1、精選優質文檔-傾情為你奉上南國商學院本科實驗報告專用紙課程名稱 會計電算化 成績評定 實驗項目名稱 固定資產管理 指導教師 丘曉平 實驗項目編號 實驗七 實驗項目類型 驗證 實驗地點 實410 學生姓名 小仙女 學號 系 會計系 專業 注會 實驗時間 2017 年 5 月 8 日 上 午一實驗目的和要求：1、掌握用友軟件中有關固定資產管理的相關內容。2、掌握固定資產系統初始化、日常業務處理、月末處理的操作二實驗原理和主要內容：1、固定資產系統參數設置、基礎信息設置2、日常業務：資產增減、資產變動、計提折舊、生成憑證、賬表查詢3、月末處理。三實驗步驟：準備工作： 給李四增加固定資產權限； 增加會

2、計科目： 固定資產 房屋及建筑物1. 啟用固定資產模塊（設置 - 基本信息 系統啟用 ）啟用時間為2016年3月1日注：固定資產的啟用月必須大于等于總賬的未結賬月。2. 進入固定資產模塊，進行初始化工作計提折舊平均年限法（一）折舊匯總分配周期1個月資產類別編碼方式：2112固定資產編碼方式：自動編碼，類別編號+序號序號長度：3與財務系統進行對賬對賬科目：固定資產：1601 累計折舊：1602確定初始化本固定資產帳套成功3. 選項設置：進入固定資產模塊（業務- 財務會計 固定資產 ）進行使用前的設置（設置-選項）如下圖：4. 設置部門對應折舊科目部門編碼部門名稱折舊科目部門編碼部門名稱折舊科目0

3、1銷售中心銷售費用-折舊費0201財務部管理費用-折舊費0101 銷售一部銷售費用-折舊費0202人事部管理費用-折舊費0102銷售二部銷售費用-折舊費03生產中心制造費用-折舊費02行政中心管理費用-折舊費0301一車間制造費用-折舊費0302二車間制造費用-折舊費5. 資產類別設置類別編碼類別名稱使用年限（月）凈殘值率（%）折舊方法卡片樣式固定資產分類編碼表01機器設備2402平均年限法（一）通用樣式02辦公設備2405平均年限法（一）通用樣式03房屋及建筑物3602平均年限法（一）通用樣式6. 增減方式，使用狀況，折舊方式增加方式目錄對應入賬科目增加方式直接購入銀行存款 - 招商銀行減少

4、方式毀損固定資產清理其他都采用系統默認。7. 錄入固定資產原始卡片：（卡片-錄入原始卡片）編號：03001 固定資產名稱：辦公樓 類別名稱：房屋建筑物 使用部門：銷售一部，銷售二部，財務部，人事部，一車間，二車間 銷售一部占13%、銷售二部占12%、財務部占13%、人事部占12%，一車間和二車間各占25% 增加方式：在建工程轉入 使用狀況：在用 使用年限（月）：360 折舊方法：平均年限法（一） 開始使用日期：2012-02-01 原值：500,000 累計折舊：64,800 對應折舊科目：系統默認 編號：02001 固定資產名稱：服務器 類別名稱：辦公設備 使用部門：財務部 增加方式：直接購

5、入 使用狀況：在用 使用年限（月）：120 折舊方法：平均年限法（一） 開始使用日期：2012-05-27 原值：35,000 累計折舊：12,397.5 對應折舊科目：管理費用- 折舊費 編號：01001 固定資產名稱：機床 類別名稱：機器設備 使用部門：一車間 增加方式：直接購入 使用狀況：在用 使用年限（月）：240 折舊方法：平均年限法（一） 開始使用日期：2012-02-22 原值：250,000 累計折舊：49,200 對應折舊科目：制造費用- 折舊費8. 以“李四”身份重新進入固定資產系統新增固定資產（卡片-資產增加）2016年3月5日，直接購入并交付銷售一部使用一臺電腦，預計使

6、用年限5年，原值為12,000，凈殘值3%，采用平均年限法（一）計提折舊錄入卡片并生成憑證(轉賬支票 ZZR004)。9. 2016年3月31日，計提固定資產折舊（處理- 計提本月折舊） 查看折舊清單，計提完成后，可查看折舊清單10. 減少固定資產（卡片-資產減少）2016年3月31日，財務部毀損一臺服務器。11. 變動單（卡片-變動單-部門轉移）2016年3月31日，一車間的機床從一車間轉移到二車間。12. 固定資產盤點（卡片-資產盤點）2016年3月31日，發現人事部盤盈一臺傳真機，固定資產編碼02003，預計使用年限5年，原值為1200，凈殘值3%，采用平均年限法（一）計提折舊，生成憑證

7、。13. 成批新增固定資產（卡片-資產增加）2016年3月31日，直接購入并交付銷售二部使用5臺手提電腦，預計使用年限5年，原值為8000，凈殘值3%，采用平均年限法（一）計提折舊。 錄入1張卡片，先不生成憑證。 用復制的方法，生成另外4張卡片，但不生成憑證。14資產評估2016年3月31日，對辦公樓進行資產評估，評估結果為原值元，累計折舊不變，不生成憑證。15生成憑證（處理- 批量制單）對新增的5張手提電腦卡片合并制單生成1張憑證(轉賬支票 ZZR005)。生成其它記賬憑證。16將固定資產系統生成的憑證審核，記賬以“張三”身份進入總賬系統，對固定資產生成的憑證進行審核和記賬。17. 修改盤盈

8、傳真機（固定資產編碼02003）的原值為：1,300元，并修改相應的記賬憑證。18. 固定資產系統3月份結賬。19重新將固定資產系統生成的憑證審核、記賬、結賬。四實驗結果：通過本次實驗指導書的步驟說明，我成功地完成了環球電腦公司固定資產系統的初始化設置，并且月末進行了結賬和對賬。這讓我對固定資產系統的日常業務處理有了具體的了解，如折舊的處理、憑證的處理、賬表查詢和固定資產系統的期末處理。五實驗體會：（一） 填空：1、（ 折舊方法 ）是計提折舊的依據。2、只有總賬系統（ 記賬完畢 ），固定資產管理系統期末才能和總賬進行對賬工作3、直接購入固定資產的對應入賬科目是（ 銀行存款 ）。（二） 簡答：1

9、、 請寫出建立固定資產賬套的簡要步驟。答： 以賬套主管的身份注冊固定資產管理系統，在第一次使用時會彈出對話框“這是第一次打開此賬套，還未進行初始化，是否進行初始化？”，選擇是，顯示“約定及說明對話框”，選擇“我同意”后點擊“下一步”，進入“啟用月份”對話框，再點擊“下一步”，進入“折舊信息”對話框，選擇“折舊方法”和“折舊匯總分配周期”，“下一步”進入到“編碼方式”對話框，確定資產類別編碼級別及長度和固定資產編碼方式，“下一步”進入“財務接口”對話框，選擇是否與賬務系統進行對賬，若對賬則選擇對賬科目，“下一步”后檢查無誤后單擊“完成”，彈出對話框“已經完成了新賬套的所有設置工作，是否確定所設置

10、的信息完全正確并保存對新賬套的所有設置？”，選擇“是”，則提示“已成功初始化本固定資產賬套！”。2、 固定資產初始設置的內容包括哪些？答：主要包括以下幾點：選擇參數設置、部門檔案設置、部門對應折舊科目設置、資產類別設置、增減方式設置、使用狀態設置和折舊方法設置。另外卡片項目和卡片樣式設置的樣式設置也是初始設置中要完成的。3、 資產減少應注意的問題有哪些？ （1）賬套需要進行計提折舊后，才能減少資產。（2）如果要減少的資產較少或沒有共同點，則通過輸入資產編號或卡片號，單擊增加按鈕，將資產添加到資產減少表中。（3）如果需要減少的資產較多并且有共同點，則通過單擊條件按鈕，輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產挑選出來進行批量減少操作。4、 資產變動的內容包括哪些？資產變動的內容包括原值變動、部門轉移、使用狀況調整、使用年限調整、和折舊方法調整，但