1、XXX工程竣工財務決算審核計）報告XXX公司或局）:我們承受委托，于201X年X月XX0-XX日，對XXX公司或局）以下簡稱“工程建立單位）組織建立的XXX工程以下簡稱“該工程）竣工決算進展了審核。該工程的竣工決算由工程建立單位編制，并對提供的有關該工程基建竣工資料的真實性和完整性負責，我們的責任是對該工程的竣工決算發表審核意見。我們的審核是依據？中國注冊會計師審計準那么？、財政部？會計師事務所從事根本建立工程預算、結算、決算審核暫行方法？以及云南電網公司的相關規章制度進展的。在審核過程中，我們結合該工程工程建立的實際情況，實施了包括審閱工程招投標資料、抽查會計記錄、復核竣工資料及決算編制依據

2、等我們認為必要的審核程序?，F將審核情況報告如下：一、工程概況本次審核的工程竣工決算包括：XXX程、XXX程和XXX程等共XX個工程。一）工程立項批復情況1. 可行性研究批復情況。201X年X月XX日，XXX單位委托XXX公司對XXX公司編制的?xxx輸變電工程可行性研究報告？進展了評審。201X年X月XX日，XXX單位以？關于XXX四、審計發現問題及建議一）工程前期管理方面二）勘察設計管理方面三）招投標管理方面四）合同管理方面五）設備和材料采購管理方面六）工程施工管理方面七）工程監理方面八）工程造價管理方面九）竣工驗收管理方面十）財務管理包括會計核算、決算編制）方面的問題對以上發現的問題應列示

3、出違反國家和公司相關制度的X條X款，在對所存的問題進展認真分析后，提出改良和完善的意見和建議）五、其他事項說明依據具體情況描述）附件：1.竣工工程財務決算報表.投資完成情況表2 .竣工工程決算一覽表輸變電工程可行性研究的批復？XXX201XXX號)批復該工程估算投資XXX萬元。2. 工程核準批復情況。201X年X月XX日，XXX開展和改革委員會以？關于XXX輸變電工程核準的批復？(XXXL201XXX號)核準該工程建立以及確定工程建立規模和內容，批復工程估算總投資為XXX萬元，XX%的資本金由工程業主自籌，其余局部向商業銀行貸款解決。二)工程概預算批復情況1. 工程概算批復情況。201X年X月

4、XX日，XXX單位委托XXX公司對XXX公司編制的?XXX輸變電工程初步設計？進展了評審，并提交了評審意見。201X年X月XX日，XXX單位以?關于XXX輸變電工程初步設計的批復？(XXX201XXX號)批復該工程概算投資XXX萬元，其中建立期貸款利息XXX萬元。各單項工程具體情況如下：1)XXX工程批復概算動態投資XXX萬元，其中建立期貸款利息XXX萬元。建立規模和內容為依據批復文件具體描述)：2)XXXX程批復概算動態投資XXX萬元，其中建立期貸款利息XXX萬元。建立規模和內容為依據批復文件具體描述)：2. 工程預算批復情況。201X年X月XX日，XXX單位委托XXX公司對XXX公司編制的

5、？XXX輸變電工程施工圖預算？進展了評審，并提交了評審意見送審預算投資XXX萬元，審定預算投資XXX萬元）。201X年X月XX日，XXX單位以？關于XXX輸變電工程施工圖預算的批復？XXX201XXX號）批復該工程預算投資XXX萬元，其中建立期貸款利息XXX萬元。三）工程方案投資下達情況201X年X月XXH,XXX公司以？關于下達XXX公司201X年固定資產投資方案的通知？XXX201XXX號）下達該工程方案總投資XXX萬元，其中當年方案投資XXX萬元，201X年X月XX日，XXX公司以？關于下達XXX公司201X年固定資產投資調整方案的通知？XXX201XXX號）下達當年方案投資XXX萬元，

6、截止201X年XX月XX日，累計下達該工程投資方案XXX萬元。四）主要參建單位、設備材料采購供給及合同簽訂情況1. 該工程工程建立單位：2. 該工程工程設計單位：經XXX招標確定為XXX,XXX設計資質為電力行業送電、變電）X級；XXX資質為工程勘察專業類巖土工程水文地質）X級。3. 該工程工程主要施工單位：經XXX招標確定為XXX公司，施工資質為電力工程施工總承包X級、電力設施承裝修、試）X級。4. 該工程工程監理單位：經XXX招標確定為XXX監理有限責任公司，監理資質等級為X級。5. 該工程主要設備物資由XXX組織招標，工程建立單位根據中標結果進展采購，并委托XXX公司對材料、設備進展代辦

7、設備的催交、驗貨、卸車、報關等）。XXX采購由XXX自行進展招標工作。XXX、XXX、XXX等零星材料由施工單位自行采購。五）主要合同簽訂情況1.主要合同簽訂情況一覽表主要合同名稱簽訂對象招標形式合同金額備注工程施工合同勘察設計合同工程監理合同物資采購合同其他合同2. 合同調整情況：依據具體情況描述合同調整情況）六）工程工程竣工情況1. 工程開工、竣工日期XXX工程于20XX年X月XX日開工，20XX年X月XX日竣工。2. 工程驗收及質量評定情況依據實際情況填寫）：3. 工程竣工結算審核及批復情況。201X年X月XX日，XXX單位委托XXX公司對XXX公司編制的？XXX輸變電工程竣工結算？進展

8、審核，并提交了竣工結算審核報告送審結算投資XXX萬元，審定結算投資XXX萬元）o201X年X月XX日，XXX單位以？關于XXX輸變電工程竣工結算的批復？（XXX201XXX號）批復該工程結算投資XXX萬元，其中建立期貸款利息XXX萬元。各單項工程具體情況如下：1）XXX變電站二期工程批復結算XXX萬元，其中建立期貸款利息XX萬元。實際建立規模和內容為依據批復文件具體描述）：2）XXX線路工程批復結算投資XXX萬元，其中建立期貸款利息XXX萬元。實際建立規模和內容為依據批復文件具體描述）：4. 工程交付使用情況20XX年X月XX日，XXX工程交付XXX單位運行使用。二、審計依據及程序一）審計依據

9、1. 審核行為準那么及政策依據1）?中國注冊會計師執業準那么？；2）財政部？會計師事務所從事根本建立工程預算、結算、決算審核暫行方法？；3）云南電力集團？基建工程竣工財務決算編制方法試行）?;4）財政部頒發的？財政投資評審管理暫行規定？；5）財政部頒發的？財政投資工程評審工作評審操作規程？。2. 主要政策依據工程建立單位提供的云南電網公司、XX供電局、云南省開展和改革委員等相關單位及部門下達的該工程相關文件。3. 主要技術和商務資料工程建立單位提供工程竣工財務決算報表、合同資料，工程法人單位報送并經審定的竣工工程結算及該工程相關的會計憑證、賬薄等。二）審核程序1. 審核準備階段承受委托后，我們

10、組建工程審核組，配置相應的審核人員，了解、收集和整理與工程審核有關的資料，并制定工程審核詳細方案。2. 審核實施階段1）進點后查閱并熟悉有關工程的審核資料；（2）現場踏勘，形成書面記錄；3）執行核查、取證、分析等審核程序；4）匯總審核中發現的問題，編制審定事實認定表；5）對審定事實認定表進展復核，重要問題及時與工程建立單位進展溝通，對需要由工程建立單位進展確認的審核事項形成書面確認材料；6）根據對工程建立單位內部控制制度的檢查情況，在交流和溝通中提供改良意見。3. 審核完成階段根據工程建立單位對審核結果的反應意見，經匯總及復核后，出具正式審核報告。三、審計結果一）工程竣工財務決算審定情況1.該

11、工程送審決算金額為XXX元不含稅金額），審定決算金額為XXX元不含稅金額），核（增）減金額XXX元。審核情況如下表:序號工程送審決算金額調整增減數（調增為+,調減為-）審核增減數核增為+,核減為-）審定決算金額'建筑工程二安裝工程三設備購置費四其它費用其中：管理車輛購置五根本預備費六價差預備費七建立期貸款利息合計2.調整、核增核減事項及說明:（1）調增變電站工程建筑工程費XXX元，調減安裝工程費XXX元，調減其他費用XXX元，其中：建立場地征用及清理費調減XXX元，竣工圖編制費調減XXX元，調試費調減XXX元。調整原因依據實際情況描述）：（2）重新調整XXX工程明細。調整原因依據實際情

12、況描述）：3）核增設備購置費XXX元。核增原因依據實際情況描述）。（4）核減安裝工程費XXX元。核減原因依據實際情況描述）二）資金來源及使用情況1.資金來源及到位情況。截止201X年XX月XX日，該工程累計到位資金XXX元，其中：XXX銀行貸款XXX元，折舊資金XXX元。建立期各年到位資金情況如下表：單位金額：人民幣元資金來源年度合計201X201X201X201XXX銀行貸款折舊資金建立期貸款利息合計2.資金使用情況。截止201X年XX月XX日，審定工程實際投資XXX元（含稅），其中建立期貸款利息為XXX元。資金缺口XXX元。三）工程工程投資完成情況1.工程工程實際完成投資與概算投資比擬情況截止201X年XX月XX日，該工程實際完成投資XXX元,較概算XXX元結余或增加）XXX元。實際完成投資與概算投資比擬總表2.概算投資與實際完成投資差異比照分析序號項目批復概算投資