1、精品費用報銷制度及流程（試行）第一章總則第一條為加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制訂本制度。第二條本制度根據公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、薪酬福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規定及借支流程第四條借款管理規定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。（二）其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超

2、過5000元的，應至少提前一天通知財務部備款。原則上單筆支出超過2000元的不宜采用現金支付。（四）借款銷賬規定：（1）借款銷賬時應以借款申請單據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從個人工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人或費用申請人按規定填寫付款審批單（附件2，注明借款或費用申請事由、金額（大小寫須完全一致，不得涂改、支付方式。（二）一般審批流程：申請人一行政人事部審核一分管領導確認一總經理審批。（三）財務付款：憑審批后的付款審

3、批單到財務部辦理領款手續。（四）財務從收到己由分管領導簽字的付款申請起，正常3個工作日內辦結（含申請當天；對于緊急的、臨時的付款申請，員工可使用郵件方式進行申請，財務以相關領導回復為依據，經財務總監確認，1個工作日內進行及時打款。（五）無法辦理書面申請借款的，以郵件方式走完所有審批流程，財務以打印郵件內容作為付款的附件。第三章日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、市內交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條報銷費用的一般規定：（一）報銷人必須取得相應的、合法有效的報銷單據，且發票背面

4、有經辦人簽名（原則上要求應取得機打發票并要求對方提供明細清單。以下憑證視為合法、有效據，準予報銷：1. 有全國統一發票監制章的稅務發票；2. 財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；3. 郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；4. 機打發票上必須開具公司全稱、納稅人識別號，開戶行及賬號，公司地址等，定額發票除外。（二）費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1. 報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2. 封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好；3. 各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4. 若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等，需有層次序

5、列張貼；5. 報銷單據金額、類型相同的（如車票等，應盡量張貼在一塊，并按發生時間順序排列；6. 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7. 報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8. 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；9. 有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；10. 根據費用性質填寫對應單據，簡述費用內容。（三）按規定的審批程序報批第八條在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負貴人審批并執行追加預算程序。第九條費用報銷的一般流程11. 1）一般

6、流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單一部門負責人審核簽字一分管領導確認簽字一財務部門復核一總經理審批一到出納處報銷。12. 2市場服務部流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單一行政人事部審核簽字一分管領導確認簽字-總經理審批一到出納處報銷。13. 3）不在公司木部上班的員工申請費用報銷的，一律通過郵件方式將電子版費用報銷單（附件7發給相關部門領導審核并抄送財務部，部門領導審核同意并經財務部門確認后將紙質版費用報銷單寄到公司本部財務部報賬。14. 4）財務部從收到員工審批手續齊全、票據符合規范的報銷單據起，7個工作曰內予以報銷。

7、第十條差旅費的報銷制度及流程（具體詳見差旅費報銷制度15. 一）因公出差的辦理程序1. 因公出差的員工必須事先填寫出差申請單，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、預計費用，經部門負責人、分管領導、公司總經理審批簽字。2. 出差人員無法提交書面出差申請單的，一律以電子郵件方式走審批流程并抄送行政人事部，出差人員返回后1個工作日內憑回程發票到行政人事部確認實際出差天數；無法當面確認回程日期的，應以電+郵件方式回復主管領導確認回程日期并抄送行政人事部，以便行政人事部統計考勤。3. 出差人員借款需持批準后的出差申請單填寫付款審批單一由部門負責人批準一分管領導確認一財務負責人核準一公司總經理審批后

8、方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。4. 凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、分管領導簽署意見后方可報銷。5. 出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。6. 出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫差旅費用報銷單，后附出差申請單、出差支出明細表，執行費用報銷流程。（二）差旅費說明1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，原則上要求機打發票并附住宿清單及收費標準，實際發生額未達到住宿標準金額的，差額不予補償，超出住宿標準的部分由出差人自行

9、承擔。2. 報銷天數按照交通工具出發時間到返回時間計算，12點之前出發及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。3. 出差期間招待客戶需要事先按業務招待費管理辦法的規定走流程，同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請手續。4. 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等，將不再報銷相關費用。5. 不同級別的人員一同出差，所乘交通工具可享受高級別所使用的工具（即根據實際情況，就高或就低均可。6. 部門負責人以下（含部門負責人）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司總經理批準后方可乘坐飛機。（三）差旅費報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通

10、工具及預計出差費用等，由部門負責人及分管領導簽字確認后，由總經理審批。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請單交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 購票：如需統一訂票的，由出差人員持審批過的出差申請單，到行政部訂票原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案。4. 返回報銷：（ 1）般流程：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單（附件8并附出差支出明細表行政人事部審核簽字一分管領導確認簽字-總經理審批。（ 2）市場服務部流程：出差人員根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單弁附出

11、差支出明細表-行政人事部審核簽字一分管領導確認簽字-總經理審批。（3）不在公司本部上班的員工申請費用報銷的，一律通過郵件方式將電子版的差旅費報銷單發給相關部門領導審核弁抄送財務部，部門領導審核同意弁經財務部門確認后將紙質的差旅費報銷單寄到公司本部財務部報賬。（四）具體要求詳見差旅費報銷制度第十一條通訊費報銷制度及流程（一）費用標準1 、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的移動通訊費報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體如下（單位：人民幣，元/月：級別通訊費補助備注部門負責人200外聯員工1002 .轉正后外聯的員工方可享受通訊費補助。（

12、二）通訊費報銷流程1 .公司行政人事部每月初10日前將本月員工通訊費執行標準（含特批執行標準）交財務部。2 .公司本部員工于每季度20日前將上季度通訊費發票統一交至行政人事部，行政人事部根據收到的通訊費發票按報銷標準制表填單后報財務部。3 .財務部按日常費用的審批程序集中辦理員工通訊費報銷手續。第十二條市內交通費報銷制度及流程（一）費用標準為兼顧效率與公平的原則，員工因外出辦公一律使用公司統一公交卡，如遇特殊情況產生的交通費用據實際發生報銷。（二）報銷流程1. 因外出辦公產生的市內交通費，在產生前不需要申請，特殊情況外，產生后憑發票及費用明細進行報銷：員工整理交通發票，按月填好費用報銷單并附市

13、內交通費報銷明細表（附件3）2. 審批:按日常費用審批程序審批。3. 車票原則上應取得機打發票，在發票背面注明費用發生日期、起止地點。第十三條電腦補貼：公司鼓勵員工自帶電腦辦公，凡因工作需要使用電腦、且自行配備了電腦的員工，公司按100元/月的標準在工資中發放電腦補貼，從入職當月起發放，發滿24個月截止。第十四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定為合理控制費用支出，此類費用由公司行政人事部統一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1. 購置申請：行政人事部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行公司借款流程。2. 報銷程序：報銷人先填寫費

14、用報銷單（附出入庫單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3. 費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十五條業務招待費報銷制度及流程（一）報銷原則1 .公司招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。2 .部門因公需招待時，應事先申請，經公司相關領導批準后方可招待。3 .進行招待申請時應填寫業務招待申請表（附件4，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、我方陪同人員等信息。4 .其它非公招待客人一律由個人承擔。5 .業務招待費發票原則上應取

15、得機打發票弁附消費清單，清單日期與業務發生日期必須一致（二）報銷審批權限及金額級別審批金額權限備注部門負責人單筆500元及以下應結合每月的招待費預算表分管領導單筆501-1000元應結合每月的招待費預算表總經理單筆1000元以上應結合每月的招待費預算表（三）業務招待費的具體規定詳見公司業務招待管理辦法第十六條培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1 .培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政人事部統一管理，各部門培訓需求應及時報送行政人事部。行政人事部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。2 .資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料

16、前必須先填寫資料購買申請表，在報銷前必須到行政人事部資料管理人員處進行登記資料管理人員在資料發票背面簽字。3 .其他費用：根據實際需要據實支付。（二）報銷流程1 .培訓費由行政人事部根據審批及報銷程序辦理報銷手續。按審批程序審批后2 .資料費在報銷前需辦理資料登記手續，的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。3 .其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四章薪酬福利及相關費用支出制度及流程第十七條薪酬福利等支出包括工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。第十八條薪酬福利支付流程（一）工資支付流程（ 1）每月8日由行政人事部按本月由公司總經理審批后的工資支付標準編制

17、工資表（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息；（ 2）由財務部對工資表進行審核、把關；（ 3）按薪酬發放審批程序審批；（ 4）每月15日由財務部通過銀行代發形式支付工資，如遇周末則順延；（ 5）每月末之前員工到行政人事部領工資條并與工資卡內資金進行核實。（二）社會保險及住房公積金支付流程（ 1）由行政人事部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（ 2）住房公積金、社會保險金由行政人事部申請，財務根據相關附件直接進行網銀支付，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。（三）其他福利費支出由公司行政人事部按審批后的支付標準填寫報銷單一部門負責人簽字確認一報總經理

18、審批一審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第五章專項支出財務報銷制度及流程第十九條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二十條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程（一）填寫購置申請：按公司資產管理相關規定填寫資產購置申請單（附件6并報批。（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷（ 1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理入庫手續，按規定填寫報銷單經辦人在發票背而簽字并附入庫單；（ 2）按資金支出規定審批程序審批；（ 3）財務部根據審批后的付款審批單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。第二十一條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由部門負責人根據實際需要向行政人事部交請示報告（