1、首發(fā)公司報(bào)告期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息自查參考資料:供應(yīng)商訪(fǎng)談提綱項(xiàng)目名稱(chēng)ABC股份有PM公司IPO項(xiàng)目訪(fǎng)談主題通過(guò)訪(fǎng)談，核查ABC股份有PM公司2010年至2012年主要供應(yīng)商的基本情況、以及與主要供應(yīng)商之間的交易情況等。供應(yīng)商名稱(chēng)訪(fǎng)談地點(diǎn)訪(fǎng)談時(shí)間2013年月日訪(fǎng)談對(duì)象姓名職務(wù)身份證號(hào)碼訪(fǎng)談人姓名職務(wù)注：因各項(xiàng)目具體情況不同，本訪(fǎng)談參考提綱并非是完整列示，也并非所有項(xiàng)目均適用，僅對(duì)各項(xiàng)目組起到提示和參考作用，各項(xiàng)目組在進(jìn)行供應(yīng)商訪(fǎng)談時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況修改、增刪。一、詢(xún)問(wèn)被訪(fǎng)談人在供應(yīng)商單位中的職務(wù)、工作內(nèi)容和職責(zé)準(zhǔn)確，是否有可能有意（分析被訪(fǎng)談人基于自己的職位提供給項(xiàng)目組的信息是否完整、隱瞞？）二、供應(yīng)商

2、的基本情況訪(fǎng)談1、供應(yīng)商的基本情況并獲取其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料復(fù)印件（如：成立日期、企業(yè)性質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人代表、注冊(cè)資本、法人代表、注冊(cè)地址、實(shí)際辦公地點(diǎn)、主要高管姓名等）2、供應(yīng)商近三年主要經(jīng)營(yíng)情況并獲取近三年財(cái)務(wù)報(bào)表（如：主營(yíng)業(yè)務(wù)情況及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、主要銷(xiāo)售產(chǎn)品名稱(chēng)及銷(xiāo)售情況、行業(yè)地位等）（分析供應(yīng)商的業(yè)務(wù)規(guī)模和主要產(chǎn)品與其與發(fā)行人的交易規(guī)模和內(nèi)容是否匹配？）三、供應(yīng)商與ABC公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系訪(fǎng)談供應(yīng)商（包括供應(yīng)商的股東、控股子公司）及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（包括其親屬）與ABC公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（包括其親屬）、持有5%股權(quán)的股東及核心人員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（股權(quán)、親屬等關(guān)系）

3、或利益安排？是否存在對(duì)ABC公司的委托持股或信托持股情況？如有，需說(shuō)明情況。（親屬關(guān)系，是指系該等董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。建議項(xiàng)目組將該等關(guān)聯(lián)個(gè)人的姓名、從事行業(yè)、所服務(wù)單位等盡可能詳細(xì)的信息以列表的形式提供給被訪(fǎng)談供應(yīng)商，以便其識(shí)別其中可能存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系。）三、供應(yīng)商與ABC公司的交易情況訪(fǎng)談1、交易總體情況（1）獲取供應(yīng)商與ABC公司近三年的銷(xiāo)售或提供勞務(wù)明細(xì)（包括產(chǎn)品/勞務(wù)名稱(chēng)、單價(jià)、數(shù)量、關(guān)鍵合同等），供應(yīng)商與ABC公司近三年的業(yè)務(wù)往來(lái)款余額及發(fā)生額。（與發(fā)行人提供給項(xiàng)目組的資料進(jìn)行

4、對(duì)比，檢查是否存在差異并分析差異原因。）（2）近三年供應(yīng)商向ABC公司提供的產(chǎn)品或服務(wù)占供應(yīng)商當(dāng)年度同類(lèi)產(chǎn)品或服務(wù)的銷(xiāo)售比例是多少？2、供應(yīng)商與ABC公司近三年的銷(xiāo)售合同主要條款（1）信用期限ABC公司向供應(yīng)商的付款周期為多少天？是否存在延期或拖欠的情形？近三年應(yīng)付賬款的付款周期有何變化？（2）價(jià)格供應(yīng)商與ABC公司從何時(shí)建立起了業(yè)務(wù)往來(lái)？近幾年ABC公司的采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)情況如何？采購(gòu)價(jià)格如何確定？什么情況下更改價(jià)格？該采購(gòu)價(jià)格與供應(yīng)商向其他客戶(hù)銷(xiāo)售相比是否存在不一致。如存在不一致，不一致的原因是什么？ABC公司是否向客戶(hù)承諾以后年度提高采購(gòu)價(jià)？(3)退換貨請(qǐng)供應(yīng)商提供近三年與ABC公司發(fā)生的退

5、換貨情況明細(xì)表，在何種情況下會(huì)出現(xiàn)退換貨情況？(4)返利近三年內(nèi)供應(yīng)商給與ABC公司的返利情況如何？返利條款是否發(fā)生過(guò)重大變化？與供應(yīng)商銷(xiāo)售其他同類(lèi)產(chǎn)品相比，ABC公司享受的返利條款是否存在優(yōu)惠幅度顯著高于其他客戶(hù)的情形？3、供應(yīng)商與ABC公司的資金往來(lái)情況供應(yīng)商與ABC公司采用何種方式進(jìn)行價(jià)款結(jié)算(現(xiàn)金、支票、商業(yè)票據(jù))？是否存在ABC公司通過(guò)其他公司賬戶(hù)或個(gè)人賬戶(hù)向供應(yīng)商結(jié)算款項(xiàng)的情形？供應(yīng)商和ABC公司之間的資金往來(lái)是否均與真實(shí)的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)？是否存在資金拆借等資金往來(lái)情況？四、供應(yīng)商與ABC公司其他方面情況訪(fǎng)談1、供應(yīng)商是如何與ABC公司建立商業(yè)聯(lián)系的？是通過(guò)何種方式與ABC公司達(dá)成合作意向的，與ABC公司的所有業(yè)務(wù)往來(lái)是否都簽訂有正式的書(shū)面合同？2、供應(yīng)商是否與ABC公司存在法律訴訟或其他未解決糾紛(如產(chǎn)品質(zhì)量、合同履行等)？如果有，提供詳細(xì)說(shuō)明和資料。3、供應(yīng)商與ABC公司除了銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)外，是否還有其他商業(yè)往來(lái)？4、供應(yīng)商與ABC公司的合作前景供應(yīng)商是否有與ABC公司簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議？如果沒(méi)有簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議，則與ABC公司長(zhǎng)期合作的預(yù)期如何