1、金蝶K/3標準財務上機操作練習題總賬系統練習練習一：建賬目的：掌握建賬的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個賬套并對其進行系統設置，啟用賬套。資料：一新建公司機構及賬套1、公司機構代碼：012、公司名稱：廣東非凡3、賬套號：01.014、賬套名：非凡工業5、賬套類型：標準供給鏈解決方案6、數據實體：系統會自動給出，不需客戶命名7、數據庫文件路徑：；或D:MSSQL7DATA二設置賬套參數1、公司名稱：廣東非凡工業2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2010年07月01日三添加用戶用戶名認證方式用戶組權限張華密碼認證不設密碼Administrat

2、ors（系統管理員組）不需授權李萍密碼認證不設密碼Users（一般用戶組）授予所有權限練習二：賬套初始化目的：掌握對賬套進行初始化的步驟及各操作要點。要求：根據下述給出的資料按順序完成賬套系統基礎資料的維護及初始數據錄入并結束初始化工作。資料：一、從模板中引入會計科目新會計準則下的二、設置總賬系統參數三、系統資料維護一增加兩種幣別。注意匯率小數點的切換切換到英文標點狀態幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣原幣*匯率=本位幣浮動匯率USD美元原幣*匯率=本位幣浮動匯率二增加憑證字為“記”字。三增加兩個計量單位組及相應組里的計量單位。計量單位組代碼計量單位名稱系數中兩組KG公斤1T噸

3、1000數量組J件1X箱50四增加支票結算方式。代碼名稱JF06五新增相關核算項目資料1新增“客戶”資料：代碼名稱01天河區上級組01.01長城公司天達公司02越秀區上級組02.01宏基公司長海公司2新增“部門”資料:代碼名稱01財務部02行政部03銷售部上級組03.01銷售一部03.02銷售二部04生產部3新增“職員”資料:代碼名稱部門001張華財務部002李萍行政部003王林銷售一部04趙立銷售二部005劉紅生產部006孫晴生產部4新增“供給商”資料:代碼名稱01海珠區上級組01.01恒星公司南方公司02白云區上級組02.01王碼公司2強發公司5新增“產成品”核算項目屬性名稱屬性類別屬性長

4、度標準成本實數出廠價實數零售價實數銷售政策文本255六會計科目維護1增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調匯數量金額輔助核算核算項目102銀行存款所有市別V建設銀仃人民巾中國銀行美元V工商銀行港元V119其他應收款119.01職員一職員123原材料甲材料V計量單位：公斤乙材料V計量單位：公斤139待攤費用報刊雜志費521管理費用工資及福利折舊費通訊費部門、職員401生產成本工資及福利費405制造費用折舊費工資及福利費501產品銷售收入部門、職員、物料522財務費用利息匯兌損益2會計科目的修改:科目代碼科目名稱往來業務核算核算項目113應收賬款V客戶203應付賬款V供給商操作要點：(1) 設

5、外幣核算的科目時，一定要注意選擇相應幣別，如果一級科目下有明細科目按外幣核算的，則一級科目要設為核算所有幣別。3(2) 在會計科目下掛接核算項目的方式設明細賬，與在科目下直接增加明細科目實現的賬簿結果是一樣的，而且還可解決科目設置工作重復，臃腫的麻煩，但不是必須要求一定這樣設置，關鍵是要結合企業的實際情況靈活掌握。(3) 設置數量金額輔助核算的物料明細科目時，注意必須先新增物料明細科目，再去系統資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現錯誤信息。假設客戶已購買K/3購銷存業務模塊，則不需要在存貨科目下新增明細科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另

6、外，別忘了在設數量金額明細科目時選擇計量單位組和缺省單位。(4) 如已購買應收、應付子系統的，則總賬里的往來科目，如應收賬款、應付賬款等必須設定按客戶或供給商核算項目核算，不能下設往來單位二級明細科目，否則應收、應付子系統無法自動生成有關憑證，只能通過手工調整修改后才能生成。(5) 如果已錄入明細科目后在系統資料界面看不到，可在“工具”菜單下選擇“選項”中的顯示明細科目一項即可。七新增“物料”資料：對于未購買K/3業務流程模塊，需要利用總賬系統對某些存貨科目進行簡單的數量金額核算的用戶，在設“物料”核算項目的具體內容時要注意，必須先設好相關存貨明細科目后再去添加物料核算項目，否則，新增的存貨明

7、細不能進行真正的數量金額輔助核算。已購買K/3業務流程模塊的用戶則不需在總賬系統設置存貨的明細科目，只要在存貨一級科目里掛接“物料”核算項目即可。先設上級組01材料02產品代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本甲材料外購公斤加權平均511512乙材料外購公斤加權平均511512A產品自制件加權平均137501502B產品自制件加權平均137501502注意：以上新增的系統資料如有錯誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，但如果錄入初始數據后，系統將不允許再修改或刪除這些會計科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯，不再使用，且不能修改或刪除的系統資料禁止使用。其具

8、體操作為：在系統資料維護里，指中某一具體系統資料，按右鍵選擇“禁用”即可。四、初始余額錄入科目名稱外幣/數量匯率借方金額貸方金額庫存現金30,000銀行存款-建設銀行500,000銀行存款-中國銀行200,0001,690,000銀行存款-工商銀行100,000108,000應收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待攤費用-報刊雜志費2,000其他應收款-職員張華5,000壞賬準備5,000固定資產5,600,000累計折舊900,000應付賬款300,000短期借款100,000實收資本6,850,000合計8,155,0008,155,000注：

9、應收賬款科目期初數據:客戶時間事由金額長城公司2010.6.06銷貨款80,000宏基公司2010.5.25銷貨款70,000合計150,000應付賬款期初數據:供給商時間事由金額恒星公司2010.03.12購料120,000王碼公司2009.12.03購料180,000合計300,000注意：如果已購買應收、應付管理系統的則應收、應付款項初始數據可在應收、應付管理系統里錄入后再傳遞到總賬系統，而不需要在總賬系統里錄入。操作要點：錄入外幣科目金額時，要注意切換相應幣別；錄入下設核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的進入特定界面輸入；錄入數量金額輔助核算的科目金額時，點擊該科目將會彈出數量欄

10、，在那兒錄入數量;試算平衡時要注意，如企業有外幣業務，則必須切換成綜合本位幣去試算。五、切換幣別為綜合本位幣，進行試算平衡檢查六、試算平衡結束初始化工作。練習三：日常賬務處理練習目的：掌握K/3財務系統日常賬務處理工作要求：根據下述資料錄入記賬憑證，對其進行審核、過賬并查看各種賬表;進行往來業務核銷；利用自動轉賬功能結轉有關費用；進行期末調匯、結轉損益等業務處理并進行期末結賬。資料：一、錄入記賬憑證1、提現類：5日，提取現金10,000元備用。摘要：提現借：現金10,000貸：銀行存款-建行10,0002、應付往來業務類：10日，歸還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：歸還欠款借：應付賬

11、款-恒星120,000貸：銀行存款-建行120,000要點：記得選擇相應的供給商名稱3、多核算項目類：15日，銷售一部王林向宏基公司銷售A產品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷產品借：應收賬款-宏基公司60,000貸：產品銷售收入-銷售一部/王林/A產品60,000要點：必須錄完所有核算項目內容：客戶、部門、職員、物料。4、數量金額業務類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元/公斤；乙材料500公斤，單價40元/公斤，以建行存款支付。摘要：采購材料借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設銀行70,000要點：在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單

12、價，“數量”單元格錄入數量，系統會自動計算金額。5、涉及外幣業務類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當日匯率為8.46。摘要：收到投資借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實收資本169,000資本公積200要點：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率8.46,在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統會自動計算折合的本位幣數額。6、30日，支付本月通迅費摘要：支付通訊費借：管理費用-通訊費/銷售一部/王林500-通訊費/銷售二部/劉紅400-通訊費/行政部/李萍300貸：現金1,200要點：記得逐一錄入部門、職員核算項目信息

13、。7、應收往來業務類：30日，收回宏基公司前欠銷貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款借：銀行存款-建行60,000貸：應收賬款-宏基公司60,000要點：注意選擇相應的客戶名稱。錄入記賬憑證時應注意：1、憑證號、序號由系統自動編排，用戶不需自已編號。2、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應注意，系統不接受當前會計期間之前的日期，只允許輸入當期或以后各期業務，而且過賬時，只處理本期的記賬憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統會自動復制上條記錄摘要到下條；c.或者

14、在英文標點狀態下，雙擊鍵盤右邊“DEL'的按鍵，也可以快速復制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調用。建立摘要庫的步驟為：點擊記賬憑證中的摘要欄，按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕一編輯一新增一錄入類別、代碼、名稱注意：如沒有“類別”，需點擊類別旁的按鈕去增加一保存。如再增加摘要，則重復此操作。4、輸入會計科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單項選擇項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調出會計科目模板來選。5、按空格鍵可轉換金

15、額的借貸方向；負號可使金額變為紅字；CTRL+F7®可將憑證中借貸方差額自動找平。6、如果會計科目設了按核算項目核算的，需將所有核算項目內容填列完畢后，系統才允許保存憑證。二、憑證其他相關操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設當月5日的提現記賬憑證金額出錯，正確應為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張提現的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細賬等。5、查看管理費用多欄式明細賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費用-通迅費”及“產品銷售收入”的核算項目組合表。三、往來管理利用核銷管理功能進行應收賬款、應付賬款的核銷查看往來對賬單及賬齡分析

16、表。四、制作幾張自動轉賬憑證1、計提稅金。名稱：計提稅金轉賬期間會計科目轉賬方式比例包含本期未過賬憑證1-12營業稅金及附加-應交營業稅借方按公式轉入100%應交稅費按公式轉入100%包含公式：ACCT"501”，“DF,“"，0,0,0,X0.04營業稅按收入4%計算2、攤銷應由本月負擔的報刊雜志費名稱：攤銷報刊雜志費轉賬期間會計科目方向轉賬方式比例包含本期未過賬憑證1-12管理費用一辦公費自動判定轉入100%待攤費用一辦刊雜志費自動判定按公式轉出100%包含公式：ACCT("”,“C”，“"，0,1,1,”)/12(待攤費用年初余額/12)“管理費用

17、-辦公費”明細科目3.按短期借款年初余額100000元和3麻利率計算本月應負擔的短期借款利息名稱：計提短期借款利息轉賬期間會計科目方向轉賬方式比例包含本期未過賬憑證1-6財務費用一利息自動判定轉入100%預提費用自動判定按公式轉出100%包含公式：ACCT(“201“，“C"，0,1,1,"")*0.03/12(短期借款年初余額*0.03/12)五、期末處理1、進行當月的期末調匯操作，生成憑證并審核過賬2、結轉當期損益注意先將當月未過賬憑證全部過賬3、將結轉損益的記賬憑證過賬4、期末結賬報表系統練習目的：掌握系統預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自

18、定義報表。要求：查看資產負債表及損益表；根據要求制作自定義報表。資料：一、查看當月廣東非凡工業的資產負債表及損益表。二、制作一張自定義內部報表簡表單位名稱：廣東非凡工業2010-07-31單位：元金額資產資料損益資料項目年初數期末數本期發生額本年累計數庫存現金貨幣資金應收賬款-長城公司管理費用合計單位負責人：會計主管：制表人：三、以批量填充的方式制作以下自定義報表貨幣資金表單位名稱：廣東非凡工業2010-07-31單位：元單位項目期初余額借方發生額貸方發生額期末余額庫存現金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合計負責人：會計主管：制表人：應收款管理系統目的：掌握應收款管理系統

19、的操作流程及日常發生業務的具體處理方法要求：對應收款系統進行正確的初始化設置，錄入初始數據；對日常發生的各種賒銷等欠款業務、收款業務進行處理；對發生壞賬、壞賬收回等特殊業務進行處理；進行往來業務核銷，查看各種賬表，期末結賬。資料：一、系統維護1、系統設置：壞賬計提方法：備抵法當中的應收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費用-壞賬損失壞賬準備科目：壞賬準備計提壞賬科目：應收賬款計提比例：0.5%2、其他參數：單據審核人與制單人可同為一人。、初始數據錄入客戶職員單據類型日期部門業務員事由往來科目發生額商品數量單價應收日期長城銷酸票銷售一部王林銷售應收賬款52,650A50500應收單銷售二部趙立借款應

20、收賬款35,000BT100200宏基銷售發票銷售二部趙立賒銷應收賬款50,000A100500商業承兌匯票簽發日票號001銷售20,000BT張華應收單2010.6.8職員借款其他應收款5,0002010.7.8天達期初壞賬2010.1.2銷售一部王林逾期未還5,000操作要點：1、要填好應收款余額的明細框，它提供了余額的分段錄入，在統計賬齡時，系統將按錄入的應收日期來統計應收款金額的賬齡，使賬齡計算更精確。2、通過發票錄入初始數據時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調出銷售商品明細表錄入銷售時詳細的商品信息，或隱藏銷售商品明細表省略錄入銷售商品信息的工作。3、發生額后面的“本年”復選框，它將影響

21、對本年發生額統計正確性。4、錄入初始數據時，要注意設定往來科目的借貸方向，否則在應收款數據傳遞到總賬時數據會不正確。5、初始數據錄入時，可以根據需要將多張發票匯總輸入，也可按每一張發票進行明細錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細中，這樣可以減少初始數據錄入的工作量，但以后將不能按照單據進行初始化業務跟蹤管理。6、如果錄入初始數據時，出現發生額小于應收款余額時，可通過拆分數據的方式，把此數據拆分分兩筆業務錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當作一筆業務錄入，錄入時，發生額的本年選項不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發生額和應收款余額項目中；其次，再把本年的發生額部分當作另

22、一筆業務輸入,不同的是此筆業務必須把發生額中的本年選項選中，以此反映出本年發生額數。三、結束初始化操作要點：1、如果總賬系統未錄入應收款初始數據，并且未初結束初始化的，可在應收系統結束初始化之前，通過“轉余額”的按鈕將應收款的初始數據傳遞過去；2、一旦結束初始化工作，所有初始數據將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項，即可回到初始化狀態。進行反初始化時，系統會自動進行以下操作：所有業務單據取消審核所有業務單據取消核銷及取消壞賬處理所生成憑證全部刪除應收票據背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應謹慎處理；1、結束初始化后，銷售系統中先于應收系統結束初始化之前錄入的發票將

23、不能傳遞到應收系統，因此應收系統必須先于或與銷售系統同時結束初始化。四、日常業務處理一練習各種單據的制作1、5日，銷售一部王林賒銷一批A產品給天達公司，數量100件，不含稅單價200元/件，增值稅率17%發票號256430,預計收款日期7月15日。2、10日，銷售二部趙六賒銷一批產品給長海公司，其中A產品數量50件，不含稅單價250元/件，B產品數量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%發票號325641,計劃7月20日收回貨款。3、15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預計8月15日歸還。4、20日，收到長城實業簽發并承兌的一帶息商業承兌匯票一張抵銷應收賬款，到期日10月20日，票面金額50,000元。票據編號0025、9日，將6月9日宏基公司簽發并承兌的商業匯票拿去建行貼現，貼現率3%手續費10元。結算科目“銀行存