié)算,如實(shí)反映銀行存款的收入、支付和結(jié)算情況,標(biāo)準(zhǔn)支票領(lǐng)用行為,保證資金平安,結(jié)合本公司各分公司實(shí)際,制定本制度.第二條銀行存款是指企業(yè)存入銀行的貨幣資金.支票是指銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù),分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種.現(xiàn)金支票可以向銀行提取現(xiàn)

24、金.轉(zhuǎn)賬支票只能轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金.第三條所有銀行帳戶的開設(shè)及消戶均須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理批準(zhǔn),公司在銀行開立的賬戶,不得出租、出借給外單位或個(gè)人進(jìn)行結(jié)算.企業(yè)收入的一切款項(xiàng),都必須及時(shí)解繳開戶銀行；企業(yè)的一切支出,除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)存.第四條公司在使用支票從銀行支付款項(xiàng)時(shí),必須遵循以下規(guī)定：一財(cái)務(wù)部對銀行支票和支票印鑒設(shè)專人保管.財(cái)務(wù)專用章由公司會計(jì)保管,法人代表名章由各部出納保管.支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用.嚴(yán)防支票遺失、被盜,造成公司的經(jīng)濟(jì)損失.二財(cái)務(wù)人員在簽發(fā)支票時(shí),必須遵循以下規(guī)定：1、 出納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的付款憑證辦理銀行付

25、款業(yè)務(wù),并在付款前對支付中請的批準(zhǔn)范圍、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)冗M(jìn)行復(fù)核,對于不符合制度規(guī)定的支付申請,出納人員有權(quán)拒付；2、 支票支付款項(xiàng)時(shí),出納員應(yīng)同時(shí)在支票聯(lián)和存根聯(lián)注明收款人、金額、日期、用途等各項(xiàng),并請支票領(lǐng)取人在支票存根上簽名確認(rèn)；轉(zhuǎn)帳支票須在支票上注明轉(zhuǎn)帳標(biāo)記；3、 各類銀行付款單據(jù)支票、電匯、匯票等注明的收款人須與付款憑證、發(fā)票及合同上的收款人一致,如不一致須同時(shí)提供由收款人開具的委托付款憑證與付款申請同時(shí)辦理審批手續(xù),審批通過后,出納方可辦理銀行付款手續(xù)；4、 對于已辦結(jié)銀行付款手續(xù)的付款憑證,出納員應(yīng)在其原始單據(jù)上

26、加蓋“銀行付訖戳記,以防止重復(fù)付款；5、 任何有文字或數(shù)字更改的支票應(yīng)予作廢.作廢的支票必須加蓋“作廢戳記,并按順序號留存?zhèn)洳椋蝗龢I(yè)務(wù)人員需要領(lǐng)用支票時(shí),一律填寫“支票領(lǐng)用單并根據(jù)審批程序?qū)徟箢I(lǐng)用.嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不得簽發(fā)全空的支票.如因采購地點(diǎn)及金額不能確定,可簽發(fā)限額支票并填寫好日期、用途.限額支票必須在24小時(shí)之內(nèi)返回財(cái)務(wù)部報(bào)賬,限額支票存根須在支付后請收款單位在支票存根上蓋章,并將支票存根和所附原始票據(jù)一并交回財(cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)部門對交回的支票存根,要核對號并及時(shí)注銷.四對附有票據(jù)的支票領(lǐng)用,財(cái)務(wù)人員對所附原始憑證,既要核對金額的一致性、合法性,又要審核是否有經(jīng)手人簽名及簽署

27、業(yè)務(wù)用途；借用支票須在五天內(nèi)履行審核報(bào)批手續(xù),財(cái)務(wù)部門對逾期未報(bào)賬的支票,有權(quán)隨時(shí)催促領(lǐng)用人報(bào)賬.五支票如有遺失,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),必須立即向企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告,并向銀行辦理掛失手續(xù).第五條由出納人員根據(jù)收付款憑證,根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記“銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),每月終了要與“銀行對賬單核對.如有差額,必須逐筆查明原因及時(shí)處理,嚴(yán)格杜絕超過兩個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng),并應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表,調(diào)節(jié)相符.第六條本制度自批準(zhǔn)之日起實(shí)行深圳市把戲年物業(yè)治理財(cái)務(wù)制度與流程標(biāo)題：借款與費(fèi)用報(bào)銷制度頁數(shù)：4頁編號：花物財(cái)制03號擬稿：物管財(cái)務(wù)部公布日期：初審：投資公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)審：物管總經(jīng)理COO、借

28、款一釋義借款,是指員工因工作需要臨時(shí)向公司借支現(xiàn)金或支票.二適用范圍同時(shí)滿足以下條件的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可辦理借款手續(xù)：1 .具有能證實(shí)業(yè)務(wù)有效性的文件合同、協(xié)議、會議通知、采購申請單、出差中請單、車輛請修單、專業(yè)培訓(xùn)申請等單據(jù)；2 .發(fā)票等合法有效的入帳憑證尚未取得已取得發(fā)票的直接進(jìn)入費(fèi)用報(bào)銷程序；3 .必需預(yù)支款項(xiàng),否那么既定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不能進(jìn)行.三借款原那么1.已辦理借款手續(xù)的業(yè)務(wù),需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以核銷,未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核銷的借款,從經(jīng)辦人當(dāng)月工資中扣除,各類借款報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：1差旅費(fèi)需在公差回到公司后的一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；2專業(yè)培訓(xùn)費(fèi)需在培訓(xùn)結(jié)束后10天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；3其他借款需在借

29、款的5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù).4領(lǐng)用限額支票采購的,須在24小時(shí)之內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬.2.同一業(yè)務(wù),前帳不清,后帳不續(xù).四請款流程經(jīng)辦人填寫?借款審批單?-一部門分公司經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部審核付款.二、費(fèi)用報(bào)銷一適用范圍已取得合法報(bào)銷憑據(jù)的各項(xiàng)費(fèi)用支出.二費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫?費(fèi)用報(bào)銷單?、?差旅費(fèi)報(bào)銷單?-一部門分公司經(jīng)理審核-財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款.原已請款的,先沖其借款,再根據(jù)票面金額多退少補(bǔ),由財(cái)務(wù)部在報(bào)銷單上分別注明收回、支付款項(xiàng)金額并加蓋“付迄章.三費(fèi)用報(bào)銷的考前須知：1 .原始單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷需使用合法的原始單據(jù),所有原始單據(jù)均要求票面完整、清潔,不得涂改,字跡規(guī)整明晰,印鑒齊全

30、,票據(jù)日期一年之內(nèi),票據(jù)顧客欄須填寫公司全稱“深圳市把戲年物業(yè)治理,金額大小寫一致,各工程填寫齊全,各票據(jù)種類及具體要求如下：1收據(jù)：支付給行政事業(yè)單位的款項(xiàng)可用行政事業(yè)單位開據(jù)的蓋有收款單位財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)作為報(bào)銷憑證；2發(fā)票：企業(yè)間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須以收款單位開具的蓋有收款單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票作為報(bào)銷憑證.發(fā)票版次有效,收款用途填寫明確,開具發(fā)票的單位應(yīng)與收款單位一致,不得收取超限額發(fā)票；3同次取得的定額發(fā)票,如餐票、出租車票,同一面值,必須連號.2 .報(bào)銷單的填寫：1差旅費(fèi)的報(bào)銷適用?差旅費(fèi)報(bào)銷單?,其他費(fèi)用適用?費(fèi)用報(bào)銷單?財(cái)務(wù)部取,附件張數(shù)、報(bào)銷人、事由、金額大小寫、合計(jì)等必須填寫齊全.2將應(yīng)提供的原始單據(jù)按要求粘貼在粘貼單財(cái)務(wù)部取上,由經(jīng)辦人在票據(jù)反面簽字確認(rèn)公交車票和的士票必須在反面填列起止地點(diǎn)和時(shí)間.3 .差旅費(fèi)的報(bào)銷：1差旅費(fèi)的報(bào)銷按公司公布的?出差治理制度?執(zhí)行,報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供?出差申請單?；2住宿費(fèi)應(yīng)據(jù)實(shí)開具,開具住宿發(fā)票時(shí),應(yīng)索要電腦打印的費(fèi)用清單并加蓋賓館的“財(cái)務(wù)專用章或“收訖專用章“.住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿人的姓名、住宿起止日期等明