1、4.6成品油零售管理業務流程1.1 一、業務目標經營目標獲得最正確零售利潤。1.2 擴大市場份額。1.3 保證資產安全，降低貨款回籠風險。1.4 保證現金安全及時上繳。1.5 財務目標核算標準，保證銷售收入及應收賬款的真實、準確，完整。1.6 合規性目標油品價格符合國家有關規定。1.7 油品計量符合國家有關規定。1.8 油品質量符合國家有關規定。1.9 經營性證照符合政府部門的有關規定。1.1 二、業務風險經營風險付油設備突發故障，使銷售過程無法確認，導致收入損失。1.2 付油數量不足、服務不標準，導致信譽喪失。1.3 安全事故，導致停業。1.4 不恰當的壓價銷售，導致毛利損失。1.5 收款與

2、付油量不符，導致收入損失。對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷估算協議條款不完備或履行協議不當，導致貨款不能及時回籠或損失。1.6 貨款失盜，導致現金資產的流失。1.7 庫存商品不足、品種不全造成脫銷，導致市場份額喪失。1.8 保管不善，導致商品超耗或變質。1.9 加油站電子貨幣支付系統發生故障，導致客戶賬戶信息失真，影響股份公司聲譽。1.10 加油站其他附屬設施出租不標準，導致其它收入流失。1.11 財務風險虛增或截留收入。1.12 多記或少記應收賬款。1.13 銷售收入計算錯誤。1.14 合規風險違反國家價格政策或法規，受到處罰。1.15 計量不準確或計量器具檢定過期，受到處罰。1.16 油

3、品質量不合格，受到處罰。1.17 經營性證照不符合政府部門的有關規定，導致停業或被處罰。1.1 三、業務流程步驟與控制點持證上崗加油站站長和計量員要持證上崗，資格證由省市分公司頒發。1.2 需求計劃加油站計量人員（站長）將庫存和出庫情況上報二次物流中心配送中心。二次物流中心配送中心統一組織資源配送。對獨立核算（或聯營、參股）加油站實行商品進貨結算制；對非獨立核算加油站進貨實行商品內部移庫制。接卸入庫及日常庫存管理接卸。接卸工作由承運駕駛人員和計量人員共同負責，按照卸油程序檢查表流程完成卸油作業。計量人員按照罐車實際計量數填制加油站進油核對單，由承運駕駛人員和計量人員雙方簽字確認后接卸。運輸損耗

4、在定額范圍內互不找補，定額損耗由加油站承擔；出現超定額損耗由承運駕駛人員簽字確認實際數量，由承運單位承擔超耗損失。1.3 數量管理。加油站站長和計量人員是加油站數量管理責任人；記賬人員、計量人員不能由同一人擔任年銷售量較小、職工人數較少的小站經地市公司經理批準后除夕卜。建立計量器具、儲油罐、加油機流量表檔案，并定期校檢，確保計量精度符合管理要求。1.4 質量管理。加油站站長是本站油品質量責任人，加油站計量人員是兼職質量管理員。汽、柴油的運輸必須專車專用。接卸操作過程中，確保接卸品種和庫存品種相一致，杜絕混油事故發生。儲油罐定期進行清洗，油罐清潔度符合油品質量要求。價格執行省市分公司區外銷售公司

5、價格領導小組經理任組長依照股份公司下達的調價通知，按照浮動率，結合當地情況，制定各地市零售執行價格。加油站嚴格按規定的價格執行。實行中國石化加油卡聯網的加油站由各公司卡管中心價風格整操作人員按要求進行調價操作；沒有實行加油卡聯網的加油站接到調價通知后，按規定的時點，上級部門組織人員準時抄錄加油機流量表的泵碼數，由加油站站長簽字確認。調整后的單價及時公示。填制調價當日的加油站銷售日報表時，依據原始憑證按不同的單價分段填寫升數和金額。1.5 加油與銷售加油人員根據顧客加油憑證的品種、規格、數量付油。1.6 加油站每班營業終了，加油人員將負責的加油機流量表泵碼數與收回的各種付油憑證包括檢視泵回罐數、

6、修機走空數、油品質量檢測抽檢數核對一致后，填制加油站交接班表，由交接雙方當值班長簽字認可，記賬人員會計、收款人員別離設置的由雙方簽字簽字監交。如交接時發生短缺，由當班責任加油人員承擔。結算與收款現金付款售油：加油站統一配備投幣式保險柜，保險柜固定安裝。保險柜鑰匙和密碼分開保管。加油站按管理方法的要求標準使用。客戶加油后，加油人員根據加油量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。每日交接班時現金收入數與加油站交接班表現金付油數相等。當地沒有銀行的海上、內河網點以及偏遠的加油站點，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收；其他加油站銷售款必須當日解繳指定銀行賬戶

7、或上交上級分公司收款部門，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負責保管，放入專用保險柜中，站長監管。財務人員定期抽查加油站，監控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金及時足額上繳。1.7 預收貨款售油：客戶在加油站上級分公司指定地點交納預付款后，辦理相應加油憑證。加油人員接到有效加油憑證后付油。賒銷售油：由地市公司或聘請社會中介機構按照省市分公司區外銷售公司信用政策，根據客戶的資金、購買、信用等狀況，實時監控客戶資信，建立客戶信用動態檔案。地市公司零售管理部門、財務部門根據客戶信用動態檔案及客戶需求，擬定客戶具體信用限額和時限，按規定權限審批。公司與購油結算協議清款責任人簽訂貨款回籠責任書。在

8、落實清款責任人后，與客戶簽訂購油結算協議，并商定加油憑證。客戶在指定加油站加油，按協議規定付款結算。加油站分戶建立由專人記錄的購油結算協議客戶登記賬，加油時，加油人員嚴格執行購油結算協議。銷售日結記賬人員以加油站交接班表為依據，結合加油站進油核對單和計量員檢尺的同期油罐庫存數，填制加油站銷售日報表、加油站付油日報表，由加油站站長簽字確認。記賬人員憑此登記加油站庫存商品明細分類賬、加油站油品分罐保管登記賬。城區及有條件的非城區加油站當日報送加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證；地處偏遠、交通不便的加油站點，除當日電告營業情況外，每周至少報送一次加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證

9、。1.8 財務記賬獨立核算加油站，必須按照股份公司內部會計制度等有關規定設立獨立核算體系；非獨立核算加油站，由上級分公司統一核算。1.9 【非ERP】財務人員根據加油站上報的加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證，及時復核后按股份公司內部會計制度進行賬務處理，會計憑證需經不相容崗位人員稽核。【ERP】按照ERP系統運行及應用標準，將加油站銷售數據導入ERP系統。財務人員根據加油站銷售日報表、加油站付油日報表和交款憑證，復核系統內數關，并進行相關賬務處理。會計憑證需經不相容崗位人員稽核。月末盤點月末結賬時，地市公司業務部門負責人或授權有關人員，會同加油站管理人員，對加油站賬面商品數量、實物

10、數量、購油結算協議款回收等情況，進行盤點。加油站記賬人員根據加油站油品分罐保管登記賬填制加油站商品盤點月報表，由加油站站長、計量人員簽字確認庫存數量及“損溢分析”，報數質量管理部門審核，經地市公司分管經理批準后，憑此單登記加油站庫存商品明細分類賬、加油站油品分罐保管登記賬中“核銷損溢”欄。定額損耗至少每季度核銷一次。超定額損耗部分按存貨盤虧處置權限進行審批。1.10 營銷分析地市公司至少每月召開營銷分析會議，分管經理和相關職能部門及片區經理參加，分析當期銷售情況，提出改良意見，制定完成下月零售經營目標的營銷措施，并形成書面記錄。1.11 加油站管理加油站新建、收購、改造須經各級零管部門予以確認。加油站規劃、選址、設計、驗收、證照辦理及交付使用等環節須由各級零管部門予以確認。滿足加油站登記證申領條件的新增加油站，分公司基建部門須及時向油品銷售事業部辦理申領